國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知-在線瀏覽
2024-10-13 11:27本頁面
【正文】 立責(zé)任意識、合規(guī)意識、履約意識。二、規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)重組程序在債券存續(xù)期內(nèi)進(jìn)行資產(chǎn)重組，事關(guān)企業(yè)盈利前景和償債能力，屬于對債券持有人權(quán)益具有影響的重大事項，政府部門或主要股東在做出重組決策前應(yīng)充分考慮債券募集說明書規(guī)定的相關(guān)義務(wù)，并履行必要的程序。二是應(yīng)就重組對企業(yè)償債能力的影響進(jìn)行專項評級，評級結(jié)果應(yīng)不低于原來評級。四是重組方案應(yīng)報送國家發(fā)展改革委備案。發(fā)債企業(yè)應(yīng)建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，維護(hù)法人財產(chǎn)完整。發(fā)行債券的投融資平臺公司，要按照國務(wù)院有關(guān)文件要求提高企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量，通過做實做強(qiáng)，成為具有自我發(fā)展能力的市場主體。三、完善信息披露企業(yè)債券發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)（為企業(yè)債券發(fā)行提供中介服務(wù)的承銷機(jī)構(gòu)、信用評級機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所及其他出具專業(yè)報告和專業(yè)意見的相關(guān)機(jī)構(gòu)），應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》等有關(guān)規(guī)定和債券交易場所有關(guān)要求，切實履行其在債券募集說明書及其他相關(guān)文件中承諾的信息披露義務(wù)。如發(fā)行人擬變更債券募集說明書約定條款，擬變更債券受托管理人，擔(dān)保人或擔(dān)保物發(fā)生重大變化，作出減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)決定等對債券持有人權(quán)益有重大影響的事項，應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會議并取得債券持有人法定多數(shù)同意方可生效，并及時公告。對于媒體、投資者及中介機(jī)構(gòu)重點關(guān)注的問題，發(fā)行人要及時給予回應(yīng)，并提出切實可行的解決措施。對于未履行信息披露義務(wù)的企業(yè)，要限期改正，未按期改正的將暫停受理其新的發(fā)債申請。債券資金托管銀行、債權(quán)代理人必須履行監(jiān)督債券資金流向的責(zé)任，各級發(fā)展改革部門應(yīng)加強(qiáng)對募集資金投資項目建設(shè)進(jìn)度的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決，確保債券資金切實發(fā)揮作用。各級發(fā)展改革部門應(yīng)對本地區(qū)發(fā)債企業(yè)的募集資金使用情況進(jìn)行定期檢查，并將有關(guān)情況報告我委。抵押資產(chǎn)監(jiān)管人必須切實履行誠信勤勉義務(wù)，對抵押資產(chǎn)狀況實施監(jiān)管。地方發(fā)改委應(yīng)建立企業(yè)債券償債動態(tài)監(jiān)督機(jī)制。六、強(qiáng)化市場約束機(jī)制加大中介機(jī)構(gòu)責(zé)任。加強(qiáng)主承銷商的機(jī)構(gòu)責(zé)任，主承銷商應(yīng)該建立承銷債券的信息檔案，在債券存續(xù)期中勤勉盡責(zé)。國家發(fā)展改革委辦公廳二〇一一年七月二十一日第三篇：國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于對企業(yè)債券的自查報告國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于對企業(yè)債券 發(fā)行申請部分企業(yè)進(jìn)行專項核查工作的通知發(fā)改辦財金[2013]1177號各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革委，各有關(guān)單位：為深入貫徹落實中央“穩(wěn)增長、控通脹、防風(fēng)險”的經(jīng)濟(jì)工作總要求，切實完善企業(yè)債券發(fā)行管理工作，推進(jìn)信用承諾制度建設(shè)，強(qiáng)化市場約束機(jī)制作用，規(guī)范企業(yè)債券發(fā)行申請企業(yè)行為，提高公開信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性，防范系統(tǒng)性和區(qū)域性風(fēng)險，我委將組織對企業(yè)債券發(fā)行申請部分企業(yè)進(jìn)行專項核查?，F(xiàn)就具體事項通知如下：一、核查范圍已上報企業(yè)債券發(fā)行申請，我委對發(fā)行申請正在審核，屬于《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通知》（發(fā)改辦財金[2013]957號）劃分的“從嚴(yán)審核類”和“適當(dāng)控制規(guī)模和節(jié)奏類”發(fā)債申請企業(yè)和相關(guān)的主承銷商、會計師事務(wù)所和信用評級公司。重點是2010年以來，國務(wù)院、我委和有關(guān)部門發(fā)布的關(guān)于債券融資、地方政府投融資平臺公司規(guī)范發(fā)展的有關(guān)政策文件的貫徹實施情況。企業(yè)獨(dú)立運(yùn)作、政府公務(wù)員兼職、治理結(jié)構(gòu)、決策機(jī)制情況。企業(yè)財務(wù)管理制度健全狀況。（三）申請發(fā)債企業(yè)資產(chǎn)、利潤等財務(wù)指標(biāo)的真實性、合規(guī)性。企業(yè)最近一個財年以來的資產(chǎn)重組情況。申請發(fā)債企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入、利潤的真實性和可持續(xù)性，是否存在虛增收入、虛增利潤的情況。（五）申請發(fā)債企業(yè)以前各期發(fā)債募集資金的使用情況，項目進(jìn)展情況，需提供資金往來單據(jù)等證明材料。（七）申請發(fā)債企業(yè)償債保障措施落實情況。是否存在違規(guī)集資情況，以BT方式對外合作、拖欠情況。（九）對申請發(fā)債企業(yè)主體和債項評級情況，有無虛增級別、以價定級的情況。（十）申請發(fā)債企業(yè)、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)以及相關(guān)地方各級政府部門綜合信用承諾制度落實情況。三、核查方式核查工作以發(fā)行人和有關(guān)中介機(jī)構(gòu)自查，省級發(fā)展改革部門核查，我委抽查的方式進(jìn)行。發(fā)行人、主承銷商會同會計師事務(wù)所、評級機(jī)構(gòu)，結(jié)合申請發(fā)債企業(yè)的具體情況，逐項說明對前述問題的自查程序、自查過程和自查結(jié)論，自查過程應(yīng)明示具體核查人員、核查時間、核查方式、獲取證據(jù)等相關(guān)內(nèi)容。工作底稿應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整、格式規(guī)范、標(biāo)示統(tǒng)一、記錄清晰。（三）我委按比例抽查，如發(fā)現(xiàn)自查、核查不實，對存在問題隱瞞不報的，將追究有關(guān)責(zé)任方的責(zé)任。屬于地方政府及有關(guān)部門責(zé)任的，暫停受理該區(qū)域所屬企業(yè)發(fā)債申請。四、有關(guān)安排發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)將自查工作報告報送省級發(fā)展改革部門，省級發(fā)展改革部門組織核查后將核查報告一并報送我委。對未列入抽查對象的企業(yè)，我們也將在審核其自查報告和省級發(fā)改部門核查報告后，決定是否予以核準(zhǔn)債券發(fā)行。國家發(fā)展改革委辦公廳 2013年5月16日第四篇：國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于 船舶等領(lǐng)域自主創(chuàng)新基礎(chǔ)能力建設(shè)工作的通知(發(fā)改辦高技[2007]872號)各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革委，國務(wù)院有關(guān)部
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