【正文】 風(fēng)險因素對初始評級進行調(diào)整，確定客戶信用等級的評級方式。第十條分池評級分池評級是指根據(jù)客戶的合格保證人和抵（質(zhì)）押品劃分不同資產(chǎn)池，采用長期歷史違約率平均值估計債務(wù)人違約概率，確定分池評級的基準(zhǔn)信用等級，在此基礎(chǔ)上認定客戶信用等級。、知識、能力和所掌握的相關(guān)信息，對客戶的風(fēng)險狀況進行主觀分析和判斷，其信息源于評級人員對客戶進行現(xiàn)場與非現(xiàn)場調(diào)查。，運用數(shù)理統(tǒng)計方法對客戶的違約風(fēng)險進行定量分析和判斷，該分析主要依據(jù)客戶的財務(wù)報表和其他相關(guān)財務(wù)信息?？蛻魝€體風(fēng)險是指客戶受自身經(jīng)營狀況、管理能力、財務(wù)狀況等因素的影響而產(chǎn)生的風(fēng)險，反映了客戶特有的風(fēng)險特征?？蛻粼u級通過行業(yè)與區(qū)域風(fēng)險評估來反映系統(tǒng)性風(fēng)險的影響，行業(yè)及區(qū)域風(fēng)險評價值由總行每年定期更新并導(dǎo)入客戶評級系統(tǒng)。（一）系統(tǒng)性風(fēng)險。采用模型評級時，需在系統(tǒng)中錄入客戶相關(guān)的財務(wù)和非財務(wù)信息，然后根據(jù)客戶屬性、財務(wù)報表類型、行業(yè)類別等因素選擇適用的評級模型，由系統(tǒng)自動計算定量指標(biāo)得分與定性指標(biāo)得分，根據(jù)總得分確定模型初評結(jié)果。第三章 評級方法 第八條依據(jù)評級方法的不同，農(nóng)業(yè)銀行非零售客戶信用等級評定分為“模型評級”、“分池評級”和“專家評級”三種方式。第七條基于每個級別所對應(yīng)的違約概率區(qū)間，總行的主標(biāo)尺與境外機構(gòu)的主標(biāo)尺建立了映射關(guān)系。B C 借款人償還債務(wù)的能力嚴重不足，還款能力已經(jīng)或即將出現(xiàn)問題，但尚未完全滿足違約定義。A ABBB+ 借款人財務(wù)實力處于中等水平，盈利性和償債能力充足，雖趨勢為正，但可能缺乏持續(xù)的穩(wěn)定性，在行業(yè)內(nèi)沒有明顯的競爭優(yōu)勢，會受內(nèi)部條件和經(jīng)營環(huán)境不利變化的影響，具有一定的不確定性。AAAAA+ 借款人償還債務(wù)的能力強，管理科學(xué)規(guī)范，財務(wù)表現(xiàn)好，發(fā)展前景穩(wěn)定，在行業(yè)競爭中有一定的優(yōu)勢，盡管有時會受內(nèi)部條件和外部環(huán)境影響，但總體風(fēng)險較小。各信用等級的特征描述如下：評級符號核心定義AAA+ 借款人由中央政府直接出資，償還債務(wù)的能力強且非常穩(wěn)定，管理科學(xué)規(guī)范，財務(wù)實力雄厚，發(fā)展前景極為廣闊，一般為大型金融服務(wù)企業(yè)、公用企業(yè)及國家戰(zhàn)略性行業(yè)的龍頭企業(yè)，能夠抵御和承受重大的內(nèi)外部不利變化，風(fēng)險極小。第六條農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級分為AAA+級、AAA級、AAA級，AA+級、AA級、AA級、A+級、A級、A級、BBB+級、BBB級、BBB級、BB級、B級、C級、D級等16個級別。、吊銷營業(yè)執(zhí)照，未進行工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢。（七）由于債務(wù)人償債能力不足，客戶債務(wù)被動轉(zhuǎn)為農(nóng)業(yè)銀行非信貸資產(chǎn)。（五）農(nóng)業(yè)銀行對客戶任何一筆未清償債務(wù)停止計息或應(yīng)計利息納入表外核算。（包括次級、可疑與損失類，下同）。、質(zhì)量事故，遭受自然災(zāi)害，或受到行政、經(jīng)濟和司法處罰，正常生產(chǎn)經(jīng)營受到重大影響。（二）客戶未清償債務(wù)在最近1年內(nèi)曾有3次（含）以上逾期，或有2次逾期超過5個工作日。