【正文】 來申報。企業(yè)最好配制寬行的針式打印機。十一、企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前月份申報的數(shù)據(jù)有誤，請問如何修改？答： 請按照第六章《生產(chǎn)企業(yè)在出口退稅申報系統(tǒng)錄錯申報數(shù)據(jù)的調(diào)整方法》的有關規(guī)定處理。若屬于當月出口記錄的，補錄“進料登記冊號”即可，若屬于以前月份的出口記錄，企業(yè)應按照第七章《生產(chǎn)企業(yè)在出口退稅申報系統(tǒng)錄錯申報數(shù)據(jù)的調(diào)整方法》的有關規(guī)定處理。提示匯率不一致的，不會影響原來申報的出口數(shù)據(jù)。出現(xiàn)上述錯誤提示是因為企業(yè)在做明細數(shù)據(jù)一致性檢查前已經(jīng)錄入?yún)R總數(shù)據(jù)，企業(yè)刪除匯總數(shù)據(jù)后該問題立即解決。請問如何處理？ 答：這是因為一份核銷單只能對應一份報關單，出現(xiàn)這種情況應是企業(yè)錄錯了核銷單號碼，企業(yè)應查明是哪條報關單錄錯，修改后再做數(shù)據(jù)一致性檢查即可。請問如何處理？答：這是嚴重錯誤提示，企業(yè)必須調(diào)整后才能生成申報數(shù)據(jù)，否則將引起數(shù)據(jù)嚴重錯誤。（四）某一出口報關單號碼發(fā)生沖減（調(diào)整）操作導致系統(tǒng)中同一出口報關單號碼有兩條以上的記錄（報關單號碼重復），這些報關單號碼相同的記錄其單證不齊標志或單證收齊標志不一致。十七、企業(yè)做匯總數(shù)據(jù)一致性檢查時提示“本月進料免稅證明尚未出具”，企業(yè)該如何處理？ 答：這是因為企業(yè)做完明細數(shù)據(jù)申報后，沒有做“模擬出具免稅證明”這一步，導致當月進料免稅證明沒有出具。十八、不少企業(yè)問及：《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》的“出口銷售額離岸價”與本月匯總表的第2欄“免抵退出口貨物銷售額”一致嗎？答：不一定一致，原因是每本手冊免稅證明的出具是獨立的，某本手冊當期無可以出具免稅證明的進料，那么該手冊在該期的免抵退稅出口額將無法出具免稅證明；或某手冊當期可以出具免稅證明的進料金額小于該本手冊當期的免抵退稅出口額乘以計劃分配率，那么該本手冊也有一部分免抵退稅出口額不能出具免稅證明。對當月無電子信息的單證應如何處理，請企業(yè)按照第二章《生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退稅申報系統(tǒng)操作說明》有關預申報反饋信息的讀入和處理的規(guī)定處理。二十、有些企業(yè)提出：讀入稅務機關的正式申報反饋信息后，原來申報的出口記錄，進料記錄，手冊登記等明細數(shù)據(jù)消失了，企業(yè)該如何處理？答：這有兩種情況：（1）是企業(yè)不了解申報系統(tǒng)，讀入稅務機關終審反饋信息后，明細數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)在錄入窗口已經(jīng)不能查看，因為這些數(shù)據(jù)在申報時已經(jīng)轉移到“已申報庫”，企業(yè)只能在“綜合數(shù)據(jù)查詢”窗口查詢已申報或已審核數(shù)據(jù)。這時企業(yè)應按第十六章《生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報電子數(shù)據(jù)在稅務機關審核系統(tǒng)審核時“對審匯總”不通過的最基本處理辦法》第三條的規(guī)定，讀入和處理稅務機關反饋的“全部反饋信息”。由于電子數(shù)據(jù)無誤，只要企業(yè)向申報地海關申請重簽出口報關單退稅聯(lián)即可以辦理免抵退稅。這時企業(yè)應在電子口岸上檢查該出口報關單的結關信息（電子底帳）與該紙質出口報關單退稅聯(lián)是否一致，如果一致的，說明數(shù)據(jù)錯誤是在于電子數(shù)據(jù)的傳輸有誤并盡快書面報告稅務機關，如果不一致的，說明是企業(yè)工作的疏忽，在沒有核對紙質出口報關單退稅聯(lián)與電子底帳一致性的情況下做了“報送”處理。二十二、有轉廠出口業(yè)務的企業(yè)提出：由于轉廠出口業(yè)務，在當月發(fā)出的貨物往往在當月不能收齊出口報關單，但在免抵退稅新申報系統(tǒng)中申報間接出口必須提供轉廠的出口報關單。