【正文】 七、現(xiàn)金管理制度：現(xiàn)金支出范圍：①支付職工和臨時工工資，各種補貼、津貼、福利費、勞務提成、加班費。③出差人員必須攜帶的差旅費。⑤零星開支及購買辦公用品等。派人到外采購，其采購款項，必須由財務處通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。對已辦妥的收付憑證，要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出余額。若有長短款要及時向財務處負責人報告。負責保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關印章，要確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟責任。如有特殊情況，本人確實無法來結(jié)賬，應經(jīng)領導批準，同時要指定他人按期結(jié)賬，凡逾期不結(jié)者，從借款人工資中扣除。內(nèi)容必須真實、完整。經(jīng)領導人、驗收人、經(jīng)辦人簽字后，及時送交財務部門。凡填有大小寫金額的原始憑證，大小寫必須要一致。一式幾聯(lián)的原始憑證，必須注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為報銷憑證。審核憑證對應的經(jīng)濟業(yè)務和內(nèi)容是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確。對違反財經(jīng)紀律和制度、內(nèi)容填寫不全、計算有誤、手續(xù)不完備、書寫不清楚的原始憑證，會計人員應拒絕付款、報銷或執(zhí)行。原始憑證不得外借，其他單位確需借用時，經(jīng)單位領導和財務負責人批準，可以復制；向外單位提供的原始憑證復印件，應在專設的帳簿上進行登記，并由提供人員和接收人員共同簽名和蓋章。原始憑證所記載的各項內(nèi)容不得涂改，隨意涂改的視為無效單據(jù)，不予報銷。九、財產(chǎn)清查制度：定期對固定資產(chǎn)、其他財產(chǎn)物資、材料、藥品進行清查。根據(jù)各科室的需要，中小型器械由設備采購小組集中采購。財產(chǎn)物資的維修由設備和后勤人員根據(jù)分工負責。大型的固定資產(chǎn)報廢，必須按國家規(guī)定的程序和權限上報有關部門批準。物資的溢虧要查明原因。大型設備、貴重儀器要有專人保管。凡本院購進或自制的固定資產(chǎn)和財產(chǎn)物資，必須經(jīng)保管人員和采購人員辦理入庫登賬后，方可憑據(jù)到財務處報銷；否則財務處不予辦理結(jié)算手續(xù)。物資的領發(fā)、調(diào)配和調(diào)換，均應填寫物資領發(fā)、收回憑證，并依據(jù)憑證增、減等有關部門的保管賬。對低值易耗品及辦公用品等實行嚴格審批定額消耗的管理辦法。超過計劃領用須經(jīng)院領導批準，追加計劃后發(fā)放。領用時填的領用單，據(jù)以增加部門包干物資；交回時，填制交回單，據(jù)以減少部門包干物資。盤盈或盤虧要及時查明原因，分清責任，報告領導及上級處理。保管員對倉庫物資要做到心中有數(shù)，確保無蟲、無鼠、無霉爛，要提高警惕，防火防盜，對某些積壓不用的物資，要及時向領導提出處理意見，經(jīng)批準后及時處理。分別設置固定資產(chǎn)賬、分類賬、明細分戶賬、材料賬、低值易耗品賬。私人不得借用公物，特殊情況須經(jīng)院長批準，并須在限期內(nèi)主動歸還。不能繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，要由保管人員填制報廢單，核準后入廢品倉庫保管，經(jīng)科、院領導的批準后，由保管員或財務處做賬務處理。②內(nèi)容要齊全臺頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，涂改無效。