【正文】 第一篇：醫(yī)院財務制度第三篇 工作制度一、醫(yī)院工作紀律管理規(guī)定（一）現(xiàn)場管理紀律 。，不遲到、不早退、不脫崗、不串崗。、不帶小孩、不看小說、不得哼歌曲、歐口哨、大聲喧曄，不得利用微機玩游戲。，不在藥庫、藥房、掛號室、微機室逗留、談天更不允許非醫(yī)院工作人員進入以上科室。違反者及上述科室工作人員均承擔責任。，要全神貫注，用心傾聽，不得東張古望，心不在焉。、院領導、影響正常的工作秩序。，陳設有序。衛(wèi)生包干區(qū)清潔，保潔。，有呼必應。，不推萎。、舞弊或弄虛作假。、設備、材料為科室或個人從事有償醫(yī)療服 務。、財務、工資、計算機程序及有關商務秘密。（二）醫(yī)德醫(yī)風紀律規(guī)定《醫(yī)院工作人員醫(yī)德規(guī)范》和《十不準}規(guī)定。[2003 13號文。、材料、器械。、索取或暗示索要“紅包”好處費、手續(xù)費。(藥材物質采購、醫(yī)技特殊檢查、基建維修等)，所有讓利一律上繳醫(yī)院財務室。、威脅病人。、人情方。、取藥或治療。二、財產物質管理制度。加強醫(yī)院財產數(shù)量大，儀器設備精致、價高的醫(yī)療設備的保養(yǎng)、維修，是提高醫(yī)療質量的關鍵。，經院長批準方可購置。、醫(yī)療設備的調出調入，清理報廢以及指導正確操作和使用，由醫(yī)務科負責。，清理報廢、使用和保養(yǎng)，由院辦負責。，保管和日常維護保養(yǎng)，由科主任具體落實到人。尤其是專用儀器和設備，要加強技術管理?？苾纫⑴_賬。掌握財產設備的數(shù)量、性能和狀態(tài)以及增減和使用變更情況專業(yè)，報廢鑒定，必須有責任科室、員和設備維修人員參加。設備資料，由院辦負責保管。半年進行一次清查盤點，保證賬、卡、檔、:院長、院辦主任、設備管理維修員、藥械科主任、醫(yī)務科主任、賬務及責任科負責人。、設備。對不使用或報廢了的設備，需要封存、保管好。報廢了的辦理完報廢手續(xù)后上交醫(yī)院，醫(yī)院辦公會議決定后，、賠償制度、不負責任、違反操作規(guī)程，致使醫(yī)院財產損失、根據(jù)情節(jié)輕重，給予當事人批評、教育或處分，當事人應負一定賠償責任。，經有關人員證明，可免于賠償，但須填寫報損單，賃單補發(fā)。，藥品失效、蟲蛀時，應及時向領導匯報，并檢查原因，追究責任。，由院辦負責制定并組織實施。四、財務科工作制度，財經紀律，奉公守法。，報送月報、季報、年報表。、收入，主管負責人簽字后，才能報銷，一切空白紙條、收條等不能作為報銷或開支的依據(jù)。，必須填寫借款申請單，由主管負責人簽字后才能借出，禁止公款私借。，藥房回收現(xiàn)金并送存銀行，留存的現(xiàn)金不得超過財經紀律的規(guī)定。，藥房等收取現(xiàn)金部門進行工作檢查，發(fā)現(xiàn)漏洞苗頭及時糾正，并及時報告主管負責人。，定期對各科固定資產，流動資產進行監(jiān)督盤點，防止積壓浪費。、帳本、財會決算資料等，均應按財經紀律妥善保管。五、后勤維修工作制度、設備、水暖、電器、事畢應填寫檢修登記本，注明巡視情況、維修名稱、數(shù)量、工時、金額材料，由被檢修單位負責簽字驗收。，由科負責人填寫維修申請單，維修人員應 ,或因搶救病人所需，檢修人員接到通知后應立即采取維修措施。，由維修人員寫請購單，經院辦主任簽字后購買。,維修人員應立即向院辦匯報，并作好登記，妥善研究解決辦法。六、藥庫管理員職責，負責庫房藥品、器材和一次性材料的保管工作。，標示醒目，便于取藥及核對；對年度、半年季度內將失效的藥品要隨時在墻上標明，并向科主任書面報告。，檢驗試劑按要求冷藏。