【正文】 關聯交易委員會對關聯交易實施監(jiān)督管理。第五條 一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，構成關聯方。（二）我公司的關聯法人具有以下情形之一的法人，為股份公司的關聯法人：直接或間接地控制股份公司的法人；由前項所述法人直接或間接控制的除股份公司及其控股子公司以外的法人；由股份公司關聯自然人直接或間接控制的、或擔任董事、高級管理人員的，除股份公司及其控股子公司以外的法人；持有股份公司5%以上股份的法人或者一致行動人；在過去12個月內或者根據相關協議安排在未來12個月內，存在上述情形之一的；中國證監(jiān)會、證券交易所或股份公司根據實質重于形式的原則認定的其他與股份公司有特殊關系，可能造成股份公司對其利益傾斜的法人。股份公司與上述第2項所列法人受同一國有資產管理機構控制而形成上述第2項所述情形的，不因此構成關聯關系，但該法人的董事長、總經理或者半數以上的董事屬于上述第2項所列情形者除外。（四）受同一控制方控制的我公司之外的其他關聯公司、我公司的關聯自然人及與關聯自然人相關的其他公司。第七條 本辦法所稱控制，是指有權決定一個企業(yè)的財務和經營政策，并能據以從該企業(yè)的經營活動中獲取利益。本辦法所稱重大影響,是指對一個企業(yè)的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。計算關聯自然人與我公司的交易余額時，其近親屬與公司的交易應當合并計算；計算關聯法人或其他組織與公司的交易余額時，與其構成集團客戶的法人或其他組織與公司的交易應當合并計算。第三章 關聯交易第八條 公司關聯交易的范圍包括：（一）公司以貸款財產與其關聯方發(fā)生的交易；（二）公司以固有財產與其關聯方發(fā)生的交易。第十條 公司禁止的關聯交易范圍包括（但不限于）下列事項：（一）公司以固有財產與其管理的貸款財產進行的交易；（二）公司以不同貸款帳戶下的貸款財產進行的交易；（三）公司以固有財產為關聯方融出資金或轉移財產；（四）公司以固有財產為關聯方提供擔保；（五）以股東持有的本公司股權作為質押進行融資；（六）公司以貸款財產為關聯方提供擔保；（七）將貸款資金直接或間接運用于貸款公司的股東及其關聯人；（八）法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會禁止的其他關聯交易。第十二條 關聯交易的操作流程一、關聯交易的認定程序（一）業(yè)務部門的初步認定業(yè)務部門在業(yè)務前期調查過程中，在項目盡職調查報告中除進行項目可行性分析、項目風險審查和內部風險控制機制評估外，還應初步認定所辦理的業(yè)務是否涉及關聯交易。（二）關聯交易委員會對關聯交易的認定關聯交易委員會認為其他項目可能涉及關聯交易的，有權要求業(yè)務部門提交該項業(yè)務的相關資料，對其是否涉及關聯交易行為進行認定。（三）計算關聯方與公司的交易余額時，與其構成集團客戶的法人或其他組織與公司的交易應當合并計算。二、關聯交易的審批程序具體審批程序參見公司《關聯交易委員會工作規(guī)則》的規(guī)定。涉及投資的關聯交易還應當由具體業(yè)務部門進行項目可行性研究和論證，并經投資決策委員審查批準。四、關聯交易的業(yè)務辦理程序（一）簽訂交易文件經批準的關聯交易，須簽訂關聯交易文件。（二）資金劃付和賬務處理財務部門根據交易文件進行資金劃撥和賬務處理。（四）按規(guī)定進行關聯交易的事后管理。第十四條 關聯交易的定價原則及定價依據 關聯交易應當依公平市場價格確定交易價格。上述公開市場價格，包括最近時期的證券、期貨市場交易價格、公開拍賣的拍賣價格及招投標的中標價格等，但明知上述價格存在人為操縱情況的，不得作為公平市場價格。（三）關聯交易，涉及國有資產的，應符合國家國有資產管理的相關規(guī)定。第十六條 關聯交易的信息披露形式和信息披露時間一、關聯交易的信息披露形式和信息披露時間應當遵守中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和財政部相關文件的具體規(guī)定。二、財務會計方面對關聯交易的信息披露的形式及時間 財務會計部門應當對關聯交易在會計報表附注中做以下披露：（一）關聯交易的總量及重大關聯交易的情況。重大關聯交易應當逐筆披露，包括關聯交易方、交易內容、定價原則、交易方式、交易金額及報告期內逾期沒有償還的有關情況等。重大關聯交易是指公司固有財產與一個關聯方之間、公司貸款財產與一個關聯方之間、公司固有財產與貸款財產之間、貸款財產之間單筆交易金額占公司注冊資本5%以上，或公司與一個關聯方發(fā)生交易后，公司與該關聯方的交易余額占公司注冊資本20%以上的交易。交易要素至少應當包括：交易的金額。未結算項目的金額、條款和條件，以及有關提供或取得擔保的信息。定價政策。類型相似的關聯方交易，在不影響財務報表閱讀者正確理解關聯方交易對財務報表影響的情況下，可以合并披露。