【正文】 是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。（六）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。（七）異地開立銀行結(jié)算賬戶（八）違反銀行結(jié)算賬戶管理的處罰 （1）存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，如果有下列行為之一的，對(duì)于非經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1 000元的罰款；對(duì)于經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。（2）存款人使用銀行結(jié)算賬戶，對(duì)于非經(jīng)營性的存款人有下列第①～⑤項(xiàng)行為的，給予警告并處以1 000元罰款；經(jīng)營性的存款人有下列第①～⑤項(xiàng)行為的，給予警告并處以5 000元以上3萬元以下的罰款；存款人有下列第⑥項(xiàng)行為的，給予警告并處以1 000元的罰款。（3）存款人違反規(guī)定，偽造、變?cè)?、私自印制開戶登記證的，對(duì)于非經(jīng)營性的存款人處以1 000元罰款；對(duì)于經(jīng)營性的存款人處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。①違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶②明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)。①提供虛假開戶申請(qǐng)資料，欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶 ②開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，未按規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行 ③違反規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算 ④為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算⑤違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入⑥超過期限或未向中國人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料。票據(jù)一詞，有廣義和狹義之分。票據(jù)作為一種有價(jià)證券，與其他有價(jià)證券相比，具有自己的特征，主要是： ；票據(jù)權(quán)利的產(chǎn)生、轉(zhuǎn)讓和行使與票據(jù)是密不可分的。；票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓可以通過直接交付票據(jù)或背書的方式行使。；只要票據(jù)的權(quán)利人持有票據(jù)就可享有票據(jù)上的權(quán)利，不必對(duì)取得票據(jù)的原因負(fù)證明責(zé)任。（二）票據(jù)行為票據(jù)行為，是指票據(jù)關(guān)系的當(dāng)事人為發(fā)生、變更、消滅票據(jù)關(guān)系而進(jìn)行的要式法律行為，包括出票、背書、承兌、保證等。（三）票據(jù)權(quán)利票據(jù)權(quán)利，是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，該權(quán)利包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。二、匯票（一）匯票的概念和種類匯票，是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（2）匯票是由出票人委托他人支付的票據(jù)，是一種委付證券。（4）匯票是付款人無條件支付票據(jù)金額給持票人的票據(jù)。（2）根據(jù)付款期限的不同，匯票可分為即期匯票（銀行匯票）和遠(yuǎn)期匯票。（二）銀行匯票 銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的出票銀行為該票據(jù)的付款人。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填寫“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。沒有填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票收款人，如果需要支取現(xiàn)金，應(yīng)由代理付款銀行根據(jù)現(xiàn)金管理規(guī)定審查支付。銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月。銀行匯票的有效期限是自出票日起2年內(nèi)。出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。②出票的效力。第一，對(duì)收款人的效力。第二，對(duì)付款人的效力。出票人的出票行為并不意味著付款人能因此而承擔(dān)付款的義務(wù)。出票人的出票行為是委托他人付款，這就必須保證該付款得以實(shí)現(xiàn)。（2）背書①背書的概念。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定：“以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。背書是一種要式行為，其記載的事項(xiàng)必須符合法律規(guī)定。背書人簽章是背書的絕對(duì)記載事項(xiàng)。被背書人的名稱也是背書的絕對(duì)記載事項(xiàng)。背書日期是背書的相對(duì)記載事項(xiàng)。附有條件的背書是指背書人在背書時(shí)，記載一定的條件，以限制或者影響背書的效力。第二，部分背書。部分背書無效。禁止背書，是指出票人或背書人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”等類似文句，以禁止票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓。出票人的禁止背書應(yīng)記載在匯票的正面。背書人的禁止背書應(yīng)記載在匯票的背面。承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。②提示承兌。持票人應(yīng)當(dāng)在提示承兌期限內(nèi)向付款人提示承兌。（1）定日付款和出票后定期付款匯票的提示承兌期限。另外，銀行匯票是見票即付的匯票，則無需提示承兌。付款人承兌匯票后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任，而這種責(zé)任是付款人的一種絕對(duì)無條件的責(zé)任，并不因持票人未在法定期限提示付款而解除。（4）保證①保證的概念。②保證的效力：第一，保證人對(duì)合法取得匯票的持票人所享有的票據(jù)權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。第三，保證人的保證責(zé)任不限于確定的票據(jù)債務(wù)人，凡對(duì)被保證的票據(jù)債務(wù)人享有權(quán)利的一切票據(jù)權(quán)利人，均可依該保證向保證人主張權(quán)利。（5）付款①付款的概念。②付款期限。見票即付的匯票不存在付款期限。定日付款的匯票付款期限自出票之日起計(jì)算，并在匯票上記載具體到期日。見票后定期付款的匯票付款期限自承兌或拒絕承兌之日起按月計(jì)算，并在匯票上記載。付款提示是指持票人向付款人或承兌人出示票據(jù)，請(qǐng)求其付款的行為。定日付款、出票后定期付款、見票后定期付款的匯票自到期日起10內(nèi)向承兌人提示付款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理。（6）追索權(quán)①追索權(quán)的概念。這是在票據(jù)權(quán)利人的付款請(qǐng)求權(quán)得不到滿足之后，法律賦予持票人對(duì)票據(jù)權(quán)利人進(jìn)行追償?shù)囊环N權(quán)利。追索權(quán)的當(dāng)事人包括追索權(quán)人和償還義務(wù)人。③追索權(quán)的行使第一，行使追索權(quán)的原因有：匯票到期被拒絕付款；匯票在到期日前被拒絕承兌；在匯票到期日前，承兌人或付款人死亡或逃匿；在匯票到期日前，承兌人或付款人被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)。第二，行使追索權(quán)的程序是：取得被拒絕證明、退票理由書或其他合法證明；自取得被拒絕承兌或付款有關(guān)證明之日起3日內(nèi)向其前手一人、數(shù)人或全體發(fā)出追索通知；④追索對(duì)象的確定和責(zé)任承擔(dān)。作為被追索人的出票人、背書人、承兌人和保證人承擔(dān)連帶責(zé)任?！镀睋?jù)法》又對(duì)回頭背書的情形作了規(guī)定：“持票人為出票人的，對(duì)其前手無追索權(quán)。被追索人清償債務(wù)后再追索的金額有：已清償?shù)娜拷痤~；匯票的金額從清償日至再追索清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的利息；發(fā)出通知的費(fèi)用。商業(yè)匯票允許背書轉(zhuǎn)讓，在異地和同城均可使用。欠缺記載上述事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯票無效。（1）出票。（2）承兌。（3）付款。三、支票（一）支票的概念和種類支票是指出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付一定金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票是出票人委托銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)支出票款的票據(jù)，是一種委付證券。支票按照付款方式不同分為：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票。（二）支票的使用范圍單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票。（三）支票的記載事項(xiàng)簽發(fā)支票必須記載下列事項(xiàng)：①表明“支票”字樣；②無條件支付的委托；③確定的金額；④付款人名稱；⑤出票日期；⑥出票人簽章。支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。（五）支票的辦理要求根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)和使用支票。簽發(fā)空頭支票和簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票，銀行予以退票，并按票面金額對(duì)其處以5%且不低于1 000元的罰款；同時(shí)持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。（七）支票的付款根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定：“持票人應(yīng)當(dāng)自出票之日起10天內(nèi)向付款人提示付款。四、銀行本票銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。按照有關(guān)規(guī)定，銀行本票的出票人為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)辦理銀行本票業(yè)務(wù)的銀行。任何銀行不得簽發(fā)遠(yuǎn)期本票。單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各項(xiàng)款項(xiàng)，均可以使用銀行本票。簽發(fā)銀行本票必須記載下列事項(xiàng)：①表明“銀行本票”的字樣；②無條件支付的承諾；③確定的金額；④收款人名稱；⑤出票日期；⑥出票人簽章。（1）申請(qǐng)（2）出票（3）受理（4）付款第四節(jié) 非票據(jù)結(jié)算一、概述非票據(jù)結(jié)算包括匯兌、托收承付、委托收款、信用卡等結(jié)算方式。匯兌結(jié)算的使用范圍廣泛，單位和個(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用。簽發(fā)匯兌憑證必須記載下列事項(xiàng)：①表明“信匯”或“電匯”的字樣；②無條件支付的委托；③確定的金額；④收款人名稱；⑤匯款人名稱；⑥匯入地點(diǎn)、匯入行名稱；⑦匯出地點(diǎn)、匯出行名稱；⑧委托日期；⑨匯款人簽章。（2）匯出銀行受理匯款人簽發(fā)的匯兌憑證，經(jīng)審查無誤后，應(yīng)及時(shí)向匯入銀行辦理匯款，并向匯款人簽發(fā)匯款回單。（4）未在銀行并立存款賬戶的收款人，憑信、電匯的取款通知或“留行待取”的，向匯入銀行支取款項(xiàng)，必須交驗(yàn)本人的身份證件，在信、電匯憑證上注明證件名稱、號(hào)碼及發(fā)證機(jī)關(guān)，并在“收款人簽蓋章”處簽章；信匯憑簽章支取的，收款人的簽章必須與預(yù)留信匯憑證上的簽章相符。三、托收承付托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位