，出庫時下賬，做到賬物相符。，經常檢查藥品庫存，需要補充的藥品材料，及時書面報告科主任。入庫時要認真驗貨(包裝、效期、是否有“兩證”等)出庫時必須有藥房請領單或經院長審批。，做好庫房的通風，防潮、保暖、防凍、防鼠工作，保持庫房的整潔衛(wèi)生。，要做好登記。藥房領藥應做到送貨上門，當面清點。第二篇：醫(yī)院財務制度巫山現(xiàn)代麗人醫(yī)院 后勤財務工作管理制度一、財務科工作制度：正確貫徹執(zhí)行《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》和《醫(yī)院藥品收支兩條線管理暫行辦法》等各項財經政策，加強會計核算和財務監(jiān)督，嚴格財經紀律。財會人員要以身作則，奉公守法，同一切貪污盜竊，違法亂紀行為作斗爭。嚴格執(zhí)行國家對藥品作價的規(guī)定和《云南省非營利性醫(yī)療服務基準價格》等物價政策，合理組織收入，嚴格控制支出。凡是該收的應抓緊收回。凡是預算外的，無計劃的開支應堅決杜絕。對于臨時必須的開支，應按審批手續(xù)辦理。根據(jù)醫(yī)院事業(yè)發(fā)展計劃，正確及時編制和季度的財務計劃（預算），保證臨床和科研經費的需要，辦理會計業(yè)務。按上級主管部門的要求，報送會計月報、季報、半年報和年報（決算）。加強醫(yī)院的經濟管理，定期進行經濟活動分析，及時向院領導提供有價值的財務分析資料，以便領導正確決策，并會同有關部門做好經濟核算的管理工作。凡本院對外采購開支等一切會計事項，均應取得合法的原始憑證（如發(fā)票、賬單、收據(jù)等）。原始憑證由經手人、驗收人和主管負責人簽字后，方能以據(jù)報銷。凡白條子、三聯(lián)收據(jù)、自制收款收據(jù)等一律不能作為正式憑據(jù)，出差或因公借支，須經院領導批準，任務完成后及時辦理結帳報銷手續(xù)。會計人員要及時清理債權和債務，防止拖欠，減少呆帳。財務部門應與有關科配合，定期對固定資產（房屋、設備、家具、藥品、器械等）和流動資產（藥品、低值易耗品、衛(wèi)生材料等）等國家資財進行經常性的監(jiān)督，及時清查庫存，防止浪費和積壓。每日收入的現(xiàn)金要當日送存銀行、庫存現(xiàn)金不得超過銀行的規(guī)定限額。出納和收費人員不得以長補短。如有差錯，由經手人詳細登記，每月集中討論，找出原因后報領導批示處理。會計核算、原始憑證、帳本、工資清冊、財務報告、財務決算等，以及會計人員交接，均按財政部門的規(guī)定辦理。加強住院費用管理，實行住院費用“一日清單制”，嚴格執(zhí)行城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險的有關政策。二、財務科管理規(guī)定：預算編制按照事業(yè)發(fā)展計劃，采取院領導、財務處、業(yè)務部門相結合的辦法。由財務科擬定醫(yī)院預算，經院長辦公會審議通過，報主管部門批準后，由財務處統(tǒng)一掌握執(zhí)行。收支預算要參考上年預算執(zhí)行情況和對預算的預測編制。支出要量入為出，略有結余。嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務制度、開支標準和開支范圍，按照批準的預算和計劃所規(guī)定的用途，建立健全支出管理制度和手續(xù)，提高資金使用效果。購置大型、貴重儀器設備和大型修繕(拆改建)項目，要事先進行可行性論證和評議，提出可行性方案，經審計科審計后，報院領導審批，方可購買和實施。在院長統(tǒng)一領導下，各項支出由財務處統(tǒng)一安排，掌握使用，根據(jù)批準的預算，由有關職能部門負責，按制度規(guī)定及定額標準，實行指標控制。