【正文】 負(fù)債率為%；流動比率在計算期第三年之前為 100%以下之處，第四年開始及以后逐年提高，最高達(dá)到 1904%；速動比率在計算期第四年之前低于 100%之外，第五年開始及以后逐年提高，最高達(dá)到 1828%。 通過《資金來源與運(yùn)用表》分析，項目除能做到資金平衡外，各年均有盈余資金。 以上分析顯示該項目具有較強(qiáng)的清償能力。 不確定性分析 盈虧平衡點(diǎn)分析 30 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP 年固定成本 BEP = ———————————————————— 100% 年銷售收入 — 年可變成本 — 年稅金及附加 468 = ———————— 100% = 72% 1072— 422— 0 計算結(jié)果表示：生產(chǎn)能力達(dá)到 72%，項目可以做取盈虧平衡，企業(yè)可以保本。詳見表 《敏感性分析表》。全國“菜藍(lán)子”工作會議提出，“菜藍(lán)子”的工作重點(diǎn)要由注重數(shù)量、保障供給，向更加注重質(zhì)量、保證衛(wèi)生和安全轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)由裝滿“菜藍(lán)子”到豐富、凈化“菜藍(lán)子”的發(fā)展，讓城鄉(xiāng)居民長期穩(wěn)定地吃上品種多樣、營養(yǎng)豐富、供給充足的“放心菜”。 b、項目的實施可帶動無公害蔬菜產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。通過項目的實施，建立起了一套標(biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)體系，有力地促進(jìn)、帶動了無公害蔬菜產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。長期以來，我國 的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與加工企業(yè)之間缺乏有機(jī)的聯(lián)系，這是造成農(nóng)業(yè)效益低下的一個重要的原因，兩者有機(jī)結(jié)合，形成產(chǎn)業(yè)鏈，有力地推動了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。標(biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)可增強(qiáng)菜農(nóng)的質(zhì)量意識、標(biāo)準(zhǔn)意識，蔬菜產(chǎn)品質(zhì)量顯著提高，產(chǎn)品競爭力增強(qiáng)。同時，由于實行無公害生產(chǎn)，還能帶來明顯的生態(tài)效益，促進(jìn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 項目建議 a、政府要加強(qiáng)宏觀調(diào)控和政策引導(dǎo)，加強(qiáng)蔬菜產(chǎn)品的質(zhì)量檢測，管好流通環(huán)節(jié)，把好市場準(zhǔn)入關(guān)。 b、企業(yè)要重視和依靠科技，提升蔬菜的質(zhì)量和檔次，節(jié)本增效， 33 提高產(chǎn)品的競爭力，謀求更大的發(fā)展。 34 主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表 基本報表 1 序號 名 稱 計量單位 數(shù)據(jù)與 指標(biāo) 備注 1 設(shè)計規(guī)模 無公害蔬菜種植面積 畝 3000 無公害蔬菜產(chǎn)量 噸 /年 12150 2 項目總投資 萬元 1162 固定資產(chǎn)投資 萬元 822 流動資金 萬元 340 3 資金籌措 萬元 1162 資本金 萬元 462 借款 萬元 700 資本金占總投資比例 % 4 銷售收入 萬元 /年 1039 計算期平均值 5 稅金及附加 萬元 /年 0 計算期平均值 6 總成 本費(fèi)用 萬元 /年 867 計算期平均值 7 銷售利潤 萬元 /年 172 計算期平均值 8 所得稅 萬元 /年 0 9 稅后利潤 萬元 /年 172 10 財務(wù)盈利能力 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=10%） 萬元 677 投資回收期 年 投資利潤率 % 11 清償能力分析 固定資產(chǎn)借款償還期 年 5 12 盈虧平衡點(diǎn) % 72 35 項目投資估算表 基本報表 2 序號 名稱 投資額 （萬元） 比例（ %） 備注 1 固定資產(chǎn)投資 822 靜態(tài)部份 807 土建工程費(fèi) 433 設(shè)備及安裝工程費(fèi) 285 其它費(fèi)用 29 基本預(yù)備費(fèi) 60 動態(tài)部份 15 漲價預(yù)備費(fèi) 0 投資方向調(diào)節(jié)稅 0 建設(shè)期利息 150 2 流動資金 340 項目總投資 1162 36 基本報表 3 現(xiàn)金流量表 (全部投資 ) 單位：萬元 序號 年份 項目 合計 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)負(fù)荷 (％ ) 60 80 100 100 100 100 100 100 100 1 現(xiàn)金流入 21200 643 839 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 銷售收入 20778 643 839 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 回收固定資產(chǎn)余值 82 回收流動資金 340 2 現(xiàn)金流出 17511 822 745 742 905 841 841 841 841 841 841 固定資產(chǎn)投資 822 822 流動資金 340 214 62 64 經(jīng)營成本 16349 531 680 841 841 841 841 841 841 841 銷售稅金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 所得稅 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 凈現(xiàn)金流量 3689 822 102 97 167 231 231 231 231 231 2312 4 累計凈現(xiàn)金流量 822 924 827 660 429 198 33 264 495 726 指標(biāo)計算： 財務(wù)內(nèi)部收益率： % 37 