【正文】 。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。第二十三條其他應收款的管理：應按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理。第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記賬、核算收入成本和損益。2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。3．不準用“白條”入賬。5．到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。7．現(xiàn)金出納人員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。9．出納人員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。2．公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。，出納人員應及時將公司銀行存款明細賬與銀行對賬單逐筆進行核對。，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達賬項要及時予以清理。三、往來賬款管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務部作好賬務處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。四、內(nèi)部牽制。公司財務會計管理制度范本【篇4】第一條為了規(guī)范施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務行為，有利于企業(yè)公平競爭，加強財務管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)《企業(yè)財務通則》，結(jié)合施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的特點及其管理求，制定本制度。其他行業(yè)獨立核算的施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)也適用本制度。企業(yè)發(fā)生遷移、合并、分立以及其他變更登記等主要事項，應當在依法辦理變更登記之日起３０日內(nèi)，向主管財政機關(guān)提交變更文件的復制件。第五條企業(yè)財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應當及時做好完整的原始記錄。公司財務會計管理制度范本【篇5】第一章 總則，使得公司會計人員具有良好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術(shù)水平，以公司的發(fā)展和經(jīng)濟效益的提高為宗旨，特制定本辦法。第二章 會計人員的任職條件，一般2~4年輪崗一次。(2)公司財務部的科級干部，一般2～3年輪崗一次。(4)出納員在同一出納崗位上工作滿2年者，必須輪崗。，由財務負責人按照上述規(guī)定，根據(jù)具體情況確定。(1)一般會計人員辦理交接手續(xù)，由科長監(jiān)交。(3)部長辦理交接手續(xù)，由財務負責人監(jiān)交。第三章 附則、解釋和修改。公司財務會計管理制度范本【篇6】（一）為了貫徹執(zhí)行《企業(yè)會計準則》，規(guī)范工業(yè)企業(yè)的會計核算，特制定本制度。（三）企業(yè)應按本制度的規(guī)定，設置和使用會計科目。本制度統(tǒng)一規(guī)定會計科目的編號，以便于編制會計憑證，登記帳簿，查閱帳目，實行會計電算化。在某些會計科目之間留有空號，供增設會計科目之用。（四）企業(yè)向外報送的會計報表的具體格式和編制說明，由本制度規(guī)定；企業(yè)內(nèi)部管理需要的會計報表由企業(yè)自行規(guī)定。國有企業(yè)的年度會計報表應同時報送同級國有資產(chǎn)管理部門。法律、法規(guī)另有規(guī)定者從其規(guī)定。向外報出的會計報表應依次編定頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。企業(yè)對外投資如占被投資企業(yè)資本總額半數(shù)以上，或者實質(zhì)上擁有被投資企業(yè)控制權(quán)的，應當編制合并會計報表。（五）本制度由中華人民共和國財政部負責解釋，需要變更時，由財政部修訂。公司財務會計管理制度范本【篇7】全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應。建立健全各種財務帳目，編制財務報表。及時核算和上繳各種稅金。會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。1加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質(zhì)。持已批“借款單”至財務處領(lǐng)款。出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領(lǐng)取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批。日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。借款出差人員回公司后五天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務部有權(quán)從當月工資中扣回。嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準后方可借支。日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領(lǐng)導簽字后到財務部報銷。或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表。保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章。負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳。負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳。按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點。1負責裝訂、管理會計檔案。1理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項目部回款。1每月末及時督促各項目部報帳。1準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款。1編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案。2參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結(jié)算。2完成領(lǐng)導布置的其他工作。編制公司各項財務收支計劃。收回售樓款，清理催收應收款項。做好公司籌融資工作。編制年度、季度、月份會計報表。管理好會計檔案。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料。完善各項成本輔助賬的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。公司財務會計管理制度范本【篇9】為了規(guī)范報帳單位和核算中心的操作和運行工作，加強教育會計集中核算管理，提高工作效益，順利開展各項工作，核算中心嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)制度，依法理財，最大限度發(fā)揮資金的使用效益，特制訂本管理制度。管理好報賬單位的各項資金，確保報賬單位各項業(yè)務順利開展。辦理現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、匯兌等資金結(jié)算，辦理經(jīng)費的撥入、支出、往來款項的收付等業(yè)務。嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度，統(tǒng)一為報賬單位進行會計核算。加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，保證核算操作規(guī)范合法達標。接受財政、監(jiān)察、審計等有關(guān)部門的各項檢查，如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料以及有關(guān)知悉情況。為報賬單位保管會計檔案。對在執(zhí)行會計服務業(yè)務中知悉的報帳單位經(jīng)濟（或商業(yè)）秘密負有保密義務。對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充直至完善，方可受理。三、核算中心工作人員主要職責（一）、核算中心主任主要職責：負責監(jiān)督、指導、管理核算中心的各項工作；組織核算中心人員學習法規(guī)制度和業(yè)務知識，以及思想教育；負責向主管領(lǐng)導及上級領(lǐng)導報告工作信息；管理報帳單位資金的收取、儲存和使用，調(diào)度資金；嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)制度，維護財經(jīng)紀律的嚴肅性；負責有關(guān)財務審批事項，控制資金的合法使用；熟悉掌握核算中心的運作情況，研究報帳單位的收支政策，并提出優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)的政策性建議；完成本局及上級部門布置的工作，協(xié)調(diào)部門關(guān)系。對報帳單位的財務預算和決算的編制進行審核把關(guān)；糾正和制止違反財經(jīng)法規(guī)制度行為和不執(zhí)行預算計劃以及違反財經(jīng)紀律的不良行為；督促檢查指導核算中心開展業(yè)務工作，確定核算中心會計人員的分工，指導開展業(yè)務工作，提高工作質(zhì)量和效率；掌握核算中心的各種信息資料，為領(lǐng)導提供決策依據(jù)。（三）核算中心審核員（兼總會計、會計檔案、票據(jù)、核算系統(tǒng)管理）主要職責協(xié)助主任、副主任管理核算中心工作，組織工作人員學習法規(guī)制度、業(yè)務知識和操作技能；負責審核報帳單位各項收支憑證、委托單和有關(guān)財經(jīng)事項等；負責監(jiān)督執(zhí)行核算中心的各項管理規(guī)章制度。完成領(lǐng)導交辦的其他工作任務。對違反財經(jīng)法規(guī)制度的一切經(jīng)濟收支，一律不予受理；負責依照法規(guī)在計算機上錄入記賬憑證，進行帳簿登記工作，正確按會計制度辦理核算工作，做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳款相符、帳證相符、帳表相符。認真做好各項資金的管理和使用，為報帳單位開展業(yè)務工作提供資金保障。接受審計、稅務機關(guān)和監(jiān)督部門的監(jiān)督檢查，如實提供會計檔案資料；完成領(lǐng)導交給的其他工作任務。否則，均予以拒絕。對未達賬項，月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，及時掌握銀行存款余額，不得簽發(fā)空頭支票，不準將銀行存款賬號出租、出借給任何單