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商業(yè)銀行經(jīng)營管理-表外業(yè)務(wù)管理研究-在線瀏覽

2024-11-04 02:43本頁面
  

【正文】 公開競價方式就將來某一特定時間按約定價格交售標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量特定金融工具的協(xié)議。161。利率互換161。 遠期利率協(xié)議:是一種協(xié)議雙方以約定的利率一方購買、另一方出售某項在未來某個時刻開始的一定期限的“存款”(如在3個月后開始并在9個月后結(jié)束的6個月期限的LIBOR存款)、利息也在未來實現(xiàn)的遠期合約,合約雙方以協(xié)議利率與某個參考利率(如LIBOR)間的利差乘以本金來結(jié)算各自應(yīng)付應(yīng)收的利息,并在該項未來存款開始的時刻而非結(jié)束的時刻以現(xiàn)金結(jié)算雙方應(yīng)收應(yīng)付利息的差額。161。161。比其他債券的回報率高。 自由度較大表外業(yè)務(wù)的形式多種多樣,受限制較少。 透明度較差表外業(yè)務(wù)大多不反映在資產(chǎn)負債表上,或只是間接的在資產(chǎn)負債表中的流動性較大的資產(chǎn)賬戶和負債方的借款和資本賬戶變動上反映。 交易高度集中表外業(yè)務(wù)尤其是衍生工具的交易,主要集中在銀行和證券商手中,出現(xiàn)交易集中化的趨勢。 高杠桿作用這主要是衍生金融工具中的金融期貨、外匯按金交易等業(yè)務(wù)所具有的特征 表外業(yè)務(wù)的作用161。 有效的防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險 161。 創(chuàng)造信用,彌補資金缺口 161。 增加收入,提高資產(chǎn)的盈利性 161。 表外業(yè)務(wù)風(fēng)險種類 161。 巴塞爾委員會對表外業(yè)務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定 161。 對表外業(yè)務(wù)活動的監(jiān)管 161。 信用風(fēng)險:是指表外業(yè)務(wù)服務(wù)的對象違約,而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險。161。在互換交易、期權(quán)交易及遠期利率協(xié)議等衍生金融工具中,利率、匯率發(fā)生于銀行不利的變動,都會使銀行面臨這種風(fēng)險。 流動風(fēng)險:是指可轉(zhuǎn)讓金融工具不能以接近市場價格很快出售而遭受損失,及或有資產(chǎn)和或有負債轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實資產(chǎn)和負債時,銀行面臨頭寸短缺的困難。161。161。161。由于表外業(yè)務(wù)也在不斷發(fā)展創(chuàng)新中,各國的法律條文難以及時跟上,一些交易的合法性也難以保證,交易雙方可能找不到相應(yīng)的法律保護自己而遭到損失。,以確保它已經(jīng)適當(dāng)?shù)姆从沉怂兄匾硗鈽I(yè)務(wù)的情況。,以確保它能完全適應(yīng)表外業(yè)務(wù)的發(fā)展需要。巴塞爾委員會對表外業(yè)務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定161。161。161。其一是按照市場價格計算當(dāng)前的重置成本,然后再乘以一個系數(shù),以代表在合約剩余期限內(nèi)的潛在風(fēng)險;另一種方法是不考慮合約的市場價格,直接根據(jù)每項合約的種類、期限和相應(yīng)的本金面額,確定一個換算系數(shù),來計算銀行的潛在風(fēng)險。 信用評估制度161。 雙重審核制度 對表外業(yè)務(wù)活動的監(jiān)管 161。 依據(jù)資信認證,限制市場準(zhǔn)入161。 表外業(yè)務(wù)具有自由度大,透明度差的特點,但傳統(tǒng)的會計原則又不能充分予以揭示,國際會計準(zhǔn)則委員會針對傳統(tǒng)會計制度的缺陷,對表外業(yè)務(wù)的會計揭示問題作了一些規(guī)定:第一,規(guī)定在對表外業(yè)務(wù)進行會計揭示時,一般仍要堅持標(biāo)準(zhǔn)會計的“權(quán)責(zé)發(fā)生制原則”和“審慎原則”。第二篇:我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)研究寫作提示:本題不要寫成中間業(yè)務(wù)。我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)摘要本論文首先系統(tǒng)的介紹了商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的概念、分類、來源、發(fā)展趨 勢和特點。最后,從理論上預(yù)測國內(nèi)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢,并探討了我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的緊迫性,提出了我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的優(yōu)勢和相關(guān)的發(fā)展瓶頸,從而試圖提出我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的一些基本發(fā)展思路。