各職能科室預算內開支，要提出資金使用計劃，由財務處審核后執(zhí)行。超預算或計劃外開支，有關科室要提出書面報告，交財務處審核后，由院長批準執(zhí)行。固定資產實行財務處負責總賬，管理部門負責明細賬，使用科室負責臺賬(建卡)的三級賬卡制度。低值易耗品實行“定額管理、定期核銷、科室核算”的管理方法，根據(jù)各科室的實際消耗情況，核定消耗定額，按定額以舊換新。藥品實行“金額管理、數(shù)量統(tǒng)計、實耗實銷”的管理辦法，合理核定藥庫和藥房儲備資金。衛(wèi)生材料和其它材料按照“計劃采購、定量定額供應”的管理辦法，科室或個人不得以任何理由擅自購買。1專項資金的管理，遵循“先提后用、量入為出、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，按照規(guī)定的用途和開支范圍以及開支標準辦理。1凡固定資產、辦公用品、藥品、衛(wèi)生材料等財產物資的購買，必須辦理入庫，任何人不得以任何借口以購列支。1本規(guī)定未盡事宜，按有關制度規(guī)定執(zhí)行三、財務科收支審批制度：醫(yī)院各項開支必須由指定的醫(yī)院領導審批，方能報銷。會計人員對審批不全的財務收支，應當退回，要求更正、補充。會計人員對違反財務規(guī)定不納入醫(yī)院統(tǒng)一會計核算的財務收支，應當制止和糾正。會計人員對認為是違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支，應當制止和糾正。大項財務開支（如基建、設備購置等）要有財會人員參與決策。四、內部牽制制度：為加強會計人員之間相互制約、相互監(jiān)督、相互核對，提高會計核算工作質量，防止會計事務處理中發(fā)生的失誤和差錯以及舞弊行為，特制定內部牽制制度?，F(xiàn)金、銀行存款的支付，應由主管領導和財務負責人審核批準，出納人員付款。醫(yī)院購入材料、藥品，應由院長審批，采購員采購，藥品檢查員、倉庫保管員、采購員驗收入庫，會計登記入帳。用材料、藥品，由庫管人員發(fā)貨，經辦人員領用，會計入帳。發(fā)放工資，由工資核算會計編制工資表，會計主管審核后，出納向銀行提取現(xiàn)金，分發(fā)工資。出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。會計不得兼任現(xiàn)金及實物的保管工作。五、稽核制度：稽核制度是指在會計機構內部指定專人對有關帳證進行審核、復查的一種制度。會計憑證稽核：原始憑證所記載經濟事項的內容、單價、數(shù)量、金額等是否一致；原始憑證是否合法、真實、完整，所具要素是否齊全；應用的會計科目是否正確，記帳憑證是否連續(xù)編號；記帳憑證所附單據(jù)張數(shù)是否正確等。會計帳簿的稽核：校核會計帳簿的登記是否以審核無誤的會計憑證為依據(jù)；會計憑證的日期、編號、業(yè)務內容、摘要、金額等是否逐項記入帳冊；記帳憑證上的簽章是否齊全、記帳符號是否注明；是否順序、連續(xù)登記；是否按規(guī)定過次承結帳帳頁；總帳與明細帳是否相符等。會計報表的稽核：審計會計報表是否按國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定定期編制；會計報表是否根據(jù)登記完整、核對無誤的帳簿記錄進行編制；數(shù)字是否真實、計算是否準確、內容是否完整；有關責任人的簽章、單位公章是否齊備等?；巳藛T發(fā)現(xiàn)不真實的會計憑證、弄虛作假、隱瞞篡改會計記錄的行為，應立即加以制止并責令限期改正，及時報告財務責任人