【正文】 立一套有效的控制體系，可以將風險控制到較低水平；公信力較強，銀行比較信任；有自負盈虧和自身積累發(fā)展壯大的要求，操作的擔保公司必須要有盈利，這樣才有可持續(xù)發(fā)展 , 才能不斷提供擔保服務(wù)。商業(yè)擔保以盈利生存為首要目標，對中小企業(yè)沒有思想觀念上的障礙 , 而且相對于資產(chǎn)規(guī)模，擔保公司更看重的是申請擔保企業(yè)的盈利能力、創(chuàng)造力、活力。 第二部分 擔保公司的發(fā)展過程 建立中小企業(yè)信用擔保體系是世界各國扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行作法，截止目前，全世界已有 48%的國家和地區(qū)建立了中小企業(yè)信用擔保體系。 我國的中小企業(yè)信用擔保實踐始于 1992 年。 20xx 年 8月 24 日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政 策意見》，我國中小企業(yè)信用擔保體系開始進入制度建設(shè)、組建國家信用再擔保機構(gòu)和完善形成社會化信用體系建設(shè)階段。另外，為中小企業(yè)提供擔保服務(wù)的商業(yè)擔保公司和互助擔保機構(gòu)也已有 100 多個。 世界各國和地區(qū)中小企業(yè)信用擔保體系的總體情況 在世界各國中，最早開始建立中小企業(yè)信用擔保體系的國家是日本， 1937 年就成立了地方性的東京都中小企業(yè)信用保證協(xié)會， 1958 年成立全國性的日本中小企業(yè)信用保險公庫和全國中小企業(yè)信用保證協(xié)會聯(lián)合會，形成了中央與地方共擔風險、擔保與再擔保（保險）相結(jié)合的全國性中小企業(yè)信用擔保 體系。我國的臺灣和香港也分別于 1974 年和 1998年開始實施中小企業(yè)信用擔保。從已收集到的 30 個國家和地區(qū)有關(guān)中小企業(yè)信用擔保體系的資料看，按其成立時間的排序是：日本、美國、德國、加拿大、意大利、馬來西亞、中國臺灣地區(qū)、韓國、西班牙、英國、法國、芬蘭、荷蘭、奧地利、瑞士、葡萄牙、盧森堡、比利時、菲律賓、印度 尼西亞、尼泊爾、新加坡、泰國、印度、匈牙利、波蘭、保加利亞、埃及、中國香港特區(qū)、中國。 隨著各國中小企業(yè)信用擔保體系的迅速發(fā)展，旨在促進各國中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)之間相互交流的國際性組織也開始出現(xiàn)。在歐洲，歐盟為促進成員國之間的融合、創(chuàng)造就業(yè)機會和刺激民間投資，于 1994 年成立了歐洲投資基金（ EIT） ，并在 15 個成員國選擇 25 個商業(yè)銀行作為協(xié)作銀行，為中小企業(yè)提供信用擔保服務(wù)。 各個國家和地區(qū)中小企業(yè)信用擔保體系的基本類型 各個國家和地區(qū)的中小企業(yè)信用擔保體系因國情不同，其運作方式多種多樣，運作主體既有政府部門、也有協(xié)會、公司和專門銀行等。二是擔保體系和機構(gòu)絕大部分由政府負責中小企業(yè)的部門負責組織和管理。各個國家和地區(qū)的中小企業(yè)信用擔保體系由于資金運作方式、操作主體和目的的不同，其模式和類型也有所不同。其特征是：以實有資金作為保證的事前保證；將擔保資金存入?yún)f(xié)作銀行；發(fā)生損失后由專門帳戶直接撥給銀行作為補償。加拿大聯(lián)邦區(qū)域性中小企業(yè)擔保體系也屬于此類。其不足是：中小企業(yè)申請取得擔保和貸款的手續(xù)復雜一些；如責任不明確，則協(xié)作銀行有可能會出現(xiàn)轉(zhuǎn)嫁貸款風險的行為。其特征是：以事前承諾作為保證的事后補償；一般對協(xié)作銀行采取授信管理；發(fā)生損失后由銀行向擔保機構(gòu)申請補償。其好處是：中小企業(yè)申請取得擔保和貸款的手續(xù)簡 單；協(xié)作銀行的責任心相對較強；以協(xié)作銀行為主決定是否擔保；政府不必事先出資，減輕當期財政資金支出的壓力。 ⑵各國和地區(qū)中小企業(yè)信用擔保體系按實施主體分為兩類： 一是政府直接操作型的中小企業(yè)信用擔保體系。采取此類體系的國家和地區(qū)有：美國（聯(lián)邦中小企業(yè)管理局）、加拿大（聯(lián)邦工業(yè)部中小企業(yè)貸款管理局）、英國（貿(mào)工部中小企業(yè)貸款擔保辦公室）、香港（特區(qū)政府工業(yè)署與出口信用管理局）等。其特征是：設(shè)立獨立于政府之外的法人實體進行操作，政府部門不能直接從事和干涉具體擔保業(yè)務(wù)。 ⑶各國和地區(qū)中小企業(yè)信用擔保體系按擔保目的分為兩類： 一是政策扶持型的中小企業(yè)信用擔保體系。世界各國一般都把建立和實施中小企業(yè)信用擔保體系作為政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策體系和社會化服務(wù)體系的重要組成部分。 