表外業(yè)務(wù)是有風(fēng)險的經(jīng)營活動,形成銀行的或有資產(chǎn)和或有負債,其中一部分還有可能轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行的實有資產(chǎn)和實有負債,故通常要求在會計報表的附注中予以揭示。商業(yè)銀行的歷史是充滿了進取和變革的歷史,為了適應(yīng)經(jīng)濟和政策環(huán)境的改變,商業(yè)銀行不斷改進服務(wù)模式,增加服務(wù)項目。商業(yè)銀行的經(jīng)營模式也因此有了巨大的轉(zhuǎn)變,表外業(yè)務(wù)(Offbalancesheet Activities)的發(fā)展壯大就是轉(zhuǎn)變之一。1978 年2 月,美國西北大學(xué)召開了一個關(guān)于存款機構(gòu)資產(chǎn)證券化和表外業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險的研討會,會上有的學(xué)者將表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生和發(fā)展的動因歸結(jié)為一個模型:TRICK + Rational Selfinterest = OBSA + Securitization 即 TRICK + 理性的自我利益 = 表外業(yè)務(wù)發(fā)展 + 證券化上式中,TRICK 中的T 代表技術(shù)(Technology);R 代表管制(Regulation);I 代表利率風(fēng)險(Interest);C 代表爭取顧客所進行的競爭(Competition forCustomers);K 代表資本充足率(Capital Adequacy)。商業(yè)銀行作為企業(yè),是微觀經(jīng)濟個體,它的目的是為了追求自身利益的最大化利潤最大化或風(fēng)險最小化。表外業(yè)務(wù)就是這“三性”的統(tǒng)一。目前,表外業(yè)務(wù)的分 類方法有很多,但每一種分類都存在著一定的不足之處,國際銀行業(yè)對此尚無 統(tǒng)一的結(jié)論,這里主要介紹三種流行的分類方法。在解放以后,隨著我國銀行體系的逐步建立和完善,一些專業(yè)銀行也相繼成立。至1979 年以前,中國人民銀行是國內(nèi)唯一的銀行,基本上承攬了全部金融業(yè)務(wù)。隨著我國經(jīng)濟的對外開放和發(fā)展,企業(yè)對銀行資金需求的增大使我國金融業(yè)有了較大的發(fā)展空間。1984 年開始,中國人民銀行正式執(zhí)行中央銀行職能,同時分設(shè)中國工商銀行。中信實業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行、民生銀行、招商銀行等10 余家股份制商業(yè)銀行也紛紛成立,外資銀行相繼進入經(jīng)濟相對發(fā)達的沿海開放城市開展業(yè)務(wù),此外外資銀行也紛紛登陸并與中資銀行合作開辦中外合資銀行。 我國商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)負債業(yè)務(wù)及商業(yè)銀行的資金來源。至2000 年第一季度末,各項存款占整個銀行資金來源的87%,其次是貨幣發(fā)行及央行的資金來源,再次是自有資金債券和對國際金融機構(gòu)的負債所占比例較小。近年來隨著電子通信技術(shù)的飛速發(fā)展商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)模式出現(xiàn)由單一的柜面儲蓄、企業(yè)存款方式轉(zhuǎn)向以電子計算機技術(shù)為中心依靠銀行卡、ATM 自動取款機、自動存款機、自助銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行等先進工具和手段來吸收企業(yè)存款。至2000 年第一季度末,我國銀行的各項貸款占整個銀行資金運用的85%。隨著銀行間金融競爭的加劇,各大銀行不斷加強資產(chǎn)業(yè)務(wù),開辟新的利潤渠道。第三種業(yè)務(wù)就是商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)。 我國商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀第一,我國現(xiàn)在開展的表外業(yè)務(wù)大都比較單一,一般是與貿(mào)易服務(wù)密切相關(guān)。國外流行的票據(jù)發(fā)行便利、資產(chǎn)證券化、互換、期權(quán)等金融衍生工具都沒有開展。第二,我國商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)缺乏合理的組織和有效的管理,有待進一步規(guī)范。在組織結(jié)構(gòu)上商業(yè)銀行還沒有設(shè)立相應(yīng)的專門機構(gòu)。在開展業(yè)務(wù)的手段上各商業(yè)銀行不是通過增加業(yè)務(wù)品種,擴大服務(wù)范圍,提高服務(wù)質(zhì)量來吸引顧客,而是采取各種不正當(dāng)?shù)母偁幨侄?。對表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的法律法規(guī)不健全,相關(guān)規(guī)定只散見于一些其他的法規(guī)條例中,同時我國對表外業(yè)務(wù)監(jiān)管與國際慣例還有較大差距。