【正文】 已滿兩個會計年度但根據(jù)經(jīng)營計劃遠(yuǎn)未達(dá)產(chǎn)且無法提供評級所需財務(wù)數(shù)據(jù)的新建客戶。（三）僅辦理低風(fēng)險業(yè)務(wù)的客戶。擬評為AA級（含）以上信用等級的，需同時滿足以下5個條件：主要股東（絕對控股超過51％或相對其他股東控股占比最大）的信用等級需在AA級（含）以上。擬評為AAA級客戶的，注冊資本或開辦資金需在2000萬元（含）以上，其中外商獨(dú)資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在400萬美元（含）以上。擬評為AA級客戶的，注冊資本或開辦資金需在500萬元（含）以上，其中外商獨(dú)資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在200萬美元（含）以上。法人代表無不良信用記錄。第五章 倩用等級評定管理第三十三條 農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級每年評定一次，原則上于年度財務(wù)報表形成后評級。客戶信用等級有效期一年。非財務(wù)數(shù)據(jù)的提取，以評定時為準(zhǔn)。財務(wù)報表未經(jīng)會計師事務(wù)所審計進(jìn)行信用評級的需在評級結(jié)果中注明。（一）B、C級客戶信用等級由經(jīng)營行客戶部門調(diào)查、初評，信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批。（三）AAA+、AAA、AA+、AA級客戶信用等級由經(jīng)營行客戶部門調(diào)查、初評、撰寫初評報告，信貸管理部門審查初定、行長（或主管行長）審核同意后報二級分行信貸管理部門，二級分行信貸管理部門提出評審意見，行長（或主管行長）審核同意后報一級分行信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批。（四）管理行開發(fā)的客戶，也可由本級行客戶部門調(diào)查、初評、撰寫初評報告，同級信貸管理部門審查初定，行長（或主管行長）審核同意后逐級報有權(quán)審批行信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批。評級報告主要包括：客戶資信調(diào)查、財務(wù)分析、綜合評價和信用等級初評結(jié)果等內(nèi)容。新拓展客戶在他行無信用記錄的，利息償還記錄、到期信用償還記錄和利息保障倍數(shù)指標(biāo)不計分，滿分按剔除后的分?jǐn)?shù)計算，最后換算為百分制。第三十八條 對已評定信用等級客戶年中發(fā)生改制、注冊資本變化等情況的，若客戶生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況未發(fā)生明顯變化，可沿用原信用等級評定結(jié)果，由原審批行審批確認(rèn)；若客戶生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況發(fā)生重大變化的，原則上要重新評級。（一）整體評級。整體評級時，集團(tuán)客戶在某一行業(yè)的銷售收入占總銷售收入的比例超過60％的，采用該行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評級。（二）獨(dú)立評級。獨(dú)立評級時首先應(yīng)向母公司開戶行或管轄行查詢集團(tuán)客戶整體信用等級。第四十條 客戶信用等級評定后，經(jīng)營行客戶部門要跟蹤監(jiān)測客戶信用等級變化。年度中間復(fù)測信用等級原則上不作升級處理。降低客戶信用等級的，經(jīng)營行客戶部門應(yīng)提出下調(diào)客戶信用等級的建議報告，同級信貸管理部門審定后，報原審定行信貸管理部門備案。（二）客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營困難或財務(wù)指標(biāo)明顯惡化。（四）客戶主要管理人員發(fā)生重大變更，可能對我行債權(quán)造成重大不利影響。（六）對我行的信貸管理要求拒不配合，逃避銀行信貸監(jiān)管。（八）被證監(jiān)會給予警告的上市公司。（十）其他情況。