公司企業(yè)內(nèi)部審計制度-在線瀏覽
2024-09-28 19:14本頁面
【正文】 軟件，查閱有關(guān)文件資料； （五）參加有關(guān)會議； （六）對審計涉及到的有關(guān)事項進行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料； （七）對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)及嚴重損失浪費的行為，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準，做出臨時制止決定； （八）對阻撓破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的行為，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議； （九）提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見； （十）對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴重損失浪費的直接責(zé)任人員，提出處理的建議，并按有關(guān)規(guī)定，向上級審計機關(guān)反映； （十一）對公司下屬全資、控股子公司年度經(jīng)濟效益承包指標提出鑒證，承包狀按審計結(jié)果兌現(xiàn)。 第三章內(nèi)部審計工作程序 第八條根據(jù)公司具體情況，擬定審計項目計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準后實施。 第九條審計中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時向有關(guān)單位和人員提出改進的建議。經(jīng)批準的審計意見書和審計決定，送達被審計單位。 第十條對主要項目進行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。 第十一條被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以在接到正式審計報告、審計意見書七天內(nèi)公司企業(yè)內(nèi)部審計制度第2頁 向公司分管領(lǐng)導(dǎo)提出。 第四章審計種類和方式 第十一條內(nèi)部審計種類 （一）財務(wù)收支審計。 （二）專案審計。
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1