【正文】 要安排專人負(fù)責(zé)。，應(yīng)及時(shí)上報(bào)以方便財(cái)務(wù)部門采取掛失止損等補(bǔ)救措施。，并每日結(jié)出余額，登記“資金收支日?qǐng)?bào)表”（附件4）。，每月至少核對(duì)一次。第二十條 銀行賬戶管理規(guī)定，并用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。，開設(shè)銀行賬戶時(shí)要根據(jù)審批程序進(jìn)行，需有各級(jí)管理人員的審批意見，不得私自以分公司名義開設(shè)帳戶。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)處理。，企業(yè)與銀行對(duì)賬時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理：（1）記賬錯(cuò)誤的處理辦法：上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，查明原因進(jìn)行處理、改正。第二十一條 銀行存款業(yè)務(wù)辦理管理，銀行賬戶僅供企業(yè)收支結(jié)算使用，不得出借銀行賬戶給外單位或個(gè)人使用，不得為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。、業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進(jìn)假票或無效票。持票人領(lǐng)取票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認(rèn)。（2）銀行存款業(yè)務(wù)的手續(xù)是否齊備。（4）銀行存款總賬與企業(yè)的銀行存款相關(guān)賬目、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否一致。、復(fù)核員或轉(zhuǎn)賬員二級(jí)，網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)審批與管理嚴(yán)格按照普通銀行存款的相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。“費(fèi)用報(bào)銷管理辦法”和“資金支付審批流程”。，必須得到財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的授權(quán)審批，領(lǐng)取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內(nèi)。不得換本或跳號(hào)簽發(fā)，否則后果由出納人員承擔(dān)；出納人員對(duì)填寫錯(cuò)誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失；票據(jù)領(lǐng)用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財(cái)務(wù)人員將予以追回，由此引發(fā)的后果由領(lǐng)用人承擔(dān)。，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫漢字表示，日期、金額、用途、單位應(yīng)填寫齊備并加蓋預(yù)留銀行印鑒，票據(jù)填寫日期必須是支票簽發(fā)當(dāng)日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫、被人涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)全責(zé)；出納人員不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。第二十四條 銀行票據(jù)的審核、結(jié)算，經(jīng)手人必須審核票據(jù)的內(nèi)容，確認(rèn)其為有效票據(jù)。（2）票據(jù)填寫是否清楚，填寫內(nèi)容是否齊全。（4）票據(jù)上的金額及收款人是否有涂改跡象。（6）有背書的票據(jù)其背書是否正確。(2)填寫的日期必須在十日以內(nèi)。(4)支票用碳素筆填寫，內(nèi)容清晰，無涂改。:(1)背書要連續(xù)，背書粘單上的簽章符合規(guī)定，背書人的簽章符合規(guī)定。(3)背書粘單上必須加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專用章、企業(yè)法人章或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章、銀行現(xiàn)金本票等要及時(shí)存入銀行，當(dāng)日不能存入銀行的，需請(qǐng)示財(cái)務(wù)經(jīng)理后妥善保管，于第二日存入。，在到期之前提醒財(cái)務(wù)經(jīng)理。第二十五條 收款收據(jù)的啟用、保管與使用，辦公室統(tǒng)一購買標(biāo)準(zhǔn)的收款收據(jù)，其他任何部門不得私自購買用于分公司辦公的收款收據(jù)。，應(yīng)妥善保管，按規(guī)定使用，凡加蓋財(cái)務(wù)專用章的收據(jù)，視為貴重物品管理，外出攜帶時(shí)必須隨身保管。（2）收據(jù)開具時(shí)，所有項(xiàng)目填寫齊全。（3）收款金額大小寫必須一致，要求小寫數(shù)字（需標(biāo)注￥）與大寫數(shù)字（壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、整）按規(guī)范書寫。