【正文】 ，對(duì)報(bào)銷或借款業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)審批的是（）。 ，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。 全票據(jù)管理制度。 A B C D 答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)管理制度。 （）。 ，確保決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，加強(qiáng)（）工作。 （）。 （）。 應(yīng)用，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的（）成為一種必然趨勢(shì)。 12.（）是行政事業(yè)單位工作的起點(diǎn)和依據(jù)，是建立和實(shí)施內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)。 （）不是建設(shè)項(xiàng)目管理的業(yè)務(wù)流程主要環(huán)節(jié)。 （）。 （）管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。 二、多項(xiàng)選擇題（本類題共 10 小題，每小題 4 分，共 40 分。） 應(yīng)當(dāng)制定（）等內(nèi)部管理制度。我國(guó)行政事業(yè)單位一般應(yīng)當(dāng)制定財(cái)務(wù)管理辦法、經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)、差旅費(fèi)報(bào)銷辦法、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷管理辦法、庫(kù)存現(xiàn)金管理辦法、采購(gòu)管理辦法和內(nèi)部控制實(shí)施辦法等內(nèi)部管理制度。 、概預(yù)算編制與審核 審計(jì) A B C D E 答案解析：《規(guī)范》第四十六條。 監(jiān)督 A B C D E （）。 （）。 6.《規(guī)范》確立了單位內(nèi)部控制（）的三層次監(jiān)督機(jī)制，以確保《規(guī)范》的實(shí)施。具體工作包括（）。 （）。 （）。 （）。 三、判斷題（本類題共 15 小題，每小題 2 分，共 30 分。） 、邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)等方式可以平行選擇，全看單位的意愿。 ，包括財(cái)政撥款收入和其取得的其他收入。（） 對(duì) 錯(cuò) 答案解析：行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的罰沒(méi)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國(guó)有資產(chǎn)處置和出租出借收入等，不屬于行政單位收入。（） 對(duì) 錯(cuò) 答案解析：?jiǎn)挝粚?duì)外投資，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。（） 對(duì) 錯(cuò) 答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，按照規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審，確保預(yù)算編制部門及時(shí)取得和有效運(yùn)用與預(yù)算編制相關(guān)的信息。（）對(duì) 錯(cuò) 答案解析：《規(guī)范》第二十六條。（） 對(duì) 錯(cuò) ，保護(hù)信息安全。 ，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)該至少每月一次。 ，自下而上的單向檢查。 不可以執(zhí)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)，但是卻可以作為記錄人員對(duì)該業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄。 應(yīng)當(dāng)根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項(xiàng)收支，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。（） 對(duì) 錯(cuò) 答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項(xiàng)收支，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。 ,嚴(yán) 禁任何個(gè)人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見(jiàn)。 ，對(duì)預(yù)算追加調(diào)整的申請(qǐng)進(jìn)行金額審核，出具審核意見(jiàn)，即可按此金額進(jìn)行下達(dá)。 ，體現(xiàn)了集中性、規(guī)范性和專業(yè)性。（） 對(duì) 錯(cuò) 答案解析：《規(guī)范》第六條。 )單位內(nèi)部控制規(guī)范制定依據(jù)的法律法規(guī)有（ A）。 )生。 )整體框架階段中內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（ D）。 )，所以只能起到合理保證的作用，而不能做到絕對(duì)保證。 )資產(chǎn)的安全和有效，就是要加強(qiáng)行政事業(yè)單位以（ A）為中心的資產(chǎn)管理。 )。 )展的行為是（ B）的一種的形式。 )，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)該至少每月一次。 )經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括（ A）。 二、判斷題（請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇 “ 對(duì) ” ，認(rèn)為表述錯(cuò)誤 的，請(qǐng)選擇 “ 錯(cuò) ” 。（ ） 答案解析：規(guī)范第十二條，業(yè)務(wù)授權(quán) (決策 )與執(zhí)行職務(wù)相分離；業(yè)務(wù)執(zhí)行與記錄職務(wù)相分離。 )1.（ A）是行政事業(yè)單位工作的起點(diǎn)和依據(jù) ，是建立和實(shí)施內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)。 二、判斷題（請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇 “ 對(duì) ” ，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇 “ 錯(cuò) ” 。（ √ ） 一、單項(xiàng)選擇題 (每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。 二、判斷題（請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確 ，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇 “ 對(duì) ” ，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇 “ 錯(cuò) ” 。