【正文】 中等偏下收入者的夾心層是政策的疏漏，引起社會對中低收入困難家庭的關注。如方和榮 2021年 10 月指出廈門市致力解決“夾心層”住房困難的方案。但是都沒有從具體地方制度的角度的對住房公積金制度的運行效率、問題和發(fā)展對策進行剖析，如何評價哪些原因影響制 度的效率，應當如何改進與發(fā)展等問題。 第 3 頁 共 14 頁 2 深圳 市 個人住房公積金制度發(fā)展現(xiàn)狀 住房公積金制度是我國在推行住房制度改革過程中，為解決城鎮(zhèn)職工住房消費問題而推行的一項強制性的長期住房儲金制度。 1991 年，在借鑒新加坡住房公積金制度成功經(jīng)驗的基礎上，結合我國國情，上海率先建立了住房公積金制度。 1994 年《國務院關于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》發(fā)布后，住房公積金制度在全國范圍內(nèi)逐步推行，成為我國政策性住房金融的基礎。 1999 年 深圳 市政府按照《住房公積金管理條例》正式成立住房公積金管理委員會，同時成立住房公積金管理中心，住房公積金制度正式在 深圳 市建立。 深圳 市一直堅持“公平共享、解困扶弱”的原則，建立了包括商品房、經(jīng)濟適用房、廉租房等在內(nèi)的住房保障體系。 深圳 市住房公積金歸集情況 自 深圳 市住房公積金制度建立以來，已經(jīng)取得了顯著的成效。 [11]根據(jù)有關數(shù)據(jù)所得， 深圳 市住房公積金年歸集總額逐年增加， 從 2021 年的 億元增長到 2021 年的 億元，年平均增長率達到 30%左右。住房公積金是從職工工資中提取一定比例的資金逐漸積累起來，從住房公積金歸集增長率方面來看， 2021 年至 2021 年處于上升期，從 2021 年至 2021 年增長率逐年下滑， 2021年至 2021 年又處于上升時期。 深圳 市工業(yè)和建筑業(yè)自 2021 年起連續(xù)數(shù)年出現(xiàn)增長率下滑的狀況。在住房公積金歸集上面，工業(yè)企業(yè)的貢獻最大，因此，工業(yè)和建筑業(yè)的增長下滑會反映在住房公積金的歸集上。而我們知道住房公積金與職工的工資收入與企業(yè)的發(fā)展狀況密切相關。 [12] 深圳 市住房公積金繳存基數(shù)、比例情況 深圳 市住房公積金制度在繳存方面，根據(jù)我市的經(jīng)濟發(fā)展情況和城鎮(zhèn)居民工資水平，制訂了詳 細的住房公積金繳存比例。自 1992 年以來， 深圳 市住房公積金制度在繳存方面經(jīng)歷了較為大的變革，一共分為 6 個階段。 1995 年至 1997 年為公積金制度發(fā)展的第二階段，這段時期主要是考慮到住房公積金歸集額不足，增長速度緩慢的原因， 深圳 市決定按照工資總額繳納住房公積金。 1999 年國家頒布了《住房公積金管理條例》， 2021 年又對條例進行了修改，使得住房公積金制度的執(zhí)行有了更為詳細的法律規(guī)定。 2021 年起又在以前的基礎上規(guī)定，超過月平均工資一定限額的住房公積金資金需要繳稅，以防止住房公積金成為少數(shù)富人逃稅的工具，由此造成社會的不公平。 [13]可見，住房公積金制度也是出于不斷完善的過程之中，在實際執(zhí)行中的公平與效率問題是可以兼顧的。充分了解 深圳 市住房公積金在實際運行中的繳存政策，不僅能夠?qū)ψ》抗e金的繳存和歸集中存在的效率問題進行分析，同時也有助于我們在充分認識的基礎上對現(xiàn)行的政策進行完善，提高 深圳 市住房公積金制度的效率，同時保持制 度的連續(xù)性和穩(wěn)定性。 深圳 市一直堅持“公平共享、解困扶弱”的原則，建立了包括商品房、經(jīng)濟適用房、廉租房等在內(nèi)的住房保障體系。因此， 深圳 市住房公積金制度 運行效率的高低，不僅關系中等收入階層的購房問題，同時也與廣大低收入者的購房夢密切相關。 