財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=10%）： 667 萬元 投資回 收期： 基本報表 3（續(xù)） 單位：萬元 序號 年份 項目 達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 生產(chǎn)負(fù)荷 (％ ) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 現(xiàn)金流入 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 銷售收入 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 841 841 841 841 841 841 841 841 841 841 841 固定資產(chǎn)投資 流動資金 經(jīng)營成本 841 841 841 841 841 841 841 841 841 841 841 銷售稅金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 所得稅 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 凈現(xiàn)金流量 231 231 231 231 231 231 231 231 231 231 2312 38 4 累計凈現(xiàn)金流量 957 1188 1419 1650 1881 2112 2343 2574 2805 3036 3689 基本報表 4 損益表 單位 ：萬元 序號 年份 項目 合計 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生產(chǎn)負(fù)荷 (%) 60 80 100 100 100 100 100 100 100 100 1 銷售收入 20778 643 839 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 2 銷售稅金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 總成本費(fèi)用 17329 580 729 890 890 890 890 890 890 890 890 4 利潤總額 3449 63 110 182 182 182 182 182 182 182 182 5 彌補(bǔ)前年度虧損 6 應(yīng)納所得稅額 7 所得稅 39 8 稅后利潤 3449 63 110 182 182 182 182 182 182 182 182 9 盈余公積金（ 15%） 512 9 17 27 27 27 27 27 27 27 27 10 應(yīng)付利潤 本年應(yīng)付利潤 未分配 利潤轉(zhuǎn)分配 11 未分配利潤 2937 54 93 155 155 155 155 155 155 155 155 其中：償還借款 累計未分配利潤 54 147 302 457 612 767 922 1077 1232 1387 基本報表 4（續(xù)） 單位：萬元 序號 年份 項目 達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 生產(chǎn)負(fù)荷 (%) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 銷售收入 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 40 2 銷售稅金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 總成本費(fèi)用 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 4 利潤總額 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 5 彌補(bǔ)前年度虧損 6 應(yīng)納所得稅額 7 所得稅 8 稅后利潤 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 9 盈余公積金（ 15%） 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 10 應(yīng)付利潤 本年應(yīng)付利潤 未分配利潤轉(zhuǎn)分配 11 未分配利潤 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 其中：償還 借款 累計未分配利潤 1542 1697 1852 2021 2162 2317 2472 2627 2782 2937 41 基本報表 5 資金來源與運(yùn)用表 單位：萬元 序號 年份 項目 合計 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)負(fù)荷 (%) 60 80 100 100 100 100 100 100 100 1 資金 來源 5773 822 314 209 283 219 219 219 219 219 219 利潤總額 3449 63 110 182 182 182 182 182 182 182 折舊費(fèi) 740 37 37 37 37 37 37 37 37 37 長期借款 500 500 流動資金借款 200 200 自有資金 462 322 14 62 64 回收固定資產(chǎn)余值 82 回收流動資金 340 2 資金運(yùn)用 1862 822 260 165 235 180 0 0 0 0 0 固定資產(chǎn)投資 807 807 42 建設(shè)期利息 15 15 流動資金 340 214 62 64 所得稅 長期借款本金償還 500 46 103 171 180 流動資金借款本金償還 200 3 盈余資金 3911 54 44 48 39 219 219 219 219 219 4 累計盈余資金 54 98 146 185 404 623 842 1061 1280 基本報表 5 單位：萬元 序號 年份 項目 達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 生產(chǎn)負(fù)荷 (%) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 資金來源 219 219 219 219 219 219 219 219 219 219 219 利潤總額 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 折舊費(fèi) 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 長期借款 43 流動資金借款