第五條違約是指債務(wù)人未按合同約定償付債務(wù)，或其他違反債務(wù)合同且對正常償還債務(wù)產(chǎn)生重大影響的行為。第二章 評級主標(biāo)尺第三條評級主標(biāo)尺是衡量客戶違約風(fēng)險大小的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，反映了客戶信用等級與違約概率的對應(yīng)關(guān)系。第二篇：中國農(nóng)業(yè)銀行非零售客戶信用等級評定實施細則中國農(nóng)業(yè)銀行非零售客戶信用等級評定實施細則第一章 總 則第一條為規(guī)范非零售客戶信用等級評定（以下簡稱“信用評級”或“評級”）的標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確識別、度量客戶信用風(fēng)險，根據(jù)銀監(jiān)會對實施內(nèi)部評級法的有關(guān)監(jiān)管要求和農(nóng)業(yè)銀行的有關(guān)規(guī)定，參照巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評級法對商業(yè)銀行的要求，制定本細則?！掇k法》規(guī)定：A級(含)以上客戶的信用等級每半年復(fù)測一次，B、C級客戶不再復(fù)測信用等級。對為保全信貸資產(chǎn)而辦理的借新還舊貸款，執(zhí)行原3分的扣分標(biāo)準(zhǔn)。八、關(guān)于借新還舊業(yè)務(wù)?！掇k法》對所有者權(quán)益、利潤總額等指標(biāo)達到一定規(guī)模的客戶進行了特殊加分，以提升大型優(yōu)良客戶的信用級別。有一項達不到標(biāo)準(zhǔn)，需下調(diào)信用級別，直至分值、限制性條件全部滿足為止。六、關(guān)于限制性條件。直接認定信用等級時應(yīng)充分考慮客戶風(fēng)險程度和經(jīng)營現(xiàn)狀，審慎、準(zhǔn)確評價客戶信用等級。對滿足直接認定信用等級條件的客戶可不評分，僅撰寫直接認定客戶信用等級評定報告確定?？蛻舨块T負責(zé)人是信用等級評定的調(diào)查主責(zé)任人，信貸管理部門是信用等級評定的審查主責(zé)任人，行長或（主管行長）是信用等級審批主責(zé)任人。本《辦法》規(guī)定AAA＋級客戶評級應(yīng)以經(jīng)會計師事務(wù)所審計的年度財務(wù)報表為基礎(chǔ)，AAA級、AA＋級、AA級客戶評級原則上以年度經(jīng)審計的財務(wù)報表數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，財務(wù)報表未經(jīng)會計師事務(wù)所審計進行信用評級的，需在評級結(jié)果中注明。擬評為AA級（含）以上信用等級的，必須滿足《辦法》規(guī)定的主要股東信用等級、注冊資本或開辦資金規(guī)模、資本金到位情況、法人代表信用記錄、行業(yè)發(fā)展前景等5個條件?！掇k法》規(guī)定農(nóng)業(yè)銀行客戶可不評級的有：經(jīng)營期不足兩個會計年度或經(jīng)營期雖然已滿兩個會計年度但根據(jù)經(jīng)營計劃遠未達產(chǎn)且無法提供財務(wù)數(shù)據(jù)的新建客戶；擬建或在建項目公司；辦理低風(fēng)險業(yè)務(wù)的客戶。即能提供會計報表的企事業(yè)法人客戶、法人客戶分支機構(gòu)（經(jīng)總公司授權(quán)）、合伙類企業(yè)、個人獨資企業(yè)和其他經(jīng)濟組織，均可適用本《辦法》。三、關(guān)于評級對象適用范圍。為保持政策的延續(xù)性，本《辦法》評定的信用等級與原信用等級相對應(yīng)（見下表），適用目前授權(quán)授信管理等各項信貸政策。二、關(guān)于信用等級級別的調(diào)整。本《辦法》增加了銀行和證券公司類客戶評價標(biāo)準(zhǔn)，補充增加了農(nóng)業(yè)銀行客戶信用評級指標(biāo)體系。附件：1．