（ ）答案解析：自上而下的監(jiān)督。 )實(shí)行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。 答案解析：《規(guī)范》 第十五條。 )，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。 《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第九講 一、單項(xiàng)選擇題 (每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。 C.高效化 答案解析：現(xiàn)代技術(shù)在內(nèi)部控制中的 應(yīng)用主要體現(xiàn)在信息化技術(shù)的采用。 )，保護(hù)信息安全。 《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第十講 一、單項(xiàng)選擇題 (每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。 答案解析：?jiǎn)挝活I(lǐng)導(dǎo)是預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)部門是預(yù)算的編制機(jī)構(gòu)， 業(yè)務(wù)部門是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。 )。 )1.（ B）審議批準(zhǔn)政府預(yù)算草案后，即成為具有法律效力的政府預(yù)算。 二、判斷題（請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇 “ 對(duì) ” ，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇 “ 錯(cuò) ” 。（ ） 答案解析：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人收到經(jīng)業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)后，對(duì)預(yù)算追加調(diào)整的申請(qǐng)進(jìn)行金額審核，出具審核意見(jiàn)，交單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 ) 資金支付管理環(huán)節(jié)，對(duì)報(bào)銷或借款業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)審批的是（ D）。 二、判斷題（請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇 “ 對(duì) ” ，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇 “ 錯(cuò) ” 。（ ） 答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，按照規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審，確保預(yù)算編制部門及時(shí)取得和有效運(yùn)用與預(yù)算編制相關(guān)的信息 《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第十三講 一、單項(xiàng)選擇題 (每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。 答案解析：《規(guī)范》第二十三條。 )，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。（ ） 答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項(xiàng)收支，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。 《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第十四講 一、單項(xiàng)選擇題 (每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。 、款、項(xiàng)、目 、款、項(xiàng) 、款、目 、項(xiàng)、目 答案解析：根據(jù)《關(guān)于印發(fā)政府收支分類改革方案的通知》的有關(guān)規(guī)定。 )，包括財(cái)政撥款收入和其取得的其他收入。（ ） 答案解析：行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的罰沒(méi)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國(guó)有資產(chǎn)處置和出租出借收入等，不屬于行政單位收入。 )容職務(wù)不包括（ D）。 二、判斷題（請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇 “ 對(duì) ” ，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇 “ 錯(cuò) ” 。（ √ ）答案解析：《規(guī)范》第二十六條。 )建立健全票據(jù)管理制度。 答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)管理制度。 二、判斷題（請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇 “ 對(duì) ” ，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇 “ 錯(cuò) ” 。（ ）答 案解析：每類審批都要由對(duì)應(yīng)的有權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批 ,不得越權(quán)審批。 )關(guān)單位中，業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)（ B）。 二 、判斷題（請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇 “ 對(duì) ” ，認(rèn)為表述錯(cuò)誤 的，請(qǐng)選擇 “ 錯(cuò) ” 。（ ） 答案解析：五種方式使用中有優(yōu)選選擇次序，一般首選公開(kāi)招標(biāo)，然后是邀請(qǐng)招標(biāo)，以上兩種方式都不適合時(shí)，再考慮競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)采購(gòu)和單一來(lái)源采購(gòu)。 )于政府采購(gòu)內(nèi)部管 理制度的是（ D）。 二、判斷題（請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇 “ 對(duì) ” ，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇 “ 錯(cuò) ” 。