【正文】 工作；（八）負責工作計劃和會議決議執(zhí)行情況的檢查落實；（九）擬定完善薪酬管理制度并組織實施、監(jiān)督、考核；（十）組織建立健全公司考核激勵體系，并組織實施；（十一）負責對公司所有正式發(fā)文的審核，以提高公文質(zhì)量；（十二）完成股東會交辦的其他工作。二、根據(jù)采集的風險信息或排查出的特殊情況，進行風險預警；三、對列入風險監(jiān)察名單的客戶風險狀況和逐步退出計劃的落實情況進行持續(xù)監(jiān)控、檢查和匯總分析；四、收集整理并上報在擔保業(yè)務風險監(jiān)控過程中或通過其他途徑采集的風險信息；五、向業(yè)務部、風控部、仝代會提示所擬保或在?？蛻羲幮袠I(yè)和市場變化、法律法規(guī)變化、國家政策調(diào)整和客戶經(jīng)營箠理等變化形成的風險信息。第二條參與制訂公司總預算和季度預算調(diào)整，匯總。第四條負責公司企業(yè)文化建設(shè)和制度建設(shè)的推進。第六條定期___做好辦公職能檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，協(xié)調(diào)公司系統(tǒng)間的合作關(guān)系，并調(diào)解工作中發(fā)生的問題。第八條負責公司項目申報的指導和實施。第十條負責公司對外的形象宣傳與公關(guān)。第十二條負責公司營業(yè)執(zhí)照等重要證照的申辦年審。第十四條ISO9000、HACCP、ISO14000EMS與6S的建立、實施和監(jiān)督體系運行保持。它采取系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來對風險管理、控制及治理程序進行評估和改善，從而幫助機構(gòu)實現(xiàn)它的目標。”從上述兩個審計權(quán)威部門對內(nèi)部審計的新定義中可以看出，獨立性是內(nèi)部審計工作的靈魂。一般而言，直接領(lǐng)導內(nèi)審部門的領(lǐng)導級別越高，就越有足夠的權(quán)威確保內(nèi)審部門廣泛的工作范圍，促進其獨立性。內(nèi)審機構(gòu)負責人必須能和董事會直接交流，其任免應該由董事會決定。由誰來決定內(nèi)審機構(gòu)負責人的任免，對于保證內(nèi)部審計的獨立性至關(guān)重要；相對而言，董事會作為最高決策機構(gòu)，一方面不參與日常管理，另一方面又需要了解其所委派的高級管理人員的工作業(yè)績。上市公司制定內(nèi)部審計章程，以書面形式確定內(nèi)審機構(gòu)的權(quán)限與職責等，應征得董事會對章程的認可。這樣，章程就向公司其它部門宣布了內(nèi)部審計所擁有的權(quán)限與職責，并表明這些權(quán)限與職責得到了管理高層和董事會認可和支持。審計項目計劃的制定應依據(jù)公司風險程度和高級管理層及董事會關(guān)注的事項；人員和費用預算是完成審計工作的保證；及時反應對公司經(jīng)營產(chǎn)生不利影響的重要審計結(jié)果和相應審計建議，有助于公司管理高層作出決策，改善管理，降低經(jīng)營風險。審計委員會在公司組織結(jié)構(gòu)中隸屬于董事會，是董事會下屬的一個專門委員會，一般由35名獨立董事組成。對審計的領(lǐng)導主要表現(xiàn)在批準內(nèi)部審計章程及內(nèi)部審計部門的組織結(jié)構(gòu)，批復審計計劃及人員、費用預算，任免審計主管，考核審計工作成果。與此同時,內(nèi)部審計部門還必須接受審計委員會的監(jiān)督，通過審計委員會不受限制地與董事會保持接觸。監(jiān)事會制度是在企業(yè)中借鑒三權(quán)分立的政治思想的精髓和架構(gòu)。內(nèi)審機構(gòu)設(shè)在監(jiān)事會下，從獨立性和設(shè)置層次上看相對較高，在審計實務中側(cè)重于監(jiān)督，將二者的工作混為一談，忽視了審計的評價、服務職能。