（2）在取得國內(nèi)轉廠出口報關單的當月，憑出口發(fā)票登記“出口貨物免稅銷售收入”，憑出口報關單錄入生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報系統(tǒng)，在增值稅納稅申報時申報“出口貨物免稅銷售”（增值稅納稅申報表的第9欄），并從“發(fā)出商品——國內(nèi)轉廠”帳戶結轉國內(nèi)轉廠的出口銷售成本。答：企業(yè)可以用數(shù)字代替該字母，“1”代替“A”，“2”代替“B”，“3”代替“C”。答：企業(yè)用“excel打印”的方式則不能打印，若選擇“申報系統(tǒng)打印”的方式打印則可以打印出來。答：企業(yè)的申報系統(tǒng)未升級為最新版本，請企業(yè)升級后再申報。該條規(guī)定的“當期”可以理解為當月”、“當季”或“當年”，但由于生產(chǎn)企業(yè)的出口銷售業(yè)務是采取按月結帳（月結）的辦法，因此，該條規(guī)定中的“當期”只能理解為“當月”。二十七、有個別企業(yè)提出在備份數(shù)據(jù)時系統(tǒng)已經(jīng)顯示備份操作，但等了十分鐘都沒有停下來，這是為什么？答：如果用戶把備份路徑指向了出口退稅申報系統(tǒng)的安裝目錄，導致了死循環(huán)，是不能自動停下來的，只能按CTRL+ALT+DELETE鍵強行退出。二十八、在出口退稅申報系統(tǒng)生成和撤消明細數(shù)據(jù)時，時間過長，為什么？答：請做一次數(shù)據(jù)優(yōu)化，這樣可以清除殘余數(shù)據(jù)，提高申報速度。三十、在讀入反饋信息時出現(xiàn)“分類管理代碼錯誤，無法讀入”的現(xiàn)象，怎么辦？答：在用戶對系統(tǒng)參數(shù)和配置做修改時，如果分類管理代碼與稅務機關的不符，就會出現(xiàn)這種現(xiàn)象。三十一、正式申報反饋信息處理后，貨物出口明細表中匯率都被修改，為什么？答：正式審核時稅務機關審核系統(tǒng)對匯率進行反算，即根據(jù)美元數(shù)和人民幣數(shù)算出匯率，對于較小的出口銷售額可能因為四舍五入的原因使得誤差較大，但屬于正常現(xiàn)象。答：用戶在安裝完成進入申報系統(tǒng)時，申報系統(tǒng)有時會提示找不到DLL文件。申報系統(tǒng)文件沒有注冊成功，可能是您在安裝申報系統(tǒng)的時候，殺毒軟件出現(xiàn)誤報，提示檢測到病毒；或者您操作系統(tǒng)上的一些其它軟件不允許申報系統(tǒng)注冊文件。當您遇到這類問題，建議您將殺毒軟件升級到最新，然后對操作系統(tǒng)進行殺毒。第四篇：生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報的相關事項生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報的相關事項一、生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報資料的裝訂順序如下：《免抵退稅申報資料情況表》（粘貼在封皮內(nèi)側）《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表附表》（有跨數(shù)據(jù)時需要）《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細表》（當期出口）當期齊全的出口單證，按明細表上明細記錄的排序，以每一筆出口的“出口報關單”和“出口發(fā)票”為一份的順序裝訂，代理出口的將“代理證明”加裝在報關單之前?！冻隹谪浳锴捌趩巫C收齊并且信息齊全明細表》*第49項各明細表按當月實際業(yè)務打印，不一定每樣都有Δ有進料加工業(yè)務的還應提供：《進料加工登記申報表》（取得進料加工手冊時錄入）1《進料加工進口料件申報明細表》（取得進口報關單時錄入），按明細表上明細記錄的順序后附“進口報關單”1《進料加工手冊登記核銷申請表》（手冊核銷后錄入）1《出口貨物扣除國內(nèi)免稅原材料申請表》1《出口貨物扣除保稅進口料件申請表》*進料加工相關的《加工貿(mào)易手冊》、《加工貿(mào)易手冊結案通知書》等憑證不需訂入資料，交給主管征稅局留存?zhèn)洳?。特殊出口方式的特殊報表及憑證裝訂另行咨詢，一般原則是特殊報表訂在常規(guī)報表之后。Δ當月沒有業(yè)務報空表的企業(yè)，只提供“匯總表”和“增值稅申報表”即可，份數(shù)一樣，不需封皮，但請用訂書器裝訂好。二、關于封皮封皮上的項目要填寫完整，取消“退稅申請”后，使用舊封皮的請在封皮上辦稅員名字的后面寫上聯(lián)系電話，也可到我處領取新封皮。免稅的出口明細錄入時，一定要選擇相對應的“免稅類型代碼”，比如：小規(guī)模、軟件、超期等。