第四十三條 信用評級結(jié)果經(jīng)客戶書面申請后，可對外公布，收取一定費(fèi)用。第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，原《中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定暫行辦法》（農(nóng)銀發(fā)〔2000〕8號）、《中國農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定補(bǔ)充規(guī)定》（農(nóng)銀發(fā)〔2002〕12號）同時廢止?，F(xiàn)將有關(guān)內(nèi)容說明如下：一、關(guān)于信用評級指標(biāo)體系。至此，農(nóng)業(yè)銀行客戶信用評級體系包括工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)開發(fā)、建筑安裝、外資、事業(yè)法人、銀行、證券公司、非銀行金融機(jī)構(gòu)類客戶（不包括證券公司）、綜合等11大類。本《辦法》對原客戶集中度較高的AAA級、AA級、A級等正常類客戶信用等級分別用“＋”號（參照穆迪評級符號）進(jìn)行了微調(diào)和適當(dāng)細(xì)分，使農(nóng)業(yè)銀行信用等級設(shè)置從原來的5個級別增加到8個級別，分別是AAA＋、AAA、AA＋、AA、A+、A、B、C級。本評級辦法 原評級辦法 客戶分類 AAA＋ AAA 優(yōu)良客戶 AAA AA＋ AA AA A+ A 一般客戶 A 未不評級 B B 限制客戶 C C 淘汰客戶《中國農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定補(bǔ)充規(guī)定》（農(nóng)銀發(fā)【2002】12號）中有關(guān)房地產(chǎn)開發(fā)、建筑安裝、外資、事業(yè)法人、非銀行金融機(jī)構(gòu)、新建客戶等最高綜合授信額度核定的規(guī)定繼續(xù)沿用。（一）擴(kuò)大了評級對象范圍。（二）增加了可不評級客戶的內(nèi)容。上述可不評級客戶若需評定信用等級的，由經(jīng)營行客戶部門提交客戶信用等級初評報告（可不評分），信貸管理部門審查認(rèn)定，行長（或主管行長）審批后逐級報有權(quán)審批行信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批同意后確定。四、關(guān)于信用評級的數(shù)據(jù)質(zhì)量和責(zé)任人責(zé)任。對有保留意見或不確定的審計報告，由客戶部門調(diào)查核實。五、直接認(rèn)定程序及規(guī)定。C級客戶由經(jīng)營行按客戶現(xiàn)狀直接認(rèn)定，AA級（含）以上客戶，由經(jīng)營行客戶部門撰寫客戶信用等級評定報告，信貸管理部門審查，行長（或主管行長）同意后逐級報一級分行貸審會審議，有權(quán)審批人審批后確定。直接認(rèn)定信用等級客戶不受資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄、現(xiàn)金流量、所有者權(quán)益以及利潤等指標(biāo)限制。信用等級確定除考慮評分外，必須滿足所設(shè)定的限制性條件，主要包括資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄、現(xiàn)金流量、利潤和所有者權(quán)益等。七、關(guān)于特殊加分。加分后客戶信用等級仍要滿足資產(chǎn)負(fù)債率、到期信用償還記錄、利息償還記錄、現(xiàn)金流量等限制性條件的規(guī)定?！掇k法》規(guī)定對為維護(hù)和穩(wěn)定優(yōu)良客戶而辦理的非保全資產(chǎn)類借新還舊貸款的，由經(jīng)營行如實申報，有權(quán)審批行審批同意后客戶信用履約評價記錄可不扣分。九、對復(fù)測進(jìn)行了重新界定。年度中間復(fù)測信用等級原則上不作升級處理。第二條本細(xì)則適用于農(nóng)業(yè)銀行境內(nèi)機(jī)構(gòu)非零售客戶的信用等級評定工作。第四條違約概率是指債務(wù)人在未來一年時間內(nèi)發(fā)生違約的可能性。