【正文】 報(bào)銷，報(bào)銷單據(jù)后須附合同復(fù)印件 。 報(bào)銷使用單據(jù)規(guī)定 (1)差旅費(fèi)：使用《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，后附《出差申請(qǐng)表》 。 (3)日常招待費(fèi)：使用《費(fèi)用報(bào)銷單》，后附《用戶訪問工作記錄單》 。 (5)凡預(yù)算外或超預(yù)算報(bào)銷的事項(xiàng)：報(bào)銷時(shí)需附預(yù)算外事項(xiàng)申請(qǐng)單。 (2)差旅費(fèi)及交通費(fèi)：見《差旅費(fèi)管理辦法》 。采購進(jìn)來立刻 被相關(guān)部門全部領(lǐng)用并一次性消耗的低值易耗品，則不需入庫，直接做為費(fèi)用報(bào)銷，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，后附經(jīng)使用部門簽收的發(fā)票及采購申請(qǐng)單 。 報(bào)銷流程：《借款及報(bào)銷流程》。部門經(jīng)理或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷單的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并對(duì)其部門經(jīng)理或服 務(wù)店主管處 50 元 /次罰款并通報(bào) 。在OA 上通報(bào)批評(píng)并可通過工資扣回 。相關(guān)會(huì)計(jì)不抵制，不匯報(bào)，或流程未完即出憑證要求出納付款的，同時(shí)處 50 元 /筆罰款 。 需事先申請(qǐng)?jiān)賵?zhí) 行的事項(xiàng)，或預(yù)算外的事項(xiàng)，不得先斬后奏，否則可給予每筆 50500 元的罰款 。 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇 4 各部門： 為保障和鼓勵(lì)我校教職工外出學(xué)習(xí)考察，提高我校職工的業(yè)務(wù)能力和教學(xué)水平，拓寬教職工學(xué)習(xí)渠道，對(duì)于學(xué)校公派出去學(xué)習(xí)、考察、培訓(xùn)等與學(xué)校有關(guān)的教職工，將參照以下標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷費(fèi)用： 往返路費(fèi) 市內(nèi)出行可以選擇打車軟件打車或的士出行，以實(shí)際消費(fèi)金額報(bào)銷； 湖南省內(nèi)憑汽車或火車票報(bào)銷（高鐵按照二等座票價(jià)）； 湖南省外優(yōu)先考慮火車出行（高鐵按照二等座票價(jià)）；校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)因時(shí)間關(guān)系可以選擇飛機(jī)出行（標(biāo)準(zhǔn)為經(jīng)濟(jì)艙），若超出部分則由個(gè)人承當(dāng)。 出差補(bǔ)助 市內(nèi)出差不補(bǔ)助； 省內(nèi)出差補(bǔ)助為 60 元 /人 /天； 省外出差補(bǔ)助為 80 元 /人 /天。 未盡事宜請(qǐng)?zhí)峁┮庖姾徒ㄗh。 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇 5 為加強(qiáng)公司對(duì)費(fèi)用的管理和控制，使日常開支的各種費(fèi)用納入即定軌道，使各項(xiàng)開支合理化、制度化，特制定本制度。 各機(jī)構(gòu)自行根據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機(jī)構(gòu)預(yù)算 (含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算 )，編制的預(yù)算應(yīng)在 以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整 。 批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行 。 根據(jù)公司資金的實(shí)際情況，適時(shí)修改預(yù)算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困 。 二、費(fèi)用報(bào)銷的基本程序 每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進(jìn)行粘貼，填制報(bào)銷單 。 交財(cái)務(wù)部主管審核 (審核重點(diǎn) :① 預(yù)付及應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)與合同相核對(duì)，看是否與合同相一致。 ③ 有關(guān)金額是否計(jì)算正確。 (各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用必須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字 )。 單次金額超過限額 (bbb 超過 300000 元、 ccc 公司超過 2024000 元、 ddd 超過 100000 元、采購單次金額超過 2024000 元 )經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)審查簽字后方可報(bào)銷 。 預(yù)算外的開支經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)審查簽字后方可報(bào)銷 。有明確制度規(guī)定的報(bào)銷如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行 。 費(fèi)用報(bào)銷必須是誰發(fā)生誰報(bào)銷，嚴(yán)禁代報(bào)，對(duì)發(fā)生的代報(bào)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理 。 三、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利 財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷任何不真實(shí)的原始單據(jù) 。 財(cái)務(wù)每月應(yīng)匯總各機(jī)構(gòu)費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用開支實(shí)際情況明細(xì)表報(bào)董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱 。 出納應(yīng)對(duì)已按規(guī)定程序?qū)徟膱?bào)銷憑證，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對(duì)不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕 。 財(cái)務(wù)部將定期對(duì)各公司費(fèi)用情況進(jìn)行審查，對(duì)錯(cuò)報(bào)費(fèi)用進(jìn)行糾正，并分別向董事長(zhǎng)、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報(bào)告。 五、本制度附件與本制度具同等效力。 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇 6 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。員工借款的借據(jù)，必須附在原始憑證上。出納將已核銷的原始憑證交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)做賬。 注明以下類別：固定工資、績(jī)效工資、租賃費(fèi)、福利費(fèi)水電費(fèi)、辦公費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、運(yùn)輸力資費(fèi)、低值易耗品、招待費(fèi)、進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、條碼費(fèi)、廣告費(fèi)、年節(jié)費(fèi)、促銷費(fèