【正文】 核算。第四十三條社?；鹋c理事會單位財務(wù)分別建賬，分別核算。編輯本段第九章 報告制度第四十五條理事會、社?；鹜顿Y管理人、社?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)按照本辦法的要求報告社保基金投資運作的情況，保證報告內(nèi)容沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對所報告內(nèi)容的真實性、完整性負(fù)責(zé)。(二)每季度一次向財政部、勞動和社會保障部提交社?；鹭攧?wù)會計報告、投資管理報告。(四)社?；鸢l(fā)生重大事件，立即報告財政部、勞動和社會保障部，并編制臨時報告書，經(jīng)核準(zhǔn)后予以公告。第四十八條社?；鹜泄苋藨?yīng)按托管合同和理事會要求定期和不定期向理事會提供社?；鹜泄苜Y產(chǎn)報告，并對第四十七條社保基金投資管理人編制的報告的有關(guān)內(nèi)容復(fù)核，向理事會出具書面復(fù)核意見。第五十條社?；鹜顿Y管理人或者托管人有本辦法第十六條和第二十四條所列行為之一的應(yīng)退任，有違法所得的，沒收違法所得，處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得的，處50萬元以下的罰款。第五十二條社保基金投資管理人和托管人違反本辦法第二十六條規(guī)定的，責(zé)令限期改正，并給予警告，逾期不改的應(yīng)退任。第五十四條社?；鹜顿Y管理人違反本辦法第四十七條規(guī)定，托管人違反本辦法第四十八條規(guī)定，未能按照要求提供報告的，責(zé)令限期改正，給予警告，并處5萬元以下的罰款，逾期不改的應(yīng)退任。第五十六條本辦法第四十九條至第五十五條規(guī)定的處罰，由財政部會同勞動和社會保障部，或由中國證監(jiān)會、中國人民銀行，按照各自職權(quán)作出處罰決定；對違反本辦法的同一行為不得給予兩次以上的處罰。編輯本段第十一 章背景資料按照辦法規(guī)定，全國社會保障基金投資的范圍限于銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動性的金融工具，包括上市流通的證券投資基金、股票、信用等級在投資級以上的企業(yè)債、金融債等有價證券。辦法還規(guī)定：在基金建立的初始階段，減持國有股所獲資金以外的中央預(yù)算撥款僅限投資于銀行存款和國債，條件成熟時可報國務(wù)院批準(zhǔn)后改按上述規(guī)定比例進行投資。此外，單個投資管理人管理的社?；鹳Y產(chǎn)，投資于單只證券或證券投資基金時，不得超過該證券或基金份額的5%；按成本計算，不得超過其管理的社?；鹳Y產(chǎn)總值的10%。全國社?；鹗侵溉珖鐣Ｕ匣鹄硎聲?fù)責(zé)管理的由國有股減持劃入資金及股權(quán)資產(chǎn)、中央財政撥入資金、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)以其他方式籌集的資金及其投資收益形成的由中央政府集中的社會保障基金。全國社?；鹩扇珖绫；鹄硎聲芾?，但其投資范圍僅為銀行存款和一級市場購買國債，其他投資均需委托投資管理人。第二條 本辦法所稱信托貸款項目投資，是指社保基金基于安全性、收益性、合規(guī)性的原則，按照監(jiān)管部門批準(zhǔn)的政策，通過信托公司向符合條件的借款人發(fā)放信托貸款的投資行為。第四條 全國社會保障基金理事會股權(quán)資產(chǎn)部(實業(yè)投資部)(以下簡稱股權(quán)部)是承擔(dān)信托貸款項目投資工作的職能部門，根據(jù)社?；鹳Y產(chǎn)配置的要求，負(fù)責(zé)擬定信托貸 款項目投資計劃，按照規(guī)范程序?qū)彾ê蠼M織實施。第二章 投資基本條件第五條 社?；鹦磐匈J款項目應(yīng)具備以下條件：(一)信托貸款投資要符合國家產(chǎn)業(yè)政策，主要用于國家重點支持的城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、保障房建設(shè)以及國家鼓勵發(fā)展的重點行業(yè)和領(lǐng)域；(二)符合國家有關(guān)部門關(guān)于信托貸款的有關(guān)規(guī)定，已經(jīng)按照相關(guān)法律法規(guī)完成審批或核準(zhǔn)程序；(三)由符合條件的銀行對借款人還本付息提供連帶責(zé)任擔(dān)保；(四)由符合條件的信托公司對項目進行受托管理；(五)社?；鹦磐匈J款凈收益必須滿足資產(chǎn)配置的要求。第七條 受托管理社?；鹦磐匈Y產(chǎn)的信托公司應(yīng)符合以下條件：(一)實收資本不低于12億元，上年末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于30億元；(二)具有比較完善的公司治理結(jié)構(gòu)、良好的市場信譽和穩(wěn)定的投資業(yè)績，并具有良好的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理能力；(三)主要股東實力較強，資信狀況良好；(四)公司在近三年內(nèi)未發(fā)生因違法違規(guī)行為而受到監(jiān)管機構(gòu)行政處罰的情形。