【正文】 析報告等。 銀行賬戶的開設(shè) 公司外埠直營分支機構(gòu)開設(shè)銀行賬戶必須填報申請表，公司財務(wù)部復(fù)核后，報公司總經(jīng)理及總會計師批準；具備獨立注冊的合作經(jīng)營分支機構(gòu)開設(shè)銀行賬戶，必須在公司指定的具備網(wǎng)上銀行功能的銀行，并經(jīng)總經(jīng)理及總會計師批準后開立 ,并于開戶后一個星期內(nèi)報公司財務(wù) 部備案，確保公司總部對該銀行賬戶的現(xiàn)金流量狀態(tài)時時監(jiān)控。 開設(shè)銀行戶時需向銀行提供營業(yè)執(zhí)照正本及企業(yè)代碼證書正本及復(fù)印件各一份。 填寫卡片與申請書并加蓋公司公章及財務(wù)專用章、名章等預(yù)留印鑒后，送交銀行。 銀行賬戶的撤銷 公司應(yīng)及時精簡銀行賬戶，當銀行賬戶長期不使用，或該銀行賬戶不再具有足夠的用途，公司應(yīng)及時撤銷。 銀行賬戶撤銷時將銀行存款余額轉(zhuǎn)賬至公司其他銀行賬戶。 公司銀行賬戶預(yù)留名章為公司法人代表，并由財務(wù)部主管經(jīng)理負責(zé)保管使用。 借用公司的財務(wù)專用章與法人名章外出辦理應(yīng)急業(yè)務(wù)，必須經(jīng)公司總經(jīng)理或公司總會計師審批，同時應(yīng)辦理登記手續(xù)，退回印章的同時，將外出已蓋章文件的全部復(fù)印件一并交回財務(wù)部門存檔。 支票的保管和開具 轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票由出納人員負責(zé)保管、開具 。 對外開具支票時必須取得對方的合法發(fā)票或收據(jù)。 借款金額不確定時應(yīng)注明限額，嚴禁開具空白支票。 公司支票領(lǐng)用程序 經(jīng)本部門負責(zé)人審批。 出納人員開具支票并加蓋公司財務(wù)專用章。 公司各級內(nèi)部獨立核算單位參照上述程序執(zhí)行。 主管會計應(yīng)在每月月末記賬完畢后分別對各銀行賬戶進行對賬，及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 銀行賬戶資料視同會計檔案的一部分，按照會計檔案的有關(guān)規(guī)定進行保管、銷毀、借閱等。 第十五條、貨幣資金管理的崗位責(zé)任 公司各級財務(wù)資金管理部門的出納人員負責(zé)保管現(xiàn)金、空白支票、其他有價證券和銀行印鑒之一（財務(wù)專用章）等，辦理公司貨幣資金業(yè)務(wù)，并嚴格執(zhí)行日清月結(jié)；嚴禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。 出納人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷學(xué)習(xí)，提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。 部門經(jīng)理、項目經(jīng)理應(yīng)對本部門、項目的開支進行審批。 第十六條 . 貨幣資金的收入 貨幣資金的回收，是指公司的各種債權(quán)經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項所占用資金的及時回籠。 貨幣資金回收后，必須在收到債務(wù)方支票（或其它貨幣資金）的當天及時交公司財務(wù)部或存在公司指定的銀行帳戶上；所屬各單位及項目經(jīng)理部一律不允許坐支貨幣資金（即從收入的資金中直接支付），違者視情節(jié)給予處罰。 第十七條、 出納員應(yīng)定期編報以下現(xiàn)金與銀行帳有關(guān)的報表： 按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”供會計人員核對，若余額出現(xiàn)差錯，應(yīng)逐筆核對借貸發(fā)生額，將錯處找出，若屬人為錯誤，應(yīng)及時更正，屬于銀行的差錯，要及時通知銀行更正。 ● 原材料應(yīng)建立限額領(lǐng)料制度，耗料小票詳細登記材料名稱、規(guī)格、用途、單價、數(shù)量、金額、領(lǐng)用 人、發(fā)料人、材料會計、材料 主管、審批領(lǐng)導(dǎo)（項目經(jīng)理）等內(nèi)容。 原材料中的周轉(zhuǎn)材料應(yīng)按不同情況，分別采用不同的攤銷方法進行攤銷，確保周轉(zhuǎn)材料使用效率提高，采取有效措施保證其不致流失或人為損壞。 低值易耗品購置、使用和核算管理參照固定資產(chǎn)管理辦法辦理。 ● 單件價值超過 1000 元的實行五五攤銷法，即領(lǐng)用時攤銷 50%，報廢時再攤銷 50%。 第四章 固定資產(chǎn)管理制度 第二十條、固定資產(chǎn)包括房屋和建筑物以及單臺（件）價值在5000 元以上、使用期限在兩年以上的機械設(shè)備、運輸設(shè)備、工具器具等。 第二十一條、 固定資產(chǎn)的購置管理 固定資產(chǎn)的購置統(tǒng)一歸口公司主管部門申請，填妥 【 固定資產(chǎn)購置申請表 】 ，需報局審批的必須以書面請示，獲批準后方可購置。固定資產(chǎn)購入后應(yīng)及時辦理驗收手續(xù)。提足折舊的超齡固定資產(chǎn)不再計提折舊。 固定資產(chǎn)的折舊方法使用平均年限法（即直線法），即按照固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限，按月平均計算年取折舊的方法。 固定資產(chǎn)折舊年 限規(guī)定如下： 房屋、建筑物為 20 年； 機械設(shè)備、運輸設(shè)備和其他生產(chǎn)設(shè)備為 5— 10 年； 電子設(shè)備和除機械設(shè)備、運輸工具、其他生產(chǎn)設(shè)備以外的現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具、工具、家具等可分別定為 3— 10 年。 每年年終，公司資產(chǎn)管理部門要會同財務(wù)部門對全部固定資產(chǎn)進行清 點。 第五章 收入確認和成本費用管理 24． 1 公司嚴格按照收付實現(xiàn)制確認收入，并充分體現(xiàn)實質(zhì)重于形式原則和謹慎原則。不得瞞報，少報成本費用。直接成本包括人工費，材料費，機械使用費，其他直接費。其中： 當?shù)赜嫸惞べY標準以內(nèi)的工資薪金支出。 業(yè)務(wù)招待費按下列標準列支： 年凈收入額 1500 萬元以下，不超過 % 年凈收入額超過 1500 萬元，不超過 % 各類養(yǎng)老保險金，醫(yī)療保險金，住房公積金 ,失業(yè)保險金等在國家規(guī)定的比例內(nèi)扣除。 稅法規(guī)定不允許列支成本費用的項目 ? 資本性支出。 ? 超過開支標準的各項支出。 ? 與取得企業(yè)各項收入無關(guān)的各項支 出。 一般情況下，若公司在未收到業(yè)主或總承包商之工程款前，所批核的分包工程款不予支付。 核對有關(guān)部門提供的中期結(jié)算或完工結(jié)算付款證明書及各分包往來金額等資料。 第七章 材料采購款項支付規(guī)定 第二十八條、財務(wù)部在支付材料采購款前須對以下事項審查無誤后方可放款。 第八章 財務(wù)報表管理 第三十條、 公司將嚴格按照規(guī)定，編制和提供合法、真實和公允的財務(wù)報告。 第三十一條、按財政部規(guī)定的報表內(nèi)容、格式、和種類根據(jù)登記完整、核對無誤的帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制財務(wù)報告；內(nèi)部管理表格由公司根據(jù)需要另行規(guī)定。財務(wù)報告包括會計報表，財務(wù)情況說明，報表附注三部分。需在月份結(jié)束后 3 日內(nèi)報出； 季度報告 包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、工程成本表、間接費用表、拖欠工程款、已結(jié)轉(zhuǎn)工程成本表。需在年度中期結(jié)束后 5 日內(nèi)報出； 年度報告 包括財政部規(guī)定全部報表、財務(wù)情況說明書、會計報表 附注。 第三十三條、財務(wù)情況說明書主要包括以下內(nèi)容 ： 公司生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況，包括采取的新技術(shù)、新工藝、及生產(chǎn)人員安排； 利潤實現(xiàn)、分配及虧損情況分析； 資金增減情況，包括資金總量增減，負債總量增減的原因分析； 本單位現(xiàn)存問題及對策。 第三十五條、計報表的填列以人民幣“元”為金額單位，“元”以下填至“分”。封面上應(yīng)注明：單位名稱、地址、報表所屬年度、月份、送出日期等，并由單位負責(zé)人和會計負責(zé)人、填表人簽名并蓋章。公司定期對聯(lián)營單位會計核算和財務(wù)管理進行審計。 第三十九條、聯(lián)營合作單位必須接受稅務(wù)機關(guān)的納稅檢查，并承擔直接費用和責(zé)任。使其項目部有責(zé)、有權(quán)、有利，實現(xiàn)多勞多得、有獎有罰。