（5）因填寫錯(cuò)誤或其他原因需作廢的收款收據(jù)，必須保證各聯(lián)次的完整并在各聯(lián)次注明作廢字樣。第二十六條 票據(jù)的遺失處理與注銷登記、領(lǐng)用人員必須保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當(dāng)時(shí)的持票人負(fù)全責(zé)。（2）持票人的收據(jù)不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立即上報(bào)分公司財(cái)務(wù)部，收據(jù)簽發(fā)對(duì)象和持票人寫出證明可以由財(cái)務(wù)部注銷丟失收據(jù)，并重新開具收據(jù)。（3）持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請(qǐng)求掛失。，票據(jù)注銷時(shí)出納再次審核票據(jù)的金額、數(shù)量、使用狀態(tài)等，回收、作廢的票據(jù)要蓋“作廢”章，并在票據(jù)登記薄進(jìn)行記錄。第六章 附則第二十七條 檢查與監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)該辦法的檢查與監(jiān)督，分公司各部門和各項(xiàng)目部必須嚴(yán)格按本辦法規(guī)定執(zhí)行，對(duì)違反本辦法規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。附件： 第二篇：資金管理暫行辦法中鐵十六局集團(tuán)有限公司 工程項(xiàng)目資金管理辦法第一章 總 則第一條為進(jìn)一步強(qiáng)化法人管項(xiàng)目職能，建立安全優(yōu)秀的資金管理體制，形成十六局資金管控標(biāo)準(zhǔn)，全面推行工程項(xiàng)目資金收支兩條線管理，優(yōu)化管理流程，按流程辦事，加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目資金管控，提高資金集中使用效益，依照股份公司資金管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本辦法。第三條資金管理遵循的基本原則：（一）法人所有原則：項(xiàng)目部一切資金歸法人所有，由法人統(tǒng)一管理使用。（二）集中管理原則：所有資金由法人集中調(diào)配，實(shí)行收支兩條線管理，項(xiàng)目部無權(quán)私自調(diào)動(dòng)。（三）使用審批原則：項(xiàng)目部使用任何資金，必須向所屬法人機(jī)關(guān)上報(bào)《資金支付計(jì)劃審批表》，由兩級(jí)法人機(jī)關(guān)根據(jù)項(xiàng)目部上報(bào)的資金計(jì)劃審批，審批后的《資金支付計(jì)劃審批表》是項(xiàng)目部資金支付 1 的唯一依據(jù)?！段镔Y設(shè)備采購及租賃付款計(jì)劃表》（附表2）、《對(duì)下計(jì)價(jià)撥款計(jì)劃表》（附表3）、《工資及附加費(fèi)支付計(jì)劃表》（附表4）、《項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支付計(jì)劃表》支出分別由設(shè)備運(yùn)輸物資部、經(jīng)管計(jì)統(tǒng)部、勞資培訓(xùn)部、財(cái)務(wù)部審批。各單位對(duì)資金管理辦法必須嚴(yán)格落實(shí)，不折不扣，如有違反，違一打一，絕不姑息。項(xiàng)目部收取的任何資金應(yīng)當(dāng)在收款當(dāng)日第一時(shí)間、全額存入法人資金集中賬戶，所有支出由上級(jí)法人審批后從資金集中賬戶撥付。第六條 項(xiàng)目部原則上只能開立一個(gè)賬戶，賬戶的開立實(shí)行兩級(jí)審批制度。以所屬法人名義開戶的，由所屬法人審批后報(bào)集團(tuán)公司備案。第七條對(duì)特殊項(xiàng)目因資金受到業(yè)主嚴(yán)格監(jiān)管的項(xiàng)目部，依據(jù)監(jiān)管協(xié)議，集團(tuán)公司就地指定賬戶。9家聯(lián)網(wǎng)銀行以外一般不得開立賬戶，業(yè)主有特殊要求的，實(shí)行一事一報(bào)制度，一律報(bào)集團(tuán)公司審批。項(xiàng)目部存款利息必須全部足額上交，在每季度銀行結(jié)息后次日上交法人單位。（二）驗(yàn)工計(jì)價(jià)撥款，由經(jīng)管計(jì)統(tǒng)部審批。（四）項(xiàng)目部直列成本，由經(jīng)管計(jì)統(tǒng)部、財(cái)務(wù)部聯(lián)合審簽。（六）對(duì)外支付各類保證金（包括但不限于投標(biāo)、履約保證金、農(nóng)民工工資保證金、廉政保證金、各類押金等），退還收取的各類保證金（包括但不限于施工隊(duì)保證金、招標(biāo)保證金、風(fēng)險(xiǎn)抵押金等），項(xiàng)目分割留存的工程獎(jiǎng)、安全支出、研發(fā)費(fèi)用等專項(xiàng)資金支出由項(xiàng)目部向有關(guān)業(yè)務(wù)部門專題報(bào)告，集團(tuán)公司專項(xiàng)審批。非經(jīng)批準(zhǔn)不得用于經(jīng)費(fèi)開支、彌補(bǔ)虧損等消耗性項(xiàng)目。項(xiàng)目周轉(zhuǎn)資金用后續(xù)撥款優(yōu)先償還，大型設(shè)備購置費(fèi)用優(yōu)先用設(shè)備折舊償還，調(diào)劑資金到期，后續(xù)撥款或折舊不足償還的，子公司項(xiàng)目由子公司用其他收益，集團(tuán)公司項(xiàng)目由集團(tuán)公司項(xiàng)目部用其他收益償還。