第三章 項目選擇第九條 項目來源社保基金信托貸款的有關(guān)政策規(guī)定應(yīng)在社?；饡T戶網(wǎng)站對外發(fā)布。股權(quán)部也可以通過地方政府、擔(dān)保銀行、信托公司和借款人等多渠道尋找信托投資項目。第十條 建立信托貸款項目庫(一)股權(quán)部建立信托貸款投資項目庫。(二)對已入庫的信托貸款項目，股權(quán)部應(yīng)積極要求借款人提供公司資質(zhì)、擬用款項目審批情況、擔(dān)保銀行擔(dān)保承諾等材料，對項目進一步審查和篩選。(二)如借款人提出請求，股權(quán)部可協(xié)助推薦擔(dān)保銀行。第十二條信托公司的選擇(一)股權(quán)部應(yīng)結(jié)合信托行業(yè)變化、信托公司經(jīng)營管理和以往合作情況，在每年6月底前提出信托公司(不超過10家)備選庫建議名單，報請會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，納入備選庫。(二)信托貸款項目報請立項前，股權(quán)部應(yīng)向備選庫中信托公司發(fā)出合作邀請。第十三條信托貸款投資項目的選擇(一)對已列入項目庫的信托貸款項目，股權(quán)部根據(jù)社?；鹳Y產(chǎn)配置計劃和信托市場狀況，提出投資規(guī)模、期限和收益率的初步意見。第二條本辦法所稱產(chǎn)業(yè)投資基金（以下簡稱產(chǎn)業(yè)基金或基金），是指一種對未上市企業(yè)進行股權(quán)投資和提供經(jīng)營管理服務(wù)的利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的集合投資制度，即通過向多數(shù)投資者發(fā)行基金份額設(shè)立基金公司，由基金公里自任基金管理人或另行委托基金管理人管理基金資產(chǎn)，委托基金托管人托管基金資產(chǎn)，從事創(chuàng)業(yè)投資、企業(yè)重組投資和基礎(chǔ)設(shè)施投資等實業(yè)投資。按投資領(lǐng)域的不同，相應(yīng)分為創(chuàng)業(yè)投資基金、企業(yè)重組投資基金、基礎(chǔ)設(shè)施投資基金等類別。第二章 基金的發(fā)起與設(shè)立第五條 設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金須經(jīng)國家發(fā)展計劃委員會核準(zhǔn)。（三）法人作為發(fā)起人，除產(chǎn)業(yè)基金管理公司和產(chǎn)業(yè)基金管理合伙公司外，每個發(fā)起人的實收資本不少于2億元；自然人作為發(fā)起人，每個發(fā)起人的個人凈資產(chǎn)不少于100萬元；（四）管理機關(guān)規(guī)定的其他條件。前款所稱招募說明書、基金公司章程、委托管理協(xié)議和委托保管協(xié)議的內(nèi)容與格式，另行規(guī)定。第九條 產(chǎn)業(yè)基金只能向確定的投資者發(fā)行基金份額。投資者數(shù)目不得多于200人。第十一條 投資者所承諾的資金可以分三期到位，但首期到位資金不得低于基金擬募集規(guī)則的50%。第十二條 投資者承諾資金到位后，須在10個工作日以內(nèi)經(jīng)法定的驗資機構(gòu)驗資；向工商管理機構(gòu)申請注冊并報管理機關(guān)備案。產(chǎn)業(yè)基金存續(xù)期限不得短于10年，不得長于15年。第十四條產(chǎn)業(yè)基金擴募和續(xù)期，應(yīng)具備下列條件，經(jīng)管理機關(guān)核準(zhǔn)：（一）最近三年內(nèi)年收益率持續(xù)超過同業(yè)平均水平；（二）最近三年內(nèi)無重大違法、違規(guī)行為；（三）股東大會（股東會）同意擴募或續(xù)期；（四）管理機關(guān)規(guī)定的其他條件。第三章 基金公司第十五條 基金公司的最高權(quán)力機構(gòu)是股工大會（股東會），其常設(shè)機構(gòu)為基金公司董事會。第十六條 基金公司股東享有下列權(quán)利：（一）出席或委派代表出席股東大會（股東會）；（二）監(jiān)督基金運營情況，并獲悉基金業(yè)務(wù)及財務(wù)狀況的資料；（三）合法轉(zhuǎn)讓和擴募時優(yōu)先申購基金份額；（四）取得基金收益和基金清算后的剩余資產(chǎn)；（五）優(yōu)先收購基金轉(zhuǎn)讓的項目；（六）基金公司章程規(guī)定的其它權(quán)利。第十八條發(fā)生下列情況之一時，須召開股東大會（股東會）：（一）審議基金公司董事會提出的基金分配方案；（二）修改基金公司章程；（三）提前終止基金或基金擴募、續(xù)期；（四）更換基金公司董事會董事；（五）更換基金管理人；（六）更換基金托管人；（七）管理機關(guān)規(guī)定的其它情形。第十九條 基金公司董事會行使下列職權(quán)：（一）負(fù)責(zé)召集股東大會（股東會），并向股東大會（股東會）報告工作；（二）執(zhí)行股東大會（股東會）的各項決議；（三）委任和監(jiān)督基金管理人、基金托管人；（四）委任和監(jiān)督基金律師、基金會計師；（五）制定基金投資原則與投資戰(zhàn)略并審查批準(zhǔn)基金管理人的投資方案；（六）在基金終止時與基金管理人、基金托管人、基金律師、基金會計師共同組織清算小組對基金資產(chǎn)進行清算；（七）基金公司章程規(guī)定的其它職責(zé)。產(chǎn)業(yè)基金公司自任基金管理人的，須符合本條（三）、（五）款和第二十一條（三）、（四）、（五）款條件，且董事與高級經(jīng)理之間不得相互兼職。第二十二條 產(chǎn)業(yè)基金管理公司或產(chǎn)業(yè)基金管理合伙公司只能從事下列業(yè)務(wù)：（一）發(fā)起和管理產(chǎn)業(yè)基金；（二）投資咨詢業(yè)務(wù)。第二十四條 基金管理人須將所管理的基金資產(chǎn)與其自有資產(chǎn)嚴(yán)格分開，并對所管理的不同基金分帳管理、分帳核算。（二）基金公司董事會有充足理由認(rèn)為更換基金管理人符合基金公司股東利益并經(jīng)基金公司股東大會（股東會）批準(zhǔn)的；（三）代表50％以上基金份額的股東要求基金管理人退任的；（四）管理機關(guān)有充分理由認(rèn)為基金管理人不能繼續(xù)履行管理職責(zé)的。新任基金管理人經(jīng)管理機關(guān)認(rèn)可后，原任基金管理人方可退任。第五章 基金托管人第二十七條 受托擔(dān)任產(chǎn)業(yè)基金托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）經(jīng)國家發(fā)展計劃委員會和中國人民銀行核準(zhǔn)可以擔(dān)任產(chǎn)業(yè)基金托管人的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)性托管機構(gòu)；（二）經(jīng)營作風(fēng)穩(wěn)健，經(jīng)營行為規(guī)范，在提出申請前三年保持良好財務(wù)狀況，未受過主管機關(guān)或司法機構(gòu)的重大處罰；（三）設(shè)有專門的基金托管部并具有足夠的熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人員；（四）設(shè)有資產(chǎn)評估部門并具有項目監(jiān)督能力；（五）具備高效的清算、交割能力。第二十九條 基金托管人須將所托管的基金資產(chǎn)與其自有資產(chǎn)嚴(yán)格分開，對不同基金分別設(shè)置帳戶，實行分帳管理。第三十一條 基金托管人因前條所外情況需退任時，基金公司董事會應(yīng)提出新任基金托管人名單。原任基金托管人托管的基金無新任基金托管人接任的，該基金應(yīng)當(dāng)終止。第三十三條 產(chǎn)業(yè)基金只能投資于未上市企業(yè)，其中投資于基金名稱所體現(xiàn)的投資領(lǐng)域的比例不低于基金資產(chǎn)總值的60%，投資過程中的閑散資金只能存于銀行或用于購買國債金融債券等有價證券。第三十四條 產(chǎn)業(yè)基金對單個企業(yè)的投資數(shù)額不得超過基金資產(chǎn)總值的20％。第三十五條 產(chǎn)業(yè)基金不得投資于承擔(dān)無限責(zé)任的企業(yè)。第三十六條 產(chǎn)業(yè)基金不得從事下列業(yè)務(wù)：（一）貸款業(yè)務(wù)、資金拆借業(yè)務(wù)；（二）期貨交易；（三）抵押和擔(dān)保業(yè)務(wù)；（四）管理機關(guān)禁止從事的其它業(yè)務(wù)。第三十八條 產(chǎn)業(yè)基金所投資企業(yè)上市后，基金所持份額可以在該企業(yè)上市一年后在所上市的交易所轉(zhuǎn)讓，但每個交易日轉(zhuǎn)讓份額不得超過該上市企業(yè)總流通份額的2％。第四十條 基金收益構(gòu)成、分配方式，以及基金管理費、托管費和對管理人的業(yè)績獎勵等其它需要由基金承擔(dān)的有關(guān)費用標(biāo)準(zhǔn)須經(jīng)由管理機關(guān)核準(zhǔn)并在招募說明書、基金公司章程、委托管理協(xié)議和托管協(xié)議中訂明。定期向基金公司董事會和管理機關(guān)提交基金財務(wù)報告。財務(wù)報告的具體內(nèi)容和格式另行制訂。第七章 終止與清算第四十三條 出現(xiàn)下種情況之一時，產(chǎn)業(yè)基金須終止并清算：（一）基金封閉期滿未被核準(zhǔn)續(xù)期；（二）代表50％以上基金份額的股東要求終止基金，并經(jīng)股東大會（股東會）決議通過；（三）基金發(fā)生重大虧