【正文】 支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)；支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（計外部分）簽字后出納方可開出；所開出支票必須封填收款單位名稱；所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。（四）填寫公司統(tǒng)計（或會計）應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。票據(jù)管理制度一、發(fā)票管理（一）申領(lǐng)由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。對預(yù)收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。（二）未回款考核辦法未回款處罰1）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額；2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責任扣罰；3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。四、審核權(quán)限同審批權(quán)限。二、適用原則（一）使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。四。銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。9．出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。6．現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。上海XX有限公司第二篇：財務(wù)會計制度(小企業(yè))廣州市馨桂嵐家居用品有限公司財務(wù)會計制度一、總則依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；財務(wù)管理細則一、總原則公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。嚴禁市場員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。二、應(yīng)付帳款管理（一）付款時間：業(yè)務(wù)款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行；印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務(wù)）；購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進行登記，并及時取回。二、收據(jù)管理收據(jù)視同發(fā)票管理。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》和其他法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司內(nèi)部管理需要，制定本制度。施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準支付。、會議費用及其他費用管理制度⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；⑵辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；⑶辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊；⑷辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；⑸公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；⑹有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部備案。⑴參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃；⑵負責工程進度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行審查，對內(nèi)部經(jīng)濟指標進行考核。３、出納員崗位責任制（1）努力學習財務(wù)制度，熟練掌握出納工作基本技能，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。（8）嚴格遵守現(xiàn)金管理制度,現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié),月結(jié)盤庫后作現(xiàn)金盤庫表。本公司的固定資產(chǎn)采用平均年限法計提折舊。屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。1參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。二、適用原則(一)使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。本地展會原則上不得支付會務(wù)費。(所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準后方可執(zhí)行)。二、支出相關(guān)部門審核 對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款。所有費用均計入部門成本。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。12:00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助。2)凡購買打折機票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。抵實物，(所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示)。2)未回款扣款每月隨工資補發(fā)，三個月內(nèi)全部收回，補發(fā)全部扣款額，提成按5%。對預(yù)收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。(二)付款方式:轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票。實物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。業(yè)務(wù)人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫“可疑客戶報告書”，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準后移送法律部門依法追訴。未回款項不計入業(yè)績。部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份(一 份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份)，移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字，并報財務(wù)備案。經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。2)到達日補助計算:以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準:上午12:00前返回的可享受半天補助。出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。四、審核權(quán)限 同審批權(quán)限。業(yè)務(wù)費用:業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費(含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費)、快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)招待費。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務(wù)費。(二)部門經(jīng)理可適當?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責保管。四、支票管理支票的購買、填寫和保存由出納負責。建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。(三)會計職責按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時。負責公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。二、財務(wù)工作崗位職責(一)財務(wù)經(jīng)理職責對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案?？傎~、日記賬必須采用訂本式，不得以銀行對賬單或其他記錄代替記賬。（10）將收