四、務必注意出口報關單信息2012年下半年以來發(fā)現(xiàn)，有些企業(yè)誤以為核銷單取消了就連報關單信息也不需要提交了，導致很多企業(yè)2012年8月份以后的出口報關單信息一筆都沒有。請辦稅員時常核對你申報的報關單數(shù)據(jù)有沒有參與免抵退稅額計算，如果出口超過兩個月還沒有信息，可以打電話到我處查詢。本辦法所述的生產(chǎn)企業(yè)，是指獨立核算，實行生產(chǎn)企業(yè)財務會計制度，經(jīng)主管國稅機關認定為增值稅一般納稅人，并且具有實際生產(chǎn)能力 的企業(yè)和企業(yè)集團。以及符合國家稅務總局關于出口產(chǎn)品視同自產(chǎn)產(chǎn)品退稅有關規(guī)定的視同自產(chǎn)產(chǎn)品。（1）與本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品名稱、性能相同；（2）使用本企業(yè)注冊商標或外商提供給本企業(yè)使用的商標；（3）出口給進口本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的外商。（1）用于維修本企業(yè)出口的自產(chǎn)產(chǎn)品的工具、零部件、配件；（2）不經(jīng)過本企業(yè)加工或組裝，出口后能直接與本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品組合成成套產(chǎn)品的。（1）經(jīng)縣級以上政府主管部門批準為集團公司成員的企業(yè)，或由集團公司控股的生產(chǎn)企業(yè)；（2）集團公司及其成員企業(yè)均實行生產(chǎn)企業(yè)財務會計制度；（3）集團公司必須將有關成員企業(yè)的證明材料報送給主管出口退稅的稅務機關。（1）必須與本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品名稱、性能相同，或者是用本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品再委托深加工收回的產(chǎn)品；（2）出口給進口本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的外商；（3）委托方執(zhí)行的是生產(chǎn)企業(yè)財務會計制度；（4）委托方與受托方必須簽訂委托加工協(xié)議。受托方不墊付資金，只收取加工費，開具加工費（含代墊的 輔助材料）的增值稅專用發(fā)票。對生產(chǎn)企 業(yè)出口的視同自產(chǎn)產(chǎn)品，凡不超過當月自產(chǎn)產(chǎn)品出口額50%的，由主管稅務機關按有關規(guī)定審核無誤后辦理“免、抵、退”稅；凡超過當月自產(chǎn)產(chǎn)品出口額50%的，須報經(jīng)省國家稅務局核準后辦理“免、抵、退”稅。（二）增值稅小規(guī)模納稅人出口自產(chǎn)貨物繼續(xù)實行免征增值稅辦法。二、“免、抵、退”稅規(guī)定的具體內(nèi)容實行“免、抵、退”稅管理辦法的“免”稅，是指對生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物，免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)的增值稅；“抵”稅，是指生產(chǎn) 企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物所耗用原材料、零部件等應予退還的進項稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應納稅款；“退”稅，是指生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物 在當期內(nèi)應抵頂?shù)倪M項稅額大于應納稅額而未抵頂完的稅額，經(jīng)主管退稅機關批準后，予以退稅。（二）生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅額應根據(jù)出口貨物離岸價、出口貨物退稅率計算。若出口發(fā)票不能如實反映離岸價，企業(yè)應按實際離岸價申報“免、抵、退”稅，稅務機關有權按照《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國增值稅暫行條例》等有關規(guī)定予以核定。四、有關“免、抵、退”稅的計算（一）免抵退稅額、免抵退稅額抵減額及免抵稅額的計算：免抵退稅額=出口貨物離岸價外匯人民幣牌價出口貨物退稅率免