中國農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級測評計分表（適用于農(nóng) 業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、綜合類客戶）2．中國農(nóng)業(yè)銀行房地產(chǎn)開發(fā)客戶信用等級測評計分表 3．中國農(nóng)業(yè)銀行建筑安裝客戶信用等級測評計分表 4．中國農(nóng)業(yè)銀行外資客戶信用等級測評計分表 5．中國農(nóng)業(yè)銀行事業(yè)法人客戶信用等級測評計分表 6．中國農(nóng)業(yè)銀行銀行類客戶信用等級測評計分表 7．中國農(nóng)業(yè)銀行證券公司信用等級測評計分表8．中國農(nóng)業(yè)銀行非銀行金融機構(gòu)類客戶信用等級測評計分表 9．客戶信用等級測評表、客戶信用等級評定意見表附件2中國農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定辦法修訂說明為科學(xué)、準(zhǔn)確、全面反映客戶資信狀況，統(tǒng)一客戶信用等級評價標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范客戶信用等級評定工作，總行在充分借鑒、總結(jié)國際國內(nèi)成熟評級經(jīng)驗基礎(chǔ)上，統(tǒng)一制定了《中國農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定辦法》（以下簡稱《辦法》）。第六章 附 則 第四十四條 本規(guī)定由總行負責(zé)制定、解釋和修訂。第四十二條 客戶信用評級也可委托有資格的咨詢評估機構(gòu)評定，評定結(jié)果須經(jīng)有權(quán)審批行認定。（九）母公司或其他關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營或財務(wù)困難，或其所在國家或地區(qū)有政局不穩(wěn)、宏觀經(jīng)濟波動較大等潛在風(fēng)險因素，可能對客戶產(chǎn)生重大不利影響的。（七）被人民銀行或銀監(jiān)會列入黑名單或被銀行同業(yè)協(xié)會公布為不守信譽客戶。（五）客戶資本金不能按期足額到位，行業(yè)發(fā)展前景不樂觀。（三）客戶法人代表及主要管理人員涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、抽逃資本金等違法經(jīng)營案件的；客戶對我行或其他債權(quán)人發(fā)生重大違約行為。（一）客戶提供的財務(wù)報表和有關(guān)資料明顯失實。第四十一條 復(fù)測信用等級時發(fā)生以下情況的，必須做降級處理。A級（含）以上客戶每半年復(fù)測一次信用等級，其他客戶可不復(fù)測。集團客戶中各獨立法人的評級原則上不超過集團客戶的整體評級，生產(chǎn)經(jīng)營獨立性較強的，其信用等級可不受集團客戶整體評級影響。獨立評級由集團客戶中與我行有信貸關(guān)系或即將建立信貸關(guān)系的獨立法人所在地行進行評級。該比例低于60％，則采用綜合類客戶標(biāo)準(zhǔn)值進行評級。整體評級原則上由母公司所在地行以集團客戶的合并報表組織評定。第三十九條 集團客戶信用等級評定，可采取整體評級和獨立評級兩種方式。新拓展客戶在他行有信用記錄的，存貸比、自主收入歸行份額與貸款份額等指標(biāo)不計分，滿分按剔除后的分數(shù)計算，最后換算為百分制。第三十七條 新拓展客戶的信用評級評定，原則上要測算客戶在其它金融機構(gòu)的信用履約情況。第三十六條 客戶部門信用評級的調(diào)查內(nèi)容包括：走訪客戶，實地查看經(jīng)營場所和設(shè)施狀況，了解客戶經(jīng)營管理及財務(wù)狀況，收集、整理、分析財務(wù)報表和信用記錄等相關(guān)資料，根據(jù)調(diào)查情況和財務(wù)分析撰寫信用等級評級報告。信用等級評定為AAA+、AAA級的需將評級結(jié)果報總行備案。