審計報告[范文]-在線瀏覽
2024-10-08 23:40本頁面
【正文】 A省分行虛列儲蓄代辦費等XXXX萬元；B省分行虛列銀行利息支出XXXX萬元；C省分行把應在利潤留成中的發(fā)展基金開支的基建資金XXX萬元在費用中列支；D省分行為多提加班費而擴大工資基數(shù)XXX萬元。此外，不少地區(qū)在審計中還發(fā)現(xiàn)，某銀行的一些基層行、處財務管理不嚴，帳目差錯較多，該清理的帳務未及時清理，錯記、漏記、反記、以及付款的審批手續(xù)不全等現(xiàn)象較為普遍，全國共計XXXX萬元。某銀行系統(tǒng)出現(xiàn)這些問題的主要責任在總行的某些負責人只顧局部，不顧全局，缺乏組織紀律性。因此，我們同意有關部門對他們作出的處理決定。盡管審計中發(fā)現(xiàn)的問題較為嚴重，但在審計過程中，總行和多數(shù)分行的態(tài)度尚屬端正，能夠積極、主動配合審計機關的工作。在審計過程中，總行又自動將利潤留成比例降回到規(guī)定的標準。因此，我們 意見將以上問題視為總行自查進行處理。但應認真總結經驗教訓，寫出檢查報告。某銀行應加強全系統(tǒng)干部的組織紀律性教育。凡與國家有關規(guī)定不一致的，應按國家有關規(guī)定修改更正；凡規(guī)定不明確的，應根據(jù)國家有關文件作出明確規(guī)定。某銀行應建立健全并嚴格執(zhí)行內部檢查制度，盡快建立內部審計的正常工作秩序，堵塞漏洞。金融審計局XXXX年X月X日第四篇：審計報告青島有限公司審計報告*****會審字（2011）第*****號青島有限公司審計報告書目錄一、審計報告書目錄頁次二、“******（項目名稱）”的項目審計報告附注25三、“******（項目名稱）”的項目合同67電話：0532—***** 傳真：0532—***** 電子郵箱：**一、管理層對財務報表的責任按照《企業(yè)會計制度》與“******（項目名稱）”合同的規(guī)定編制提供真實、合法、完整的審計資料是貴公司管理層的責任。二、注冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的基礎上對項目合同相關審計資料發(fā)表審計意見。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對提供的項目合同相關審計資料是否不存在重大錯報獲取合理保證。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價項目合同相關審計資料的總體列報。三、審計意見我們認為，貴公司財務報表已經按照《企業(yè)會計制度》與“******（項目名稱）”合同的規(guī)定的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司“******（項目名稱）”合同的規(guī)定經營成果。青島二○一一年二月十四日中國注冊會計師：中國注冊會計師：青島有限公司 項目驗收專項審計報告附注單位:人民幣元一、項目基本情況貴公司的“******項目”于****年**月**日獲得了青島市嶗山區(qū)科技計劃項目立項支持，項目編號：********，支持資金額度**萬元人民幣，支持方式為無償資助（或貸款貼息），項目起止日期為****年**月**日至****年**月**日。（二）青島市嶗山區(qū)科技資金用途規(guī)定必須用于購置研發(fā)生產用配套儀器設備、新產品的開發(fā)及研制所需材料以及項目研發(fā)必須的測試化驗加工、燃料動力、差旅、會議、國際合作與交流、勞務、專家咨詢等費用。三、項目合同中各項經濟指標的執(zhí)行情況 經審計，合同執(zhí)行情況如下：（一）項目資金支出情況：我們根據(jù)相關賬簿及憑證，確認項目資金支出情況如下：截止****年**月**日，本項目實際支出資金*****萬元，（開發(fā)費用中*
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