國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問(wèn)題的通知-文庫(kù)吧資料
2024-10-13 11:27本頁(yè)面
【正文】 諾本省范圍內(nèi)申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)自查情況的真實(shí)性、合規(guī)性。發(fā)行人、主承銷(xiāo)商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)詳細(xì)編制并保存自查工作底稿，留存自查過(guò)程中獲取和編寫(xiě)的各種重要資料和工作記錄。（一）發(fā)行人和有關(guān)中介機(jī)構(gòu)各司其職，相互配合，認(rèn)真完成自查，形成自查報(bào)告，并承諾對(duì)自查結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。（十一）地方發(fā)展改革部門(mén)有無(wú)限制券商、評(píng)級(jí)公司等中介機(jī)構(gòu)在本地區(qū)正常開(kāi)展業(yè)務(wù)的行為，有無(wú)直接或間接干預(yù)發(fā)行人遴選承銷(xiāo)商、評(píng)級(jí)公司等中介機(jī)構(gòu)的行為。申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)應(yīng)提供評(píng)級(jí)交費(fèi)情況。企業(yè)應(yīng)說(shuō)明在2年內(nèi)擬進(jìn)行上述方式融資的計(jì)劃，在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生信托、理財(cái)、資產(chǎn)證券化等私募產(chǎn)品融資的，及時(shí)向我委報(bào)備。（八）申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)、短期融資券、信托計(jì)劃、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品、保險(xiǎn)債權(quán)計(jì)劃，以及各類(lèi)私募債權(quán)品種的情況。（六）申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)2012014年到期債券的償還計(jì)劃及資金來(lái)源安排。（四）債券擔(dān)保的有效性，抵押擔(dān)保是否存在一物多押，抵質(zhì)押資產(chǎn)是否是易變現(xiàn)有效資產(chǎn)，第三方擔(dān)保的是否存在互?；蜻B環(huán)保。是否有資產(chǎn)重組計(jì)劃。申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)成合規(guī)性，是否存在虛增資產(chǎn)的情況，是否存在非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，是否存在為發(fā)債突擊注入資產(chǎn)的情況。政府對(duì)企業(yè)的監(jiān)督管理情況，是否設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)防火墻。母公司對(duì)合并報(bào)表企業(yè)的實(shí)際控制情況，包括人員、財(cái)務(wù)、管理制度等。（二）申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)規(guī)范運(yùn)作情況。二、核查內(nèi)容（一）申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)貫徹國(guó)家有關(guān)政策情況。各申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)、主承銷(xiāo)商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和信用評(píng)級(jí)公司等中介機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照本通知要求，認(rèn)真做好自查工作，我委將在自查基礎(chǔ)上按比例進(jìn)行抽查。凡因機(jī)構(gòu)變動(dòng)、人員流動(dòng)等因素，致使債券工作出現(xiàn)缺失的，將追究相關(guān)主承銷(xiāo)商及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任。對(duì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)相關(guān)義務(wù)但不作為的，取消其從事企業(yè)債券市場(chǎng)服務(wù)的相關(guān)資格。在當(dāng)?shù)貍l(fā)行人償還本息前6個(gè)月與發(fā)行人進(jìn)行溝通，督促發(fā)行人做好償還本息準(zhǔn)備。主承銷(xiāo)商應(yīng)于企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)布同時(shí)，發(fā)布該企業(yè)履約情況及償債能力分析報(bào)告。五、實(shí)施企業(yè)償債能力動(dòng)態(tài)監(jiān)控債券發(fā)行人要采取措施切實(shí)充實(shí)償債資金專(zhuān)戶(hù)。確需改變募集資金用途的，應(yīng)經(jīng)債券持有人會(huì)議法定多數(shù)通過(guò)，投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，并經(jīng)省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)同意后方可實(shí)施，同時(shí)還要及時(shí)進(jìn)行信息披露并報(bào)我委備案。