企業(yè)只有在提供確鑿證據的情況下，才能披露關聯方交易是公平交易。受益人有權向貸款公司查詢與貸款財產相關的信息，貸款公司應在不損害其他受益人合法權益的前提下，準確、及時、完整地提供相關信息，不得拒絕、推諉。（一）集合貸款計劃涉及利益沖突或關聯交易的，負責貸款業(yè)務信息披露的部門和人員應當制作《信息備忘錄》，并在其中披露利益沖突或關聯關系的性質和交易類型，可能發(fā)生的關聯交易金額、占集合貸款計劃的比例、定價政策和依據、公平的市場價格水平等，并闡明其對委托人和受益人利益可能產生的影響，以及擬采取的隔離措施；（二）集合貸款計劃推介結束后五個工作日內，負責貸款業(yè)務信息披露的部門和人員應當制作形成《集合貸款計劃成立報告》，就該集合貸款計劃下的貸款合同數與貸款資金總額向貸款文件中規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露。（三）集合資金貸款資金確定運用項目后，貸款業(yè)務人員應在五個工作日內形成《盡職調查報告》，在報告中，除進行項目可行性分析、項目風險審查和內部風險控制機制評估外，還應披露該項目是否涉及關聯方交易。（四）貸款計劃設立后，負責貸款業(yè)務信息披露的部門和人員應當依貸款計劃的不同，按季制作《貸款資金管理報告》和《貸款資金運用及收益情況表》，并專門向委托人、受益人做信息披露。第六章 關聯交易的記錄保管第十七條 公司應對關聯交易進行詳細記錄，記錄內容包括但不限于以下內容：（一）交易形式；（二）關聯方及關聯方關系的性質；（三）交易標的；（四）交易時間；（五）交易價格和金額；（六）定價依據。第十九條 貸款文件對關聯交易的規(guī)定應當包含以下內容：（一）是否允許公司進行關聯交易；（二）發(fā)生關聯交易時，應向委托人及受益人披露的關聯交易的內容、披露時間和方式；（三）委托人或受托人對關聯交易的其他規(guī)定。保存期限自貸款結束之日起不得少于15年。第三篇：關聯交易管理辦法關聯交易管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范****有限公司（以下簡稱“公司”）關聯交易，使關聯交易過程透明化、公平化、市場化、維護公司及中小股東利益，根據《中華人民共和國公司法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、（以下簡稱“股票上市規(guī)則”）等有關法律、法規(guī)和《公司章程》的夫妻，特制定本辦法。（五）公司董事會應當根據客觀標準判斷該關聯交易是否對公司有利，必要時應當聘請中介機構做出專項報告。（四）持有本公司5%以上股份的法人或者一致行為人。（二）公司的董事、監(jiān)事及高級管理人員（三）第四條第（一）項所列法人的董事、監(jiān)事及高級管理人員。（五）中國證監(jiān)會、證券交易所或本公司根據實質重于形式的原則認定的其他與公司有特殊關系，可能造成公司對其利益傾斜的自然人。第八條 對關聯關系應當從關聯人對公司進行控制或影響的具體方式 途徑及程度等方面進行實質判斷。公司應當及時更新關聯人名單并將上述關聯人情況及時向證券交易所備案。銷售產品、商品提供或接受勞務委托或受托銷售。對外投資（含委托理財、委托貸款、對子公司、合營企業(yè)、聯營企業(yè)投資，投資交易性金融資產、可供出售金額資產、持有至到期投資等）。研究與開發(fā)項目的轉移。贈與或受贈資產。提供擔保（反擔保除外）。1其他通過約定可能造成資源或義務轉移的事項。第十一條 關聯交易的價格或收費原則上不偏離市場獨立第三方的標準，對于難以比較市場價格或訂價受到限制的關聯交易，通過合同明確有關成本和利潤的標準。（二）%以下的關聯交易。（三）公司與關聯人訂立書面關聯交易協議金額在100萬元以上，%以上的關聯交易。（五）公司為關聯人提供擔保的，不論數額大小，均應當在董事會審議通過后提交股東大會審議。（二）該 董事會會議由過半數的非關聯董事出席即可舉行，董事會所做決議須經非關聯董事過半數通過。第十五條 公司與關聯人發(fā)生的交易（獲贈現金資產和提供擔保除外）金額在1000萬元以上，且占公司最近一期經審計凈資產絕對值5%以上的關聯交易，除應當及時披露外，還需聘請具備證券業(yè)務資格的中介機構，對交易標的進行評估或審計，在提交董事會審議通過后提交股東大會審議。（三）被交易對方直接或者間接控制的。（五）交易對方或者其直接或者間接控制人的關系密切的家庭成員（具體范圍參見本辦法第五條第（四）項的規(guī)定）。（七）因與交易對方或者其關聯人存在尚未履行完畢的股權轉讓協議或者其他協議而使其表決權受到限制或者影響的。第十七條 公司發(fā)生的關聯交易涉及“提供財務資助”、“提供擔?！焙汀拔欣碡敗钡仁马棔r，應當以發(fā)生額作為計算標準，并按交易事項的類型在連續(xù)十二個月內累計計算，經累計計算達到本辦法第十三條、第十五條標準的，從其規(guī)定。（二）與不同關聯人進行的與同一交易標的的相關的交易。