（二）A+、A級客戶信用等級由經(jīng)營行客戶部門調(diào)查、初評、撰寫初評報告，同級信貸管理部門審查初定、行長（或主管行長）審核同意后報二級分行信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批。第三十五條 農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定的程序為：經(jīng)營行客戶部門調(diào)查核實財務(wù)報表，搜集客戶生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)等相關(guān)資料，按照本辦法規(guī)定的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進行測算、填寫信用等級測評表，撰寫初評報告，同級信貸管理部門審查初定，行長（或主管行長）審核同意后，逐級上報有權(quán)審批行信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批。對有保留意見或不確定的審計報告，由客戶部門進行調(diào)查核實。第三十四條 對AAA+級客戶信用等級評定，財務(wù)報表應(yīng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計（事業(yè)法人除外，下同）；對AAA級、AA+級、AA級客戶信用等級評定，財務(wù)報表原則上應(yīng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計。對申請建立信用關(guān)系的新拓展客戶可隨時評級，原則上使用年度財務(wù)報表數(shù)據(jù)。符合國家產(chǎn)業(yè)政策，發(fā)展前景良好。資本金按照法律規(guī)定到位。擬評為AA+級客戶的，注冊資本或開辦資金需在1000萬元（含）以上，其中外商獨資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在300萬美元（含）以上。注冊資本必須達到：擬評為AAA+級客戶的，注冊資本或開辦資金需在4000萬元（含）以上，其中外商獨資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在500萬美元（含）以上。上述可不評級客戶如需評定信用等級的，可不評分，由經(jīng)營行客戶部門根據(jù)客戶生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀進行事實認定，撰寫客戶信用等級初評報告，信貸管理部門審查，行長（或主管行長）審批后逐級報有權(quán)審批行信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批同意后確定。（二）擬建或在建項目公司。（四）生產(chǎn)經(jīng)營不正常、管理混亂，連續(xù)三年虧損已無法編制財務(wù)報表的淘汰客戶。（二）生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)或產(chǎn)品屬國家明令禁止或限制發(fā)展的客戶。（五）壟斷優(yōu)勢明顯，全市GDP≥400億元的城市供熱、供水、供電、供氣等市政基礎(chǔ)設(shè)施客戶。（三）壟斷優(yōu)勢明顯，400億元≤全市GDF＜1000億元的本級土地儲備機構(gòu)。（一）世界1000家大銀行（由英國《銀行家》雜志最新評出）及其在華分支機構(gòu)。（五）壟斷優(yōu)勢明顯，全市GDP（含下轄區(qū)縣，下同）≥1000億元的本級土地儲備機構(gòu)。（三）綜合效益好，屬國家三級甲等醫(yī)院或進入國家 211工程的重點高等院校。（一）對由標(biāo)準(zhǔn)普爾、穆迪、惠譽國際評級機構(gòu)認定為A級（含）以上的世界500強（由《財富》雜志最新評出）在華控股子、分公司。第二十九條 滿足下列情況之一，經(jīng)一級分行貸審會審議，可視風(fēng)險程度和經(jīng)營現(xiàn)狀直接認定為AAA級（含）以上客戶（不受資產(chǎn)負債率、利息和到期信用償還記錄、現(xiàn)金流量等條件限制，下同）。