需要集團(tuán)公司調(diào)劑的，由法人單位論證、審批后上報(bào)集團(tuán)公司，由集團(tuán)公司最終審定是否批準(zhǔn)。調(diào)劑資金不得直接用于虧損項(xiàng)目，項(xiàng)目已經(jīng)出現(xiàn)虧損的，必須在法人公司先界定虧損責(zé)任的前提下，方可申請(qǐng)。第十三條調(diào)劑資金實(shí)行?？顚Ｓ霉芾?，定期償還，不得挪用。第四章責(zé)任追究第十四條對(duì)資金計(jì)劃審批層面部門負(fù)責(zé)人不能認(rèn)真負(fù)責(zé)把關(guān)，造成資金計(jì)劃粗放，形成假集中現(xiàn)象，有失職、瀆職的，一次給予“降 5級(jí)”警告處理，兩次撤職。第十六條法人單位根據(jù)規(guī)定，委派項(xiàng)目部總會(huì)計(jì)師。未經(jīng)上級(jí)審批授權(quán)，項(xiàng)目部任何人員，包括項(xiàng)目經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師以及其他人員不得動(dòng)用資金。第十八條對(duì)子公司調(diào)劑資金管理實(shí)行兩級(jí)責(zé)任原則，不能按期歸還的，要分別扣減子公司和項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)班子考核績效獎(jiǎng)。對(duì)擅自挪用、改變調(diào)劑款用途、收回后超期占用的，一經(jīng)查實(shí)，對(duì)經(jīng)辦人就地撤職處理。第五章 附則第十九條 本辦法適用于集團(tuán)公司范圍內(nèi)所有工程項(xiàng)目部，自2014年1月1日起執(zhí)行。按制定資金預(yù)算、分月制定資金收支計(jì)劃，日常經(jīng)營活動(dòng)中，按計(jì)劃均衡控制資金收支，資金支出不得超過財(cái)務(wù)支出總計(jì)劃額度。公司所有的資金收支計(jì)劃，必須由公司經(jīng)理主持召開的資金計(jì)劃平衡會(huì)討論決定，執(zhí)行過程中，堅(jiān)持層層稽核和簽批，做到相互監(jiān)督和制約。各類資金收入必須及時(shí)解繳財(cái)務(wù)入賬，任何單位（或個(gè)人）不得私設(shè)小金庫，不得以收抵支或坐支現(xiàn)金，負(fù)責(zé)收款和付款的單位必須按月編制資金收支計(jì)劃，納入公司資金管理流程。以當(dāng)期資金收入安排資金支出，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金現(xiàn)狀，做好資金的平衡和籌劃工作，確保資金鏈的銜接。業(yè)務(wù)部對(duì)應(yīng)收賬款收取的及時(shí)性負(fù)責(zé)，對(duì)因回款滯后，影響公司資金周轉(zhuǎn)承擔(dān)責(zé)任。財(cái)務(wù)部對(duì)資金支出的合理性審核把關(guān)不嚴(yán)、控制資金成本不力承擔(dān)責(zé)任。2．公司的資金支出包括：支付的業(yè)務(wù)款、支付的工資、保險(xiǎn)費(fèi)及各項(xiàng)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等支出。貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和銀行承兌匯票，貨幣資金支付必須遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和《支付結(jié)算辦法》的相關(guān)規(guī)定。其中銀行利息、工資、各項(xiàng)保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)、其他零星支出等必須由銀行存款支付。月度資金計(jì)劃，依據(jù)資金預(yù)算進(jìn)行合理分解后，確定月度控制目標(biāo)，結(jié)合當(dāng)月經(jīng)營實(shí)際情況、現(xiàn)有可用資金額度，并考慮當(dāng)月還款和融資計(jì)劃等因素編制。業(yè)務(wù)部門根據(jù)收款合同約定收款期編制收款計(jì)劃；相關(guān)部門經(jīng)辦的各項(xiàng)勞務(wù)費(fèi)支付款，根據(jù)合同約定和勞務(wù)實(shí)際完成情況編制付款計(jì)劃；相關(guān)單位（或部門）經(jīng)管的各類物資、設(shè)備采購，根據(jù)月度經(jīng)營計(jì)劃編制采購計(jì)劃，根據(jù)合同約定的付款期編制付款計(jì)劃。第十條財(cái)務(wù)部對(duì)月度資金計(jì)劃審核和匯總后，報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司經(jīng)理審核，資金收支計(jì)劃由公司經(jīng)理主持召開的經(jīng)理辦公會(huì)討論確定后，根據(jù)公司經(jīng)理簽批意見，作為當(dāng)月資金控制目標(biāo)，納入月度經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。各用款單位根據(jù)本部門月度資金支出計(jì)劃總額編制詳細(xì)的資金支出進(jìn)度控制表，編制并提報(bào)《申請(qǐng)付款報(bào)告》。《申請(qǐng)付款報(bào)告》由各部門指定的經(jīng)辦人員編制并提報(bào)、部