農(nóng)業(yè)銀行的客戶出現(xiàn)以下特征之一的，將視為違約：（一）客戶未清償債務(wù)（含本金和利息，下同）逾期90天以上，保函、承兌、信用證等表外信貸類資產(chǎn)發(fā)生墊款。（三）客戶未清償債務(wù)出現(xiàn)逾期，且發(fā)生以下情況之一的：，最近一期季報凈利潤（或收支結(jié)余）為負(fù)，或銷售收入同比下降幅度超過30%。、發(fā)生意外事故或出現(xiàn)重大違法違紀(jì)事件，有可能對客戶正常、持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。（四）債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，同意進(jìn)行消極重組，被迫進(jìn)行本金或利息減免，非正常借新還舊、展期等；或客戶未清償債務(wù)在借新還舊、展期、重新約期后出現(xiàn)逾期。（六）農(nóng)業(yè)銀行采取打包出售、公開拍賣、轉(zhuǎn)讓等市場手段處置債權(quán)后，出售轉(zhuǎn)讓價格低于其未清償債務(wù)賬面價值。（八）出現(xiàn)以下情況，預(yù)計客戶將無法按期、足值償還未清償債務(wù)的：，或者被依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷。（九）客戶目前雖仍能正常還本付息，但因存在其他重大風(fēng)險信號，評級人員判定今后違約風(fēng)險會持續(xù)加大，可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)。其中，D級為違約級別，違約概率為100%；其他為非違約級別，所對應(yīng)的違約概率從AAA+到C級逐級遞增。AAA 借款人償還債務(wù)的能力很強(qiáng)，管理科學(xué)規(guī)范，財務(wù)實力雄厚，在行業(yè)競爭中處于領(lǐng)先地位，發(fā)展前景看好，一般為大型企業(yè)，具有規(guī)模優(yōu)勢，能抵御和承受較大的內(nèi)外不利變化，總體風(fēng)險很小。AA AAA+ 借款人目前有足夠的償還能力，發(fā)展前景總體看好，財務(wù)狀況穩(wěn)定，能夠?qū)崿F(xiàn)持續(xù)盈利，在行業(yè)競爭中的地位穩(wěn)定，但內(nèi)部條件和外部環(huán)境惡化會在一定程度上削弱企業(yè)償債能力，風(fēng)險總體低于客戶的一般水平。BBB BBBBB 借款人財務(wù)實力較弱，盈利性和償債能力存在不足，在行業(yè)競爭中處于劣勢地位，對經(jīng)營環(huán)境和其他內(nèi)外部條件變化較為敏感，容易受到?jīng)_擊，經(jīng)營風(fēng)險或財務(wù)風(fēng)險較大，具有較大的不確定性。D 借款人已經(jīng)違約，或有足夠證據(jù)表明客戶不準(zhǔn)備或不能按期、足值償還債務(wù)。境外機(jī)構(gòu)客戶的評級，可根據(jù)此映射關(guān)系實現(xiàn)與總行主標(biāo)尺信用等級的對應(yīng)。第九條模型評級模型評級是指運(yùn)用總行開發(fā)的評級模型，由評級系統(tǒng)測評得出客戶的初始等級，再由評級人員對模型評級結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定得到最終的信用等級。模型評級從系統(tǒng)性風(fēng)險和客戶個體風(fēng)險兩個層面進(jìn)行綜合評價，評定客戶的信用等級。系統(tǒng)性風(fēng)險是指企業(yè)受經(jīng)濟(jì)、社會、文化等環(huán)境因素的影響而產(chǎn)生的風(fēng)險，反映特定客戶群體的風(fēng)險共性。（二）客戶個體風(fēng)險?？蛻粼u級主要通過客戶的定量因素分析和定性因素分析兩個方面反映客戶個體風(fēng)險。定量因素分析主要包括財務(wù)杠桿、償債能力、營運(yùn)能力、規(guī)模、增長能力等方面，因各模型風(fēng)險特征存在差異，定量因素的評價指標(biāo)體系會有所不同。定性因素分析主要包括管理水平、競爭能力、財務(wù)風(fēng)險、資信狀況等方面；因各模型風(fēng)險特征存在差異，定性因素的評價指標(biāo)體系會有所不同。分池評級適用于僅辦理簡式快速信貸業(yè)務(wù)的小企業(yè)客戶。