（四）擬評為AAA級（含）以上的客戶所有者權(quán)益或銷售收入不足500萬元的，扣3分。（二）銷售收入或利潤率連續(xù)2年下跌（年平均下跌率≥10％）的，扣3分。進行特殊加分后，客戶的信用等級仍要受資產(chǎn)負債率、利息和到期信用償還記錄、現(xiàn)金流量等條件的限制。（七）證券公司所有者權(quán)益≥50億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分；利潤總額≥1億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。（五）事業(yè)法人客戶年綜合收入≥4億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分；收支節(jié)余≥5000萬元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。（三）建筑安裝客戶所有者權(quán)益≥4億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分，利潤總額≥l億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。以合并報表整體評級的企業(yè)集團所有者權(quán)益超過30億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。每一個信用級別必須同時滿足分值和資產(chǎn)負債率、利息償付記錄、到期信用償付記錄、現(xiàn)金流量等限制性條件的規(guī)定，有一項達不到標(biāo)準(zhǔn)，需下調(diào)信用級別，直至分值和限制性條件全部滿足為止。得分＜60分或得分≥60分，但符合直接認定為C級客戶條件之一的。60≤得分＜70分。70≤得分＜75分，利息償還記錄為滿分。75≤得分＜80分，利息和到期信用償還記錄為滿分。80≤得分＜85分，利息和到期信用償還記錄為滿分。85≤得分＜90分，資產(chǎn)負債率、利息和到期信用償還記錄為滿分。90≤得分＜95分，資產(chǎn)負債率、利息和到期信用償還記錄為滿分。得分≥95分，資產(chǎn)負債率、到期信用償還記錄、利息償還記錄為滿分，所有者權(quán)益≥10億元。（6）有逃廢銀行債務(wù)的行為。（4）到期信用償還率低于3分。（2）證券公司提供的擔(dān)保額超過其凈資產(chǎn)額的20％。（八）C級。（七）B級。（六）A級。（五）A+級。（四）AA級。（三）AA+級。（二）AAA級。第二十四條 證券公司信用等級設(shè)置：（一）AAA+級。（2）到期信用償還率低于4分。（八）C級。60≤得分＜70分或得分≥70分，但有以下情形之一的：（1）利息償付記錄低于9分。70≤得分＜75分，利息和到期信用償還記錄為滿分。75≤得分＜80分，利息和到期信用償還記錄為滿分。80≤得分＜85分，利息和到期信用償還記錄為滿分。85≤得分＜90分，資產(chǎn)負債率、利息和到期信用償還記錄為滿分。90≤得分＜95分，資產(chǎn)負債率、利息和到期信用償還記錄為滿分。得分≥95分，資產(chǎn)負債率、利息和到期信用償還記錄、資本充足率為滿分，所有者權(quán)益≥20億元。得分＜60分或得分≥60分，但符合直接認定為C級客戶的。60≤得分＜70分。70≤得分＜75分，利息償還記錄為滿分。75≤得分＜80分，利息償還記錄為滿分。80≤得分＜85分，資產(chǎn)負債率、利息和到期信用償還記錄為滿分。85≤得分＜90分，資產(chǎn)負債率、利息和到期信用償還記錄為滿分。90≤得分＜95分，資產(chǎn)負債率、利息和到期信用償還記錄為滿分。得分≥95分，資產(chǎn)負債率≤50％，利息和到期信用償還記錄為滿分，年綜合收入≥3億元，且近三年收支結(jié)余＞0。得分＜60分或得分≥60分，但符合直接認定為C級客戶情況之一的。60≤得分＜70分，資產(chǎn)負債率≤90％。70≤得分＜75分，資產(chǎn)負債率≤85％，利息償還記錄為滿分。滿足上述條件但連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量出現(xiàn)負值的，最高