④從外單位取得的原始單據(jù)，因保管不善，被盜、遺失、后果自負，不予受理。財務處每月統(tǒng)計各院級領導報銷審簽的費用向院長匯報。購買儀器、設備、材料等各種物品，由設備科、后勤按計劃統(tǒng)一購買，各使用科室不得自行購買。臨時工的工資，由組織人事科填制臨時工工資花名冊，有領酬人、經(jīng)手人、院領導的簽章。十二、會計檔案管理制度：會計檔案包括會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算業(yè)務資料，必須嚴格按照財政部和國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》規(guī)定，進行科學管理，妥善保存，存放有序，查找方便。對記賬憑證，應在每月終了10日內(nèi)按編號順序裝訂成冊，裝盒保存。十三、固定資產(chǎn)管理制度：醫(yī)院固定資產(chǎn)實行歸口（即后勤、設備科、圖書室）管理，分級負責，責任到人的管理責任制（貴重儀器、設備要指定專人管理，制定操作規(guī)程，建立技術檔案和維護保養(yǎng)、交接以及使用情況報告制度）。各科密切配合，定期或不定期清點實物，核對賬目，要求賬物相符，防止物資積壓、損壞、變質(zhì)、被盜等情況的發(fā)生，積極指導協(xié)助有關人員管好、用好固定資產(chǎn)。具體標準：通用設備單價在500元以上，業(yè)務技術專用設備單價在800元以上，耐用時間在一年以上；單價在20元以上，耐用時間在一年以上的大批同類物資設備也屬固定資產(chǎn)范圍，應按固定資產(chǎn)管理。②醫(yī)療設備、醫(yī)療器械、電子儀器、電腦、錄相設備及有關醫(yī)療、教學、科研、專用設備等，歸設備科管理。管理科室對各種固定資產(chǎn)要切實加強管理，記好明細賬，嚴格執(zhí)行采購、驗收、出入庫、調(diào)撥、變價、報損、報廢等手續(xù)。各科增設家具、設備、儀器時，均需事先按規(guī)定（或計劃）作出計劃，經(jīng)過審批手續(xù)方可購置與供應。凡屬固定資產(chǎn)管理的物資，須無償調(diào)撥或折舊作價處理和報廢時，均須報經(jīng)院長審批，并以此據(jù)作賬務處理。對各科室某些不再使用或有多余的固定資產(chǎn)，管理部門應予調(diào)出，以防止物資財產(chǎn)積壓和浪費。需追究責任者，按有關制度規(guī)定處理。1固定資產(chǎn)的管理和使用應納入科室工作的重要范疇，做到合理使用，管理完善，因玩忽職守或違反規(guī)定造成財產(chǎn)損失者，當事人或科室必須立即寫出書面報告，述明原因，根據(jù)情節(jié)按有關規(guī)定加以處理，對隱情不報者應嚴加處罰。凡不夠固定資產(chǎn)標準，又不屬材料范圍的用具設備（醫(yī)用設備 單位價值在200元以下，通用設備單價在50元以下，使用年限不夠一年的，均屬低值易耗品范圍，但單價在20元以上的大批固定資產(chǎn)例外），例如低值儀器、儀表、工具、玻璃器皿、一般用具、臉盆、暖瓶，獨立使用的元件、配件等，均屬低值易耗品。內(nèi)各月份的低值易耗品的購置，可在批準的預算或儲備定額內(nèi)組織采購。驗收時必須注意質(zhì)量的檢查；驗收中發(fā)現(xiàn)問題應立即根據(jù)有關規(guī)定向供貨或運輸單位提出，及時辦理退換賠補手續(xù)。嚴格領退手續(xù)，在用低值易耗品，應設立登記簿，登記其分布、使用及消耗情況，定人保管。建立清查盤點制度，堅持日清、月結(jié)、季盤點。清查盤點多年不用的積壓，呆滯低值易耗品，對其應按有關規(guī)定，積極進行修舊利廢、改制利用、變價出售和調(diào)劑處理。建立對賬制度，倉 庫與財務保持金額賬目相符。對管理不善造成國家財產(chǎn)浪費、損失、私人挪作它用的部門或個人，按有關規(guī)定處罰。②需報廢的各器材，必須經(jīng)維修部門和有關人員進行鑒定，出具證明方可報廢。