醫(yī)院審計(jì)科科長(zhǎng)職責(zé)及內(nèi)部審計(jì)制度-在線瀏覽
2024-10-24 21:47本頁(yè)面
【正文】 審計(jì)科的主要權(quán)限:(1)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要,要求有關(guān)科室按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等。(3)參加與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議。(5)對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)或嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以采取必要的臨時(shí)措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。(7)提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見(jiàn)。(2)實(shí)施審計(jì)前,應(yīng)當(dāng)通知被審部門(mén)、科室。(4)審計(jì)終結(jié),寫(xiě)出審計(jì)報(bào)告并征求被審科室意見(jiàn)。審計(jì)科將審計(jì)報(bào)告和被審計(jì)科室的書(shū)面意見(jiàn)一并送領(lǐng)導(dǎo)審批。按照規(guī)定加強(qiáng)審計(jì)檔案管理。不得濫用職權(quán),徇私舞弊,玩忽職守。對(duì)違反本規(guī)定的科室和個(gè)人,醫(yī)院在法定職權(quán)范圍內(nèi)根據(jù)情節(jié)輕重分別給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰、或者提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)處理。審計(jì)科負(fù)責(zé)對(duì)本制度的解釋。二、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)的目的是，保障簽訂經(jīng)濟(jì)合同真實(shí)、規(guī)范、合法；維護(hù)單位合法權(quán)益，促進(jìn)其加強(qiáng)管理，堵塞漏洞，提高經(jīng)濟(jì)效益。(2)建設(shè)工程合同審計(jì)。(4)租賃合同審計(jì)。四、審計(jì)科是本院經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)監(jiān)督的主管部門(mén),在分管院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,依法組織對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)監(jiān)督工作。(2)合同內(nèi)容是否符合法律和政策的要求。(4)合同簽訂手續(xù)是否符合法律規(guī)定。(6)是否有違反法律政策、計(jì)劃要求以及違反國(guó)家或社會(huì)公共利益的條款,是否有代理人超越代理權(quán)簽約的事項(xiàng)等。(2)合同的價(jià)款、酬金是否合理,合同履行期限、地點(diǎn)和方式是否明確,對(duì)于違反合同的責(zé)任有無(wú)明確規(guī)定。(4)負(fù)責(zé)人簽章與公章是否齊備等。(2)相關(guān)部門(mén)對(duì)合同項(xiàng)目是否進(jìn)行了可行性研究,其可行性研究的可信度如何。(4)合同項(xiàng)目的資金來(lái)源狀況及投資資金回收的效益如何。八、審計(jì)科應(yīng)做好對(duì)以下合同的審計(jì):(1)買(mǎi)賣(mài)合同的審計(jì): ①審查購(gòu)銷(xiāo)中標(biāo)物的合法性。③審查購(gòu)銷(xiāo)合同中有關(guān)標(biāo)的物的支付方式。⑤審查購(gòu)銷(xiāo)合同中的買(mǎi)賣(mài),在收到標(biāo)的物時(shí)是否在約定的檢驗(yàn)期內(nèi)檢驗(yàn)。(3)借款合同審計(jì): ①借款合同內(nèi)容的審計(jì)。③訂立借款合同的借款人條件的審查。⑤審查借款合同的執(zhí)行情況。⑦審查借款合同的管理情況。(4)租賃合同的審計(jì): ①租賃合同內(nèi)容的審計(jì)。③租賃合同形式的審查。⑤租賃物保管情況的審查。⑦租賃物期滿后有關(guān)事項(xiàng)的審查。十、本辦法自公布之日起執(zhí)行。二、審計(jì)科長(zhǎng)職責(zé)在院長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)科室全面工作，履行科室職責(zé)，實(shí)行目標(biāo)管理和崗位責(zé)任制；貫徹有關(guān)審計(jì)的法令、制度和指示，遵守國(guó)家法規(guī)，廉潔奉公；根據(jù)上級(jí)的部署和本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的具體情況擬訂審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織實(shí)施，依法審計(jì)，做好審計(jì)的督促、檢查，總結(jié)和報(bào)告工作；負(fù)責(zé)做好本科室人員的思想政治教育和抓好勞動(dòng)紀(jì)律，考勤，定期組織政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)訓(xùn)練，提高干部職工的素質(zhì)及工作效率，改進(jìn)工作作風(fēng)。第三篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度為了加強(qiáng)醫(yī)院審計(jì)、紀(jì)檢工作，建立醫(yī)院重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)人員的監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范管理，促進(jìn)醫(yī)院各項(xiàng)工作健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定本制度。二、內(nèi)部審計(jì)的職能和要求內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部
語(yǔ)文相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1