第 6 頁 共 14 頁 3 深圳 市個人住房公積金制度的存在問題分析 住房公積金覆蓋率不高 住房公積金覆蓋率是指城鎮(zhèn)職工實際繳存的人數(shù)占城鎮(zhèn)職工總?cè)藬?shù)的比例，不僅包括國家機關、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體的在職職工，還包括個體工商業(yè)者、進城務工人員以及其他在職職工。至2021 年全市（含番禺、花都、從化、增城，不含廣鐵分中心業(yè)務）新增繳存單位 3125個，繳存職工 萬人，如果公積金制度能夠覆蓋 深圳 市所有城鎮(zhèn)職工，將會為城鎮(zhèn)職工的住房狀況改善提供強大的資金支持。 [14]2021 年國家對《住房公積金管理條例》進行了修訂，擴展了住房公積金覆蓋面，將民辦非企業(yè)單位、社會團體等在職職工納入保障范圍。同時， 2021 年 SARS 開始在中國蔓延造成恐慌，影響了 深圳 市經(jīng)濟的發(fā)展?？傊瑥?2021 年開始， 深圳 市經(jīng)濟在經(jīng)歷了一些列的調(diào)整之后， 深圳市住房公積金管理中心也加大了對住房公積金的宣傳和征集的力度，由 2021 年開始增長速度逐漸加快，覆蓋率也逐年提高。但同時我們也要注意到，還有很多私營企事業(yè)單位、個體工商戶以及進城務工人員 被排除在制度之外，不能夠享受到住房公積金制度的優(yōu)惠。 住房公積金使用效率不高 住房公積金使用效率是指住房公積金歸集的資金用于正常提取、公積金貸款和保值增值方面的效率。資金使用率和運用率反映了住房公積金提高居民住房水平的狀況。廣東省的住房公積金運用率僅 %，低于全國水平。住房公 第 7 頁 共 14 頁 積金整體使用效率不高的問題較為突出。 [15]在公積金使用方面，地區(qū)之間的差異也很大。 住房公積金管理效率低 我國住房公積金制度的管理實行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運作、銀行專戶存儲、財政監(jiān)督的原則。委托方能夠借助受托方的有關優(yōu)勢，以最少的資源實現(xiàn)高成本的目標，而受托方則能夠充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，提高市場份額，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。住房公積金在實際運行中是一種委托代理與監(jiān)督的關系。但是從 深圳 市住房公積金的實際運行來看，由于這種委托代理關系的存在，從而導致整個公積金管理的低效率。這一過程大約需要 15 至 25 個工作日，然后將資料送市公積金中心貸款部審核，這一過程大約需要 15個工作日。在順利的情況下，整個流程大約需要 1個半月左右。存在這種差距的主要原因就在于委托代理關系的存在影響了銀行工作的積極性。從 深圳 市住房公積金的實際運行來看，住房公積金管理中心是核心，房管會和財政部門和住房公積金管理中心是同級單位，這種管理實際上是同級多頭監(jiān)管，在實際運行中的效果并不好。 住房公積金收益率較低 公積金的收益率主要是指公積金的保值增值，是 公積金制度設計效率的直接體現(xiàn)。《住房公積金管理條例》規(guī)定，住房公積金歸集的資金只能限定在三個方面，保證公積金存儲人正常的提取，滿足公積金貸款的需求和購買國債。 深圳 市住房公積金近年來雖然一直在增加， 2021 年為 億元，至 2021 年已經(jīng)達到 億元。這是由于住房公積金制度在資金使用方面管理嚴格，缺乏創(chuàng) 新導致。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計， 深圳 市住房公積金歸集余額逐年增加，從 2021 年的 億元到 2021