四、加強(qiáng)債券資金用途監(jiān)管企業(yè)債券募集資金必須依照募集說(shuō)明書(shū)披露的用途使用。各級(jí)發(fā)展改革部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)發(fā)債企業(yè)信息披露情況的監(jiān)督檢查，并定期將有關(guān)情況報(bào)告我委。發(fā)行人應(yīng)加強(qiáng)與中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心和證券交易所的聯(lián)系與溝通，及時(shí)做好信息披露工作。除定期披露信息之外，在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外部條件發(fā)生重大變化，未能清償?shù)狡趥鶆?wù)，凈資產(chǎn)損失超過(guò)10%以上，作出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)決定，涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或受到重大行政處罰，申請(qǐng)發(fā)行新的債券等重大事項(xiàng)，均應(yīng)及時(shí)披露相關(guān)信息。對(duì)在債券發(fā)行人資產(chǎn)重組中未按有關(guān)規(guī)定履行法定程序，損害債券持有人權(quán)益并造成惡劣市場(chǎng)影響的，將按照有關(guān)法律法規(guī)予以處罰。堅(jiān)決杜絕平調(diào)企業(yè)資產(chǎn)資金或干預(yù)企業(yè)決策，影響企業(yè)未來(lái)償債能力的行政行為。省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)要對(duì)企業(yè)債券發(fā)行人的重組過(guò)程進(jìn)行監(jiān)管，督促發(fā)行人按照合規(guī)的程序進(jìn)行資產(chǎn)重組并履行相關(guān)義務(wù)。三是應(yīng)及時(shí)進(jìn)行信息披露。一是重組方案必須經(jīng)企業(yè)債券持有人會(huì)議同意。各地發(fā)展改革委要加強(qiáng)對(duì)發(fā)債企業(yè)及其主管部門(mén)的輔導(dǎo)和培訓(xùn)，通過(guò)宣傳教育及輔導(dǎo)督查，確保企業(yè)負(fù)責(zé)人及其主要股東或管理部門(mén)樹(shù)立明確的債券市場(chǎng)責(zé)任意識(shí)。債券募集說(shuō)明書(shū)規(guī)定了發(fā)行人及其股東或地方政府相關(guān)部門(mén)、投資者、中介機(jī)構(gòu)的權(quán)利義務(wù)，是一個(gè)具有法律約束力的合同性文本，必須嚴(yán)格遵守。隨著發(fā)債主體不斷增多，加強(qiáng)債券存續(xù)期監(jiān)管，保護(hù)債券持有人權(quán)益，促進(jìn)債券市場(chǎng)健康發(fā)展，是當(dāng)前各級(jí)發(fā)展改革部門(mén)需要上下配合、認(rèn)真做好的一項(xiàng)重要工作。企業(yè)債券作為企業(yè)直接融資的重要手段，為企業(yè)改善融資結(jié)構(gòu)、籌集投資項(xiàng)目中長(zhǎng)期建設(shè)資金，發(fā)揮了積極作用。凡因機(jī)構(gòu)變動(dòng)、人員流動(dòng)等因素，致使債券工作出現(xiàn)缺失的，將追究相關(guān)主承銷(xiāo)商及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任。對(duì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)相關(guān)義務(wù)但不作為的，取消其從事企業(yè)債券市場(chǎng)服務(wù)的相關(guān)資格。在當(dāng)?shù)貍l(fā)行人償還本息前6個(gè)月與發(fā)行人進(jìn)行溝通，督促發(fā)行人做好償還本息準(zhǔn)備。主承銷(xiāo)商應(yīng)于企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)布同時(shí)，發(fā)布該企業(yè)履約情況及償債能力年度分析報(bào)告。五、實(shí)施企業(yè)償債能力動(dòng)態(tài)監(jiān)控債券發(fā)行人要采取措施切實(shí)充實(shí)償債資金專(zhuān)戶(hù)。確需改變募集資金用途的，應(yīng)經(jīng)債券持有人會(huì)議法定多數(shù)通過(guò)，投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，并經(jīng)省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)同意后方可實(shí)施，同時(shí)還要及時(shí)進(jìn)行信息披露并報(bào)我委備案。四、加強(qiáng)債券資金用途監(jiān)管企業(yè)債券募集資金必須依照募集說(shuō)明書(shū)披露的用途使用。各級(jí)發(fā)展改革部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)發(fā)債企業(yè)信息披露情況的監(jiān)督檢查，并定期將有關(guān)情況報(bào)告我委。發(fā)行人應(yīng)加強(qiáng)與中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心和證券交易所的聯(lián)系與溝通，及時(shí)做好信息披露工作。除定期披露信息之外，在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外部條件發(fā)生重大變化，未能清償?shù)狡趥鶆?wù)
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