第三章發(fā)展我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的綜合分析及建議適應(yīng)利率下調(diào),尋找新的利潤增長點的需要1996年以來中國人民銀行連續(xù)八次降低存貸款利率,%%;%%;%%。銀行的低利率降低了銀行資金的邊際利潤,使銀行存貸利差不斷縮小?;獠涣假J款,減少金融風(fēng)險的需要從銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量來看,%,%%。銀行業(yè)顯露和潛在的金融風(fēng)險已十分突出,再加上缺乏金融風(fēng)險防范與化解的有效措施,嚴重阻礙了銀行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。降低運營成本,提高資產(chǎn)報酬率的需要隨著銀行成本增加,收益下降,單純的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)已難以滿足客戶多層次多樣化的金融需求和銀行收益的保證。其他商業(yè)銀行由于分支機構(gòu)和從業(yè)人員過少,人均創(chuàng)利40多萬元,人均費用也高達18萬元之多。如果要在不增加或降低運營成本的情況下,為客戶提供多功能、多元化、國際化的服務(wù),表外業(yè)務(wù)因具有低成本和提高資產(chǎn)報酬率之功效,不失為理想之選。其他非銀行金融機構(gòu),如保險公司、信托公司、證券公司、基金管理公司等的快速發(fā)展,分流了一部分商業(yè)銀行的資金。通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新,提高市場競爭力的需要商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)包括資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)三個方面,在金融創(chuàng)新的過程中,不僅要重視表內(nèi)業(yè)務(wù),而且也要重視表外業(yè)務(wù)的發(fā)展,搶占適應(yīng)持續(xù)發(fā)展要求的空間。第三篇:商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)一、西方銀行表外業(yè)務(wù)概述(一)表外業(yè)務(wù)的含義商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)(OffBalance Sheet Items,簡稱OFSI),是指商業(yè)銀行從事的無法在資產(chǎn)負債表內(nèi)充分反映的業(yè)務(wù),它本身往往并不形成新的資產(chǎn)或負債,不改變資產(chǎn)與負債的現(xiàn)狀,但這種影響在業(yè)務(wù)過程中一般具有不確定性,即形成“或有項目”。表外業(yè)務(wù)是一種與傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)相互聯(lián)系又有差別的業(yè)務(wù),它與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)共同構(gòu)成現(xiàn)代商業(yè)的銀行的三大支柱產(chǎn)業(yè)。即使客戶沒有向銀行實際借款,銀行也收取承諾費。一旦被擔(dān)保方違約,銀行必須代為履約,可能因此遭受損失,而更多的情況是轉(zhuǎn)化為銀行對被擔(dān)保方的一種追索權(quán)。二、西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展的動因及特點(一)西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展在50—60年代, 西方商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)處于從屬于資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的地位,表外業(yè)務(wù)量占全部業(yè)務(wù)總量的比重僅為5%左右。首先是表外業(yè)務(wù)規(guī)模迅速發(fā)展。另外日本商業(yè)銀行從八十年代中期開展表外業(yè)務(wù)以來,表外業(yè)務(wù)每年以40%左右的速度增長。80年代末90年代初,西方發(fā)達國家商業(yè)銀行從表外業(yè)務(wù)獲得的收入已成為銀行收入的主要來源,基本與表內(nèi)業(yè)務(wù)收入持平,有的甚至超過了表內(nèi)業(yè)務(wù)收入。1992年,德國銀行表外業(yè)務(wù)收入為302億馬克,占總利潤的62%。由此可見, 表外業(yè)務(wù)不僅已成為國際性大商業(yè)銀行與表內(nèi)業(yè)務(wù)同等重要的業(yè)務(wù),是銀行收入的重要來源,而且已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢之一。另一方面卻使商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新有了肥沃的土壤和廣闊的空間。商業(yè)銀行通過新的表外業(yè)務(wù)發(fā)展可獲得較高的規(guī)模經(jīng)濟報酬。因為表外業(yè)務(wù)具有“或有的
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