二是社會互助型的中小企業(yè)信用擔保體系。但是，也有一些國家和地區(qū)在政策扶持型中小企業(yè)信用擔保體系之外，同時開展社會互助型中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)，如中國的重慶、云南、貴州等省和臺灣地區(qū)（如：中小企業(yè)互助擔?；鸷突ブ鷵９荆W洲投資基金總部設(shè)在盧森堡，其資金由歐洲投資銀行、歐 盟和15 個成員國的銀行以股權(quán)提供，選擇 15 個成員國的 25 個商業(yè)銀行作為協(xié)作銀行（如果發(fā)生風險，協(xié)作銀行與歐洲投資基金各承擔 50%的責任），為雇員在 100 人以下的歐盟境內(nèi)中小企業(yè)提供信用擔保服務(wù)。二是市場公開操作型中小企業(yè)信用擔保體系的操作程序：銀行向政府機構(gòu)申請作為協(xié)作銀行；擔保機構(gòu)將擔保資金存入?yún)f(xié)作銀行或央行指定的銀行；銀行收到企業(yè)貸款申請認為需要擔保時，由企業(yè)向擔保機構(gòu)申請擔保；擔保機構(gòu)同意出具保函并收取擔保費；發(fā)生不能清償時，擔保機構(gòu)經(jīng)審查后按規(guī)定比例直接補償銀行。擔保資 金納入政府年度預算額度最多國家是：美國（每年 2 億美元）、日本。擔保放大倍數(shù)最高的是日本（ 60 倍）、美國（ 50 倍）。擔保機構(gòu)承擔責任比例，如法國是 50%、日本是 50~80%、德國是 50~80%、美國是 80%、加拿大是 85%。 五是擔保收費：多數(shù)國家一般為 1%左右，最高的是美國（ 4%左右）、加拿大（ 3%），最低的是法國（ %）、中國及臺灣地區(qū)、香港特區(qū)（ %左右）。七是協(xié)作銀行：大多數(shù)國家都規(guī)定了協(xié)作銀行從事中小企業(yè)信用擔保業(yè)務(wù)的條件和要求。 八是擔保風險控制：政府直接操作型一般采取事后管理，通過對協(xié)作銀行實施授信管理來控制風險，但是，操作難度較大。 二、我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展情況 我國的中小企業(yè)信用擔保實踐起步于 1992 年，代表者是重慶的私營中小企業(yè)互助擔保基金會以及上海的工商聯(lián)企業(yè)互助擔保基金會和廣東的地方性商業(yè)擔保公司。 20xx 年 8 月 24 日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵 和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》（國辦發(fā) [20xx]59 號），我國中小企業(yè)信用擔保體系開始進入制度建設(shè)、組建國家信用再擔保機構(gòu)和完善形成社會化信用體系建設(shè)階段。 1994 年，廣東、四川等地開始出現(xiàn)以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的地方性商業(yè)擔保公 司，交通銀行上海楊浦支行與區(qū)政府和街區(qū)企業(yè)合作成立了擔?；稹５?，由于國有專業(yè)銀行處于 “賣方市場 ”，特別是缺乏地方性銀行和非國有銀行，銀行業(yè)尚未形成競爭機制，造成擔保作用無法有效發(fā)揮。浙江、福建、云南、貴州等省的一些市縣開始探索組建以私營企業(yè)為服務(wù) 對象的中小企業(yè)貸款擔?；鸹蛑行?。上海、北京等地開始以政府財政部門與商業(yè)擔保公司合作方式，由財政部門對銀行作出承諾并推薦中小企業(yè)，由商業(yè)擔保公司辦理具體擔保手續(xù)，對銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款進行擔保的試點。這個階段中小企業(yè)擔保實踐的特點是地方自我試點與資金扶持，試點模式呈現(xiàn)多樣化。 1999 年 7 月 12 日，黨中央、國務(wù)院決定加快建立中小企業(yè)信用擔保體系。 1999 年 11 月 15 日中央經(jīng)濟工作會議提出要求，加快建立和完善中小企業(yè)信用擔保體系。中國人民銀行也下發(fā)了《關(guān)于加強和改善對小企業(yè)金融服務(wù)的指導意見》，對商業(yè)銀行配合建立中小企業(yè)信用擔保體系提出要求。深圳等地開始出現(xiàn)信用擔保、商業(yè)擔保、互助擔保等擔保機構(gòu)相互配合協(xié)調(diào)發(fā)展的好局面，深圳市經(jīng)濟發(fā)展局、深圳市小企業(yè)服務(wù)中心、深圳市中小 企業(yè)信用擔保中心和中科智擔保服務(wù)公司還于 20xx 年 1 月8 日聯(lián)合舉辦了中小企業(yè)信用擔保商業(yè)化運作研討會并面向商業(yè)銀行和中小企業(yè)提供現(xiàn)場咨詢服務(wù)。河南省正在形成省與十城市兩級中小企業(yè)信用擔保體系。 