（ ） 答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)指定獨(dú)立于采購(gòu)部門的部門或?qū)Ｈ藢?duì)所購(gòu)物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。 )對(duì)資產(chǎn)實(shí)行（ C）管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。 二、判斷題（請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇 “ 對(duì) ” ，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇 “ 錯(cuò) ” 。（ ） 答案解析：貨幣資金內(nèi)部控制主要在財(cái)務(wù)部門內(nèi)部進(jìn)行，涉及出納、會(huì)計(jì)、稽核、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)等崗位。 )兼管（ D）工作。 二、判斷題（請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇 “ 對(duì) ” ，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇 “ 錯(cuò) ” 。應(yīng)該由出納定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員定期和不定期抽查盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金 ，核對(duì)銀行存款余額，抽查銀行對(duì)賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)是否賬實(shí)相符、賬賬相符。 《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第二十一講 一、單項(xiàng)選擇題 (每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。 答案解析：《規(guī)范》第四十五條。 )，應(yīng)當(dāng)由適當(dāng)權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)按個(gè)人權(quán)限大小決定。 《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第二十二講 一、單項(xiàng)選擇題 (每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。 收 答案解析：參看建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程。 ) ,嚴(yán) 禁任何個(gè)人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見(jiàn)。 《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第二十三講 一、單項(xiàng)選擇題 (每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。 答案解析：合同訂立環(huán)節(jié)包 括合同策劃、合同調(diào)查、合同談判、合同文本擬定、合同審批、合同簽署等環(huán)節(jié)，合同履行環(huán)節(jié)涉及合同履行、合同補(bǔ)充和變更、合同解除和終止、合同結(jié)算、合同糾紛處理等環(huán)節(jié)，此外還有合同履行后續(xù)環(huán)節(jié)，包括合同登記、合同歸檔管理等環(huán)節(jié)。 ) ,哪個(gè)部門簽訂合同哪個(gè)部門進(jìn)行管理。 《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第二十四講 一、單項(xiàng)選擇題 (每小題備選 答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。 、重要缺陷、重大缺陷 督缺陷 答案解析： C 是按照內(nèi)部控制缺陷來(lái)源定的。 )。單項(xiàng)選擇題 (每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。 險(xiǎn)規(guī)避 答案解析：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)承受是最常用的四種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。 答案解析：合同訂立環(huán)節(jié)包括合同策劃、合同調(diào)查、合同談判、合同文本擬定、合同審批、合同簽署等環(huán)節(jié)，合同履行環(huán)節(jié)涉及合同履行、合 同補(bǔ)充和變更、合同解除和終止、合同結(jié)算、合同糾紛處理等環(huán)節(jié)，此外還有合同履行后續(xù)環(huán)節(jié)，包括合同登記、合同歸檔管理等環(huán)節(jié)。 A． 財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性 B． 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果 C． 相關(guān)法律法規(guī)的遵循性 D． 不發(fā)生貪污腐敗行為 答案解析：前三個(gè)選項(xiàng)是整體框架涉及到的內(nèi)部控制的目標(biāo)。 歸檔 答案解析：《規(guī)范》第二十三條。 C.出納 答案解析：參看資金支付環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程。 A.《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》 B.《中華人民共和國(guó)公司法》 C.《中華人民共和國(guó)證券法》 D.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 答案解析：依據(jù)參考《規(guī)范》第一條其他幾部法律法規(guī)針對(duì)的是營(yíng)利組織，而非行政事業(yè)單位。 據(jù)保管和領(lǐng)用 收款與款項(xiàng)保管 答案解析：收款與款項(xiàng)保管均屬于出納職責(zé)。票據(jù)管理不包括（ D）環(huán)節(jié)。財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。 答案解析：《規(guī)范》第四十五條。 A.系統(tǒng)化 答案解析：現(xiàn)代技術(shù)在內(nèi)部控制中的應(yīng)用主要體現(xiàn)在信息化技術(shù)的采用。每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。 答案解析：《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》中有關(guān)支出的界定。 范 答案解析：?jiǎn)挝坏念A(yù)算編制應(yīng)當(dāng)做到程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時(shí)、內(nèi)容完整、項(xiàng)目細(xì)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。