④報廢時由科室填寫報廢單，一式二份，隨同物品一起送交設備科，辦理報廢手續(xù)。賠償：①由于管理不善造成低值易耗品丟失或損壞，按原價賠償。②由責任心不強，未按要求操作，造成儀器損壞，損壞機件價值千元以上，按10%賠償；千元以下按30%~50%賠償；萬元以上者酌情研究賠償；丟失者按原價賠償。③凡故意損壞低值易耗品，應按原價加倍賠償，儀器設備的賠償價格按其使用年限折舊后確定。十六、醫(yī)療收費公示制度：醫(yī)院的醫(yī)療項目及藥品項目收費都必須在電子觸摸屏上進行公示，積極做好醫(yī)療服務收費政策的宣傳工作對有變動的收費項目必須及時進行更新。在收費大廳及各醫(yī)技科室設立價格公示欄，對常用檢查、治療項目進行公示，內(nèi)容包括：項目的名稱、收費價格等進行公示，提高收費的透明度。十七、醫(yī)療收費查詢制度：醫(yī)院設置的觸摸屏必須保證24小時開放，出現(xiàn)故障時醫(yī)院的負責計算機網(wǎng)絡的同志必須在接到通知后及時解決，以保證患者隨時能查詢其醫(yī)療費用。患者對自己的醫(yī)療費用有疑問時，可先到所住科室護士長處核查，如有錯誤應及時更正。十八、醫(yī)療收費費用清單制度：患者在辦理出院手續(xù)時，收費處必須首先為患者打印其費用清單，費用清單上的內(nèi)容包括：收費項目名稱、項目單價、治療數(shù)量、收費金額等，經(jīng)患者審核確認后，方可進行住院費用的結(jié)算。無論患者是否需要，收費處都必須將費用清單連同發(fā)票一起交給患者，以使患者清楚地了解自己住院期間所用藥品、耗材及其他醫(yī)療服務的情況。醫(yī)院設立費用監(jiān)督投訴電話，并將電話號碼標示在價格公示欄、投訴箱等醒目位置。醫(yī)院物價管理部門應對所反映的問題認真進行核查并依照有關規(guī)定對違規(guī)現(xiàn)象進行處理。在醫(yī)院內(nèi)部建立高值醫(yī)用耗材的申報、審批制度。二十一、門診收費處工作制度：收費處負責辦理門診病員的交費工作。收費人員必須工作認真、仔細，努力提高工作效率，減少病員排隊等候時間。周轉(zhuǎn)現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，不準挪用公款，做到日清、日結(jié)，填制日報表，核對無誤后，將款、表存根交匯總會計。當日發(fā)生者可由原收費員退款，其余時間只要手續(xù)完備，任何收費窗口都應給予辦理，不得推諉。提高警惕，加強防范，做到人離加鎖，出入帶鎖，注意安全。匯總會計必須認真負責，每天下午必須將當日所收現(xiàn)金送存銀行，加強各項工作中的復核工作，所管空白收據(jù)以及掛號票據(jù)，要做到“順號發(fā)放、銷號收回”。收費處實行三班制，嚴格交接班手續(xù)，及時交待需辦的有關事項。二十二、門診病人退費規(guī)定：門診病人因故退費，須持有門診收據(jù)、檢查或治療申請單或門診處方箋，經(jīng)醫(yī)師或藥師、門診部、收費處負責人、財務處長、領款人在退款發(fā)票上簽字(章)，并注明退款原因。收費員對手續(xù)完備、姓名、項目、金額相符的退費，交微機操作員通過微機辦理退費(沖賬)。收費員、操作員在劃價收費時，必須打印病人姓名，唱明姓名、項目、金額，以免打印出收據(jù)后，病人款數(shù)不足而作廢。收費員要將當天的退款單據(jù)及作廢收據(jù)核對后單獨裝訂，隨收費明細賬上報，做到日清日結(jié)。二十三、住院收費處工作制度：住院處負責辦理入、出院手續(xù)。病員一般憑身份證辦理入院手續(xù)，詳細填寫病歷首頁住址、工作單位、職務、聯(lián)系人電話。鄉(xiāng)村病人要寫明鄉(xiāng)、村聯(lián)系人的工作單位、地址，以備聯(lián)系。隨時掌握病員住院費用情況，并及時向病房通報，催促欠款病員補交預交金。辦理出院手續(xù)時，病房須提前一天將病人賬單全部送交住院處。嚴格遵守國家有關財政規(guī)定，對住院收費進行監(jiān)督，嚴格按標準收費，