20xx 年 2 月中國中小企業(yè)信用擔保體系試點省市還與日本同行進行了業(yè)務(wù)交流。 體系完善階段（ 20xx 年起）： 20xx 年 8 月 24 日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》（國辦發(fā) [20xx]59 號），決定加快建立信用擔保體系，要求：各級政府和有關(guān)部門要加快建立以中小企業(yè)特別是科技型中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的中央、省、地（市）信用擔保體系，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件。開始進入制度建設(shè)、組建國家信用再擔保機構(gòu)和完善體系建設(shè)階段。規(guī)定：對于政府出資的中小企業(yè)擔保機構(gòu)，必須實行政企分開和市場化公開運作，并一律納入地方中小企業(yè)信用擔保體系，各級政府部門一律不得操作具體擔保業(yè)務(wù)。 20xx 年 11 月 1 日召開的 “中小企業(yè)融資與社區(qū)發(fā)展國際研討會 ”上，重慶南岸區(qū)、新疆巴音郭楞自治州、甘肅天水市、陜西寶雞市、內(nèi)蒙古包頭市和吉林長春市等全國中小企業(yè)融資與社區(qū)發(fā)展示范城市，提出了建立社區(qū)中小企業(yè)互助擔保機構(gòu)、公務(wù)員擔保小額貸款體系、城市中小企業(yè)再擔保體系等試 點方案，與會的各地中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)還研究討論了關(guān)于組建中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)同業(yè)公會的設(shè)想，并提出了加快組建國家中小企業(yè)信用再擔保機構(gòu)的要求。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)可以設(shè)立為國有控股也可以組建為國有參股的企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團法人，互助擔保機構(gòu)可以設(shè)立為社團法人或企業(yè)法人，商業(yè)擔保機構(gòu)可以設(shè)立為企業(yè)法人或個人獨資、合伙企業(yè)。目標：逐步由中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展成為以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的社會化的信用體系，推動中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)逐步發(fā)展成為信用記錄、信用評價、信用擔保相結(jié)合的社會化的信用中心。 “一體 ”指城市、省、國家三級中小企業(yè)信用擔保體系，國家中小企業(yè)信用再擔保機構(gòu)以省級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)為再擔保服務(wù)對象；省級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)以城市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)為再擔保服務(wù)對象；城市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)以社區(qū)互助 擔保機構(gòu)和商業(yè)擔保機構(gòu)為再擔保服務(wù)對象并從事授信擔保業(yè)務(wù)。商業(yè)擔保機構(gòu)和互助擔保機構(gòu)依據(jù)國家規(guī)定和協(xié)議約定享受中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)提供的再擔保服務(wù)和風險分擔。其中：中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的資金來源有政府預算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和 社會募集等資本金以及政府信用擔保基金、再擔保準備金、會員風險保證金、國內(nèi)外捐贈等；中小企業(yè)互助擔保機構(gòu)的資金來源有會員入股、其它民間投資等資本金以及會員風險保證金、國內(nèi)外捐贈等；中小企業(yè)商業(yè)擔保機構(gòu)的資金來源有民間投資等資本金以及被擔保企業(yè)交納的風險保證金、國內(nèi)外捐贈等。 ⑸ 機構(gòu)職能與業(yè)務(wù)對象 ：中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的職能主要是運作自有資本和政府信用擔?；?