項目經(jīng)理與公司必須簽定此責(zé)任書，以便做到獎罰有據(jù)： 一、項目名稱： 二、合同要求的工期： 三、工程質(zhì)量要求： 四、合同簽定的工程造價： 五、經(jīng)濟考核指標：為使工程順利完成，達到各項要求指標，同時制定其工程經(jīng)濟指標。 項目部實現(xiàn)目標考核利潤指標，在其利潤中提取 3%做為對項目部的獎勵。其核算辦法是公司現(xiàn)行管理辦法中規(guī)定的成本歸集和核算辦法。 六、安全生產(chǎn)考核指標：安全生產(chǎn)做到以預(yù)防為主，安全先行的原則：杜絕死亡、重傷事故，杜絕重大交通、火災(zāi)、治安事故?？己酥笜诉_不到指標要求，項目部不提取獎勵，并對造成重大事故的責(zé)任人追究其刑事責(zé)任并交有關(guān)部門處理。 八、材料消耗考核指標：施工現(xiàn)場要做到工完料盡場地清的原則；杜絕材料浪費，嚴格材料進出庫手續(xù)，健全材料進出庫臺賬。由預(yù)算部門審核用量后執(zhí)行。賠償金的計算：實際原料價格 +運輸費用 +保管采購成本。 九、質(zhì)量標準考核指標：嚴格按照建筑施工驗收規(guī)范《 GB50210— 2001》標準進行驗收，各分項工程單項一次驗 收合格率為 100%，綜合驗收各項指標一次性合格率為 95%以上。二次驗收達不到者不再提取獎勵。并對項目部進行獎勵兌現(xiàn)。責(zé)任書簽字后保留在公司檔案室，以備查閱。 總經(jīng)理簽字： 項目經(jīng)理簽字： 年 月 日 項目經(jīng)理崗位職責(zé) 項目經(jīng)理：是項 目工程的主要負責(zé)人。 組織工地管理人員進行技術(shù)交流組織指導(dǎo)施工，并督促管理人員嚴格遵守公司的管理規(guī)定和施工規(guī)范。 監(jiān)督施工質(zhì)量及工程進度。 負責(zé)處理工地的重大事務(wù)，協(xié)調(diào)與建設(shè)單位之間的關(guān)系。 技術(shù)員崗位職責(zé) 技術(shù)員是施工技術(shù)的主要負 責(zé)人員之一。 按編制的施工技術(shù)資料，對施工操作人員作出細致的技術(shù)指導(dǎo)。 對各部門的質(zhì)量安全定期統(tǒng)計分析。 保質(zhì)保量完成施工任務(wù)。 整理匯編工程資料。 參與編制總施工進度表和月施工進度計劃。 負責(zé)施工的質(zhì)量和施工安全。 全面掌握施工情況，對出現(xiàn)的問題及時進行協(xié)調(diào)處理。 參與竣工驗收及決算編制工作。 嚴格執(zhí)行安全規(guī)章制度 組織員工進行安全意識，安全技術(shù)知識，安全規(guī)章制度方面的培訓(xùn)，新工人的上崗培訓(xùn)。 機械及其防護裝置的安全情況，所有防護裝置須經(jīng)驗收合格方可使用。 發(fā)生安全事故，要立即保護現(xiàn)場，第一時間上報并積極參加調(diào)查和處理。 禁止在工地用電爐、電熱鍋等燒煮食物 嚴禁非電器人員安裝及維修電器，防止發(fā)生觸電傷亡事故。 1每日施工完畢應(yīng)注意將門窗鎖好，巡視工地，檢查防范措施。 預(yù)算員崗位職責(zé) 預(yù)算員在本部門負責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，執(zhí)行公司的各項規(guī)章制度和工作程序。 協(xié)助項目經(jīng)理在施工過程中的經(jīng)濟簽證工作。 對所掌管的的公司秘密負責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得私自將公司的任何形式的資料帶離公司。 審核各分包工程的結(jié)算工程量。 資料員崗位職責(zé) 資料員是項目部管理人員之一。 協(xié)助項目經(jīng)理工作。 參與組織各類經(jīng)理簽證，竣工驗收和決算編制工作。 協(xié)助負責(zé)與甲方各職能組織及各施工分管人員的日常聯(lián)絡(luò)。 倉庫 保管員崗位職責(zé) 倉庫保管員是施工現(xiàn)場處理保管、供應(yīng)的主要負責(zé)人。 保持庫房整潔、防火、防水、干燥、通風(fēng)，做到文明保管。 防火設(shè)施必須設(shè)置，滅火器材擺放在明眼處或庫房門口，保證庫內(nèi)留有消防通道。 嚴格驗收手續(xù)。 做到無證不入庫，手續(xù)不全不入庫，品種、數(shù)量不符損壞的不入 庫，規(guī)格顏色不對不入庫。 1收集產(chǎn)品合格證，質(zhì)量證明，分類粘貼保存，謹防遺漏。 1處理廢品登記，嚴禁有用的材料當廢品處理，否則十倍罰款。 根據(jù)各施工項目協(xié)助制定材料采供計劃，