內(nèi)部審計機構(gòu)隸屬于總經(jīng)理領(lǐng)導，有利于日常性的審計工作，但不利于審計為財產(chǎn)所有者服務，其地位和獨立性稍差。中國電信設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)筆者認為應借鑒上述第一種模式，即在董事會下設(shè)審計委員會，在公司行政系統(tǒng)設(shè)置審計機構(gòu)，審計部的審計業(yè)務既要向?qū)徲嬑瘑T會負責并報告，也要向總經(jīng)理負責并報告，審計委員會成員由董事長、非執(zhí)行董事、獨立董事等組成。筆者建議省公司作為二級法人應單獨設(shè)立審計部，對省公司總經(jīng)理和總公司審計部負責并報告，省公司下屬各地市分公司的內(nèi)審機構(gòu)以省公司審計部派出機構(gòu)形式設(shè)立，這種方式符合目前業(yè)務流程重組對企業(yè)組織架構(gòu)的改革要求，能夠最大限度地體現(xiàn)內(nèi)審的獨立性和權(quán)威性，有利于保證現(xiàn)代企業(yè)制度下內(nèi)審職能的發(fā)揮。在接待公司內(nèi)外人員的垂詢、要求等任何場合，應注視對方，微笑應答，切不可冒犯對方。遇有客人進入工作場地應禮貌勸阻，上班時間（包括午餐時間）辦公室內(nèi)應保證有人接待。員工在接聽電話、洽談業(yè)務、發(fā)送電子郵件及招待來賓時，必須時刻注重公司形象，按照具體規(guī)定使用公司統(tǒng)一的名片、公司標識及落款。員工要注重個人儀態(tài)儀表，工作時間的著裝及修飾須大方得體。作息時間規(guī)定1）、夏季作息時間表（4月——9月）上班時間 早 9：00午休 12：00——13：00下班時間 晚 18：002）、冬季作息時間表（10月——3月）上班時間 早 9：00午休 12：00——12：30下班時間 晚 17：30員工上下班施行簽到制，上下班均須本人親自簽到，不得托、替他人簽到。員工如因事需在工作時間內(nèi)外出，要向主管經(jīng)理請示簽退后方可離開公司。事假需提前向主管經(jīng)理提出申請，并填寫【請假申請單】，經(jīng)批準后方可休息。如公司要求員工加班，計發(fā)加班工資及補貼；員工因工作需要自行要求加班，需向部門主管或經(jīng)理提出申請，準許后方可加班。三、衛(wèi)生規(guī)范員工須每天清潔個人工作區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生，確保地面、桌面及設(shè)備的整潔。員工在公司內(nèi)接待來訪客人，事后需立即清理會客區(qū)。正確使用公司內(nèi)的水、電、空調(diào)等設(shè)施，最后離開辦公室的員工應關(guān)閉空調(diào)、電燈和一切公司內(nèi)應該關(guān)閉的設(shè)施。四、工作要求工作時間內(nèi)不應無故離崗、串崗，不得閑聊、吃零食、大聲喧嘩，確保辦公環(huán)境的安靜有序。詳見《員工試用期考核表》。職員間的工作交流應在規(guī)定的區(qū)域內(nèi)進行（大廳、會議室），如需在個人工作區(qū)域內(nèi)進行談話的，時間一般不應超過三分鐘（特殊情況除外）。經(jīng)常總結(jié)工作中的得失，并參與部門的業(yè)務討論，不斷提高自身的業(yè)務水平。員工在工作時間必須全身心地投入，保持高效率地工作。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予警告，情節(jié)嚴重者，公司將予以辭退。員工要保管好個人電腦，按公司規(guī)定進行文檔存儲、殺毒及日常維護，如發(fā)生故障應及時報告綜合管理部，由公司安排修理。管理人員須做好公司重要文件的備份及存檔工作，并妥善記錄網(wǎng)絡密碼及口令。任何時間，員工均不可擅自邀請親朋好友在公司聚會。六、人員管理