【正文】 離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字，并報財務(wù)備案。（二）未回款考核辦法未回款處罰1）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額；2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責任扣罰；3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。未回款項不計入業(yè)績。若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額（任務(wù)額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。財務(wù)部對部門未回款進行監(jiān)督。對預(yù)收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。業(yè)務(wù)人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫“可疑客戶報告書”，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報請公司領(lǐng)導批準后移送法律部門依法追訴。對收款不報或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。（二）付款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；實物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。票據(jù)管理制度一、發(fā)票管理（一）申領(lǐng)由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準，財務(wù)人員應(yīng)進行登記并由當事人簽字。（四）填寫公司統(tǒng)計（或會計）應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。（五）監(jiān)督會計（統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門）應(yīng)根據(jù)當天的 “支票回收單”核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進行監(jiān)督。如無說明，財務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。三、支票管理支票的購買、填寫和保存由出納負責；建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；出納收取支票時，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)；支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（計外部分）簽字后出納方可開出；所開出支票必須封填收款單位名稱；所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應(yīng)報金額的90%）。第三篇：小企業(yè)財務(wù)會計制度范本報告公司財務(wù)會計制度為加強本公司財務(wù)管理，規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，提高會計核算水平。財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：。，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據(jù)。根據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。如果主管領(lǐng)導不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；⑵財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；⑶財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準；⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼；⑵公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標準：A、部門經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/日；B、一般職員，房租標準為100元/日。⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導審批后支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；⑵公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付；⑶應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施；⑷凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。第三章 財產(chǎn)管理制度⑴公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；⑵凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；⑶凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。⑴辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購；⑵財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；⑶各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導批準；⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。、盤點⑴公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；⑵各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加；⑶財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。第四篇：小企業(yè)財務(wù)會計制度及核算辦法小企業(yè)財務(wù)會計制度及核算辦法一、財務(wù)會計制度 １、經(jīng)理的職責（1）認真貫徹執(zhí)行《會計法》、《小企業(yè)會計準則》及其他有關(guān)財經(jīng)法規(guī)。（3）實行“一支筆”審批制度，負責對企業(yè)一切財務(wù)收支進行審批。（4）保證會計資料合法、真實、準確、完整,保障會計人員依法行使職權(quán)。（2）及時準確編報財務(wù)計劃、用款計劃，按時報送各種會計報表，做到賬表一致、賬實相符、日清月結(jié)。（4）嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，各項費用按規(guī)定支出范圍和標準列支，分清資金渠道，合理使用資金，保證完成各項財會工作任務(wù)。不準公款私借，及時清理往來款項，不得開空頭支票，妥善保管好會計憑證、賬薄、報表等會計資料。（2）嚴格執(zhí)行財會制度，各項費用支出按規(guī)定報銷，確保原始憑證真實、準確、完整，手續(xù)齊全，賬目清楚。（4）嚴格遵守現(xiàn)金結(jié)算制度，不得借用、挪用公款，公司人員借款要經(jīng)財務(wù)領(lǐng)導批準，對借款人員及時督促結(jié)賬。（6）出納收付必須經(jīng)會計審核無誤，未經(jīng)會計審核的憑證應(yīng)拒絕支付。（7）現(xiàn)金收付要當面點清，金額較大時,一定要有人復(fù)核。（9）現(xiàn)金日記賬所紀錄的內(nèi)容必須同會計憑證相一致，不得隨便增加或刪減；日記賬必須連續(xù)登記，不得跳行或隔頁，不得損壞賬簿；文字和數(shù)字必須準確無誤、整潔清晰，如有改動，必須嚴格按會計制度執(zhí)行。（11）空白支票應(yīng)妥善保管，開出支票后要按編號順序進行登記，印章與支票應(yīng)分開保管。二、財務(wù)核算辦法本公司采用借貸記賬法，依據(jù)《小企業(yè)會計準則》及《會計法》等法規(guī)、準則的規(guī)定進行賬務(wù)處理。本公司的低值易耗品采用一次攤銷法進行核算。會計人員必須按照會計制度的規(guī)定設(shè)置總賬、明細賬、日記賬和其他各種必要的賬薄，不得以單據(jù)和表格代替。會計人員必須按照會計制度的規(guī)定正確設(shè)置和使用會計科目，對規(guī)定的會計科目名稱、編號、核算內(nèi)容和對應(yīng)關(guān)系，不得任意改變。第五篇：小企業(yè)會計制度小企業(yè)財務(wù)管理制度一、總則依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度。財務(wù)管理細則一、總原則公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負責人監(jiān)核即可辦理。嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督