公司現(xiàn)金借支及報(bào)銷制度-在線瀏覽
2024-10-25 06:53本頁面
【正文】 ，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金、并簽字。財(cái)務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。(一)、費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（二）、費(fèi)用報(bào)銷的流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。為了合理控制費(fèi)用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統(tǒng)一管理并指定專人負(fù)責(zé)。費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。三、財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送時(shí)間及其他要求正常情況下，會(huì)計(jì)必須在次月10日之前做好財(cái)務(wù)報(bào)表，并報(bào)送總經(jīng)理。本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。年月日XX有限公司第四篇：某公司公司現(xiàn)金及費(fèi)用報(bào)銷管理制度現(xiàn)金及費(fèi)用報(bào)銷管理制度第一章總則第一條 本規(guī)定適用我公司現(xiàn)金及費(fèi)用報(bào)銷的管理。、稅務(wù)等法律法規(guī)的要求審核所報(bào)原始憑證的合理、合法性，按公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限及審批程序的規(guī)定“審核其規(guī)范性及有效性、任何個(gè)人，不得以任何理由予以拒絕和阻撓”。現(xiàn)金收支由會(huì)計(jì)人員填制收、付款憑證，出納及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。庫存現(xiàn)金必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。任何人不經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得借用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，要立 1即查明原因及時(shí)處理。領(lǐng)用備用金的部門或個(gè)人以及出差人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬。財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分管，由出納負(fù)責(zé)公司法人名章的管理，財(cái)務(wù)部管理員負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)專用章的管理。(二)銀行存款的管理公司發(fā)生通過銀行收款、付款業(yè)務(wù)時(shí)，收付款憑證應(yīng)由會(huì)計(jì)人員填制并匯總。遵守國家規(guī)定的信貸紀(jì)律和結(jié)算紀(jì)律，不出租出借賬戶，不開空頭支票。銀行存款收付業(yè)務(wù)必須定期與對賬單核對。編制、審核銀行調(diào)節(jié)表。支票簽發(fā)必須填制支票領(lǐng)用單，由領(lǐng)用人填明支票使用用途，并簽字。嚴(yán)禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，財(cái)務(wù)部將按涂改金額多少，以銀行規(guī)定罰款金額的5%進(jìn)行罰款，從個(gè)人工資中扣回，支票使用必須妥善保管，凡不慎丟失者，造成的經(jīng)濟(jì)損失全部由個(gè)人負(fù)責(zé)。并設(shè)置支票簽發(fā)登記簿進(jìn)行記錄。如有丟失造成經(jīng)濟(jì)損失者應(yīng)按損失程度賠償。所有與本公司業(yè)務(wù)有關(guān)的對外付款，必須先填制“借款單”，由經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理簽字后，送資金管理負(fù)責(zé)人審核簽字，然后報(bào)公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理借款時(shí)需副總經(jīng)理簽字。辦理上述對外付款時(shí)，屬于對外股權(quán)投資、向外借出資金、進(jìn)行安全性高、流動(dòng)性強(qiáng)的債券投資等，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)后才能辦理付款手續(xù)。在簽發(fā)銀行支票或填制銀行匯款單的同時(shí)，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后的憑證，據(jù)實(shí)填寫“付款憑證”，方可付款。為保障公司對外付款的及時(shí)、準(zhǔn)確，各業(yè)務(wù)部門在付款時(shí)間前務(wù)必辦理好“借款單”的批準(zhǔn)簽字手續(xù)，送財(cái)務(wù)部。一切收、付款必須賃證齊全，收付業(yè)務(wù)完成后加蓋收訖和付訖印章。業(yè)務(wù)費(fèi)開支，應(yīng)本著合理、廉潔的原則，從嚴(yán)控制，嚴(yán)禁用公款到高級餐廳、舞廳、等處消費(fèi)。業(yè)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷必須在三日內(nèi)報(bào)賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。嚴(yán)格自報(bào)用途，公款私用，因公出差需借款時(shí)，必須事先填制出差任務(wù)單。財(cái)務(wù)部依據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間支付借款。凡長期不來報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其實(shí)發(fā)工資中扣款抵還。、療養(yǎng)時(shí)，必須按最近線路乘車，嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院、財(cái)政部及我公司關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，不得已出差或療養(yǎng)之機(jī)游山玩水，觀光名勝，凡不按任務(wù)單所指的地點(diǎn)、時(shí)間完成出差任務(wù)或超出規(guī)定的開支，財(cái)務(wù)部拒絕報(bào)銷。金額較大的需兩位領(lǐng)導(dǎo)同時(shí)簽字方可予以報(bào)銷。第二條 本辦法適用有限公司。第二條 備用金的借支必須遵循以下原則：（一）支付起點(diǎn)在5000元以上的物品采購和與其他單位正常往來的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)采
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