，開展再擔保和授信擔保業(yè)務(wù)，統(tǒng)一負責納入中小企業(yè)信用擔保體系服務(wù)范圍內(nèi)中小企業(yè)的信用記錄征集、信用評價、信用信息等信用管理工作；中小企業(yè)互助擔保機構(gòu)的職能主要是運作由會員企業(yè)出資和其他民間投資形成的資本金，以會員企業(yè)為服務(wù)對象開展直接擔保業(yè)務(wù)，可以從事會員企業(yè)的信用記錄征集、信用評價、信用調(diào)查等信用服務(wù)；中小企業(yè)商業(yè)性擔保機構(gòu)的職能主要是運作由股東投資形成的資本金，開展法律和政策允許的直接擔保業(yè)務(wù)，可以從事法律允 許的對被擔保企業(yè)的信用評價、信用調(diào)查等信用服務(wù)。 （ 6） 協(xié)作銀行與擔保資金 ：協(xié)作銀行有兩類：一是從事直接擔保貸款業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行，一般由互助擔保機構(gòu)和商業(yè)擔保機構(gòu)選擇資信度高、有積極性的銀行特別是中小金融機構(gòu)作為協(xié)作銀行，由擔保機構(gòu)與協(xié)作銀行以合同方式確定保證責任、責任比例、放大倍數(shù)、資信評估等協(xié)作事項。二是從事授信擔保業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行，一般是先由銀行向中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)提出申請，由信用擔保機構(gòu)報請同級中小企業(yè)信用擔保監(jiān)督管理委員會批準后，由信用擔保機構(gòu)與協(xié)作銀行簽定合同確定授權(quán)額度、貸款損失率、代償補償率、責任比例等協(xié)作事項。 ⑺ 風險控制與責任分擔 ：采取協(xié)定放大倍數(shù)、資信評估、會員資格、 企業(yè)和經(jīng)營者反擔保、設(shè)定代償率、實施強制再擔保、依法追償?shù)确绞竭M行風險控制。中小企業(yè)互助擔保機構(gòu)和商業(yè)擔保機構(gòu)按照擔保業(yè)務(wù)收入的一定比例（如 20%）建立擔保風險準備金。由經(jīng)貿(mào)委、財政、銀行、工商等政府部門組成省市中小企業(yè)信用擔保監(jiān)督管理委員會（一般由省市政府中小企業(yè)職能部門負責人兼任委員會主任），由財政、審 計和其他出資者組成擔保機構(gòu)的監(jiān)事會（一般由最大股東或財政部門人選擔任監(jiān)事會主席）。城市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)必須參加所在省自治區(qū)直轄市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的強制再擔保，省自治區(qū)直轄市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)必須參加國家中小企業(yè)信用再擔保機構(gòu)的強制再擔保。享受國務(wù)院辦公廳 “對納入全國試點范圍的非盈利性中小企業(yè)信用擔保、再擔保機構(gòu)，可由地方政府確定，對其從事?lián)I(yè)務(wù)收入， 3 年內(nèi)免征營業(yè)稅 ”政策，其中全國試點范圍應(yīng)是：國家、省、市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)以及參加強制再擔保的中小企業(yè)互助擔保機構(gòu)和商業(yè)擔保機構(gòu)。 中小企業(yè)擔保試點的實踐模式 按照國務(wù)院辦公廳國辦發(fā) [20xx]59 號的基本要求和《指導意見》的基本框架，我國中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的實踐模式，歸納起來包括信用擔保、互助擔保和商業(yè)擔保等三種具體模式。在中小企業(yè)信 用擔保體系中，中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)是核心，為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機構(gòu)，屬非金融機構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)和財政信用，不以盈利為主要目的，設(shè)立具有法人實體資格的獨立擔保機構(gòu)（企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團法人），實行市場化公開運作，接受政府機構(gòu)的監(jiān)管。從試點初期情況看，中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)占全部擔保機構(gòu)的 90%，主要是以地方經(jīng)貿(mào)委會同財政、銀行等部門共同組建，擔保資金主要是地方政府預算撥款，除個別地區(qū)