第十九條 公司與關聯人進行本辦法第十條第（一）項所列的與日常經營相關的關聯交易事項，應當按照下述規(guī)定進行披露并履行相應審議程序：（一）對于首次發(fā)生的日常關聯交易，公司應當與關聯人訂立書面協議并及時披露，根據協議涉及的交易金額分別適用本辦法第十三條、第十五條的規(guī)定提交董事會或者股東大會審計；協議沒有具體交易金額的，應當提交股東大會審議。（三）對于每年發(fā)生的數量眾多的日常關聯交易，因需要經常訂立新的關聯交易協議而難以按照本條第（一）項規(guī)定將每份協議提交董事會或者股東大會審議的，公司可以在披露上一報告之前，對本公司當將發(fā)生的日常關聯交易總金額進行合理預計，根據預計金額分別適用本辦法第十三條、第十五條的規(guī)定提交董事會或者股東大會審議并披露；對于預計范圍內的日常關聯交易，公司應當在報告和中期報告中予以披露。第五章 關聯交易信息披露第二十條 公司關聯交易事項的信息披露應當依照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定執(zhí)行。（四）關聯交易涉及的政府批文（如適用）（五）中介機構出具的專業(yè)報告（如適用）（六）獨立董事事前認可該交易的書面文件（七）獨立董事和保薦機構意見。（二）獨立董事的事前認可情況和獨立董事、保薦機構發(fā)表的獨立意見（三）董事會表決情況（如適用）（四）交易各方的關聯關系說明和關聯人基本情況（五）交易的定價政策及定價依據，包括成交價格與交易標的賬面值、評估值以及明確、公允的市場價格之間的關系，以及因交易標的特殊而需要說明的與定價有關的其他特定事項。如交易有失公允的，還應當披露本次關聯交易所產生的利益轉移方向。（七）交易目的及對公司的影響，包括進行此次關聯交易的必要性和真實意圖，對本期和未來財務狀況和經營成果的影響（必要時請咨詢負責公司審計的會計師事務所），支付款項的來源或者獲得款項的用途等。（九）股票上市規(guī)則規(guī)定的其他內容。第二十二條 日常關聯交易協議至少應當包括交易價格、定價原則和依據、交易總量或者其確定方法、付款方式等主要條款。第二十三條 公司與關聯人簽訂日常關聯交易協議的期限超過三年的，應當每三年根據本辦法規(guī)定重新履行審議程序及披露義務第二十四條 公司因公開招標、公開拍賣等行為導致上市公司與關聯人的關聯交易時，公司可以向證券交易所申請豁免履行審議程序及披露義務。（二）一方作為承銷團成員承銷另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或者企業(yè)債券、可轉換公司債券或者其他衍生品種。（四）證券交易所認定的其他情況。第六章 附則第二十七條 本辦法未盡事宜，按有關法律、法規(guī)、規(guī)章和公司章程規(guī)定執(zhí)行。第二十八條 本辦法的修改，由公司董事會提出修改方案，提請股東大會審議批準。第四篇：公司關聯交易管理辦法XXXX股份有限公司關聯交易管理辦法二○一一年六月第一章總則第一條 為進一步規(guī)范XXXX股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）關聯交易行為，維護公司及股東、債權人的合法利益，特別是中小投資者的合法利益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、財政部《企業(yè)會計準則第36號－關聯方披露》、上海證券交易所《股票上市規(guī)則》、《上市公司關聯交易實施指引》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的有關規(guī)定，結合公司的實際情況，特制定本管理辦法。公司在確認和處理有關關聯人之間關聯關系與關聯交易時應當恪守如下事項：（一）盡量避免或減少與關聯人之間的關聯交易，公司應當積極通過資產重組、整體上市等方式減少關聯交易；（二）公司與關聯人之間的關聯交易應簽訂書面合同或協議，合同或協議內容應明確、具體；（三）關聯交易應強調誠實、信用、平等、自愿；在確定關聯交易價格時，應堅持公平、公正、公開以及等價有償；（四）不得損害公司和非關聯股東的合法權益；（五）公司審議關聯交易實行關聯股東、關聯董事表決回避；（六）及時、真實、準確、完整披露關聯交易。第四條 公司董事會下設的審計委員會負責公司關聯交易控制和日常管理。定期報告中財務報告部分的關聯人及關聯交易的披露應當遵守《企業(yè)會計準則第36號——關聯方披露》的規(guī)定。公司及其下屬控股子公司在發(fā)生交易活動時，相關責任人應審慎判斷是否構成關聯交易。第七條 公司及其關聯人不得利用其關聯關系損害公司利益。第二章 關聯人、關聯董事、關聯股東以及關聯交易的認定第八條 公司關聯人包括關聯法人、關聯自然人和視同關聯人的法人或者自然人。第十條 公司與前條第（二）項所列主體受同一國有資產管理機構控制的，不因此而形成關聯關系，但該主體的法定代表人、總經理或者半數以上