采用此種方式進(jìn)行評級的，必須撰寫詳細(xì)的調(diào)查報告，并明確調(diào)查和審核意見。對采用“模型評級”方式的，一般公司類企業(yè)原則上應(yīng)提供經(jīng)審計的財務(wù)報表，定性指標(biāo)打分要嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，有充足的依據(jù)。第四章 評級推翻第十三條采用模型評級方式的，當(dāng)模型測評結(jié)果和客戶實際風(fēng)險狀況存在明顯差異時，評級人員可基于某些對客戶生產(chǎn)經(jīng)營與償債能力產(chǎn)生重大影響的因素，對模型初評結(jié)果提出向下推翻或向上推翻建議，有權(quán)人認(rèn)定。（二）客戶在農(nóng)業(yè)銀行表內(nèi)外信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類形態(tài)為不良且已經(jīng)逾期的，評級不得高于C級。（四）客戶同一筆未清償債務(wù)在農(nóng)業(yè)銀行出現(xiàn)2次（含）以上期限調(diào)整的（包括展期、重新約期），評級不得高于B級。（六）為我行已違約客戶提供擔(dān)保的保證人，拒絕履行擔(dān)保責(zé)任超過3個月以上的，保證人評級不得高于BB級。（二）核心高管人員涉嫌貪污、受賄、舞弊等違法違規(guī)行為或發(fā)生意外事故，預(yù)計對企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的，至少下調(diào)2級。第十六條當(dāng)客戶存在以下重大法律風(fēng)險時，應(yīng)在模型初評基礎(chǔ)上進(jìn)行向下推翻：（一）存在與交易方、競爭對手、債權(quán)人或股東的經(jīng)濟(jì)糾紛、未決訴訟，或國際貿(mào)易爭端，涉及金額較大且預(yù)計將對公司的市場聲譽(yù)、生產(chǎn)經(jīng)營或財務(wù)實力造成不利影響的，至少下調(diào)1級。第十七條當(dāng)客戶生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)以下風(fēng)險信息時，應(yīng)在模型初評基礎(chǔ)上進(jìn)行向下推翻：（一）生產(chǎn)加工類企業(yè)（新建企業(yè)、專業(yè)貸款除外）開工率不到50%，或出現(xiàn)大規(guī)模削減員工的，至少下調(diào)2級。（三）固定資產(chǎn)投資項目由于資金緊張、質(zhì)量或設(shè)計缺陷等原因?qū)е马椖窟M(jìn)度明顯拖延或暫停，對企業(yè)還款造成較大影響的，至少下調(diào)2級。第十八條當(dāng)客戶財務(wù)狀況出現(xiàn)以下風(fēng)險信息時，應(yīng)在模型初評基礎(chǔ)上進(jìn)行向下推翻：（一）企業(yè)銷售收入連續(xù)兩年下降超過20%，預(yù)計對客戶的償債能力產(chǎn)生重大影響的，至少下調(diào)2級。第十九條當(dāng)提供企業(yè)財務(wù)報表的客戶發(fā)生以下情形時，應(yīng)在模型初評基礎(chǔ)上進(jìn)行向下推翻：（一）上一財務(wù)報表未經(jīng)審計的，至少下調(diào)2個級別。如可以證明保留意見不涉及會計準(zhǔn)則重大問題且對公司財務(wù)狀況無實質(zhì)影響，可根據(jù)模型測評結(jié)果和客戶實際風(fēng)險狀況核定信用等級。（四）注冊會計師事務(wù)所對其上一財務(wù)報表拒絕發(fā)表意見或出具否定意見的，評級不得高于BBB級。（一）符合AAA+級客戶核心定義并經(jīng)總行審核認(rèn)定的客戶，可向上推翻至AAA+級。（三）總行核心客戶直接或間接控股50%以上（含），從事集團(tuán)主營業(yè)務(wù)經(jīng)營的核心子公司，銷售收入不低于5億的，可向上推翻12級，最高可推翻至BBB級；銷售收入不低于10億的，可向上推翻13級，最高推翻至A+級。（五）中央或省級（含自治區(qū)、直轄市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)和計劃單列市，下同）政府投資、列入省級或國家級重點項目的經(jīng)營主體，項目總投資額大于50億元，可向上推翻12級，最高推翻至A+級；項目總投資額大于100億元，可向上推翻14級，最高推翻至AA+級。第二十二條如果客戶評級符合多項向下推翻條件，推翻級次不累加，以推翻后級別最低的為準(zhǔn)。第二十三條若客戶出現(xiàn)除本細(xì)則規(guī)定之外的其他重大風(fēng)險信息，需要向下推翻的，可比照本細(xì)則的規(guī)定，由評級人員按照審慎性原則確定向下調(diào)整的幅度。獲得符合評級更新信息的，應(yīng)在三個月內(nèi)完成評級更新。如在有效期內(nèi)對客戶信用等級重新發(fā)起評級，有效期重新計算。對新拓展客戶，可按照“隨報隨評”的方式進(jìn)行評級。第二十八條有效期內(nèi)評級更新（一）在評級有效期內(nèi)，若客戶出現(xiàn)以下情況之一的，應(yīng)及時進(jìn)行評級更新，且新認(rèn)定的信用等級不得超過最近一次的信用等級。，符合本細(xì)則規(guī)定的向下推翻條件的。（二）評級有效期內(nèi)，若發(fā)生以下可能影響客戶風(fēng)險狀況的重大事項，客戶管理行應(yīng)審慎分析對客戶償債能力和違約風(fēng)險的影響，決定是否重新發(fā)起評級。、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化，或法律、法規(guī)、規(guī)章等頒布或調(diào)整，可能會對客戶生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。%的重大建設(shè)項目。，或經(jīng)營項目、經(jīng)營范圍等發(fā)生重大變化。第二十九條若客戶評級操作出現(xiàn)較大偏差，如評級模型選擇錯誤、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入錯誤或其他操作失誤等，導(dǎo)致評級結(jié)果不能反映客戶真實風(fēng)險情況的，在落實責(zé)任、糾正錯誤后應(yīng)及時更新評級。第三十一條違約客戶評級更新（一）評級為D級的違約客戶，如造成違約的風(fēng)險狀況未出現(xiàn)根本性好轉(zhuǎn)，則客戶違約級別持續(xù)有效，無須逐年更新。，開始正常還本付息，預(yù)計能夠按期、足值償還對農(nóng)業(yè)銀行的債務(wù)的； 。（一）對集團(tuán)整體，應(yīng)判斷整個集團(tuán)所屬的行業(yè)并選擇適用的評級敞口和評級模型，基于集團(tuán)合并會計報表測算集團(tuán)整體評級。（三）對沒有實際經(jīng)營或僅有少量經(jīng)營、主要行使管理職能的集團(tuán)本部，應(yīng)根據(jù)整個集團(tuán)所屬的行業(yè)選擇行業(yè)屬性及適用的評級敞口。對不同類型的集團(tuán)客戶采取不同的評級處理方式，具體如下：（一）對第一類型集團(tuán)客戶，集團(tuán)整體、集團(tuán)成員客戶均需單獨(dú)進(jìn)行評級。（三）對第三、第四類型集團(tuán)客戶，可只對集團(tuán)成員客戶單獨(dú)評級，集團(tuán)整體無需評級。第三十五條當(dāng)出現(xiàn)以下風(fēng)險信息時，集團(tuán)成員客戶評級應(yīng)在初始評級基礎(chǔ)上進(jìn)行向下推翻：（一）集團(tuán)內(nèi)緊密層及核心層關(guān)聯(lián)企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難、大額虧損，或發(fā)生重大法律訴訟等風(fēng)險事件，預(yù)計對集團(tuán)成員客戶的還款能力產(chǎn)生重大影響的，其評級應(yīng)至少下調(diào)2級。第三十六條在評級時點，若集團(tuán)內(nèi)成員客戶發(fā)生違約，集團(tuán)整體評級應(yīng)按照如下方式處理：（一）集團(tuán)財務(wù)公司、分公司或核心類企業(yè)違約的，應(yīng)直接認(rèn)定集團(tuán)整體為違約級。（三）除本條第（一）、（二）款規(guī)定須認(rèn)定違約的情況之外，若存在違約的子公司經(jīng)營規(guī)模較小，預(yù)計已違約貸款對集團(tuán)整體的償債能力影響甚微，可不認(rèn)為違約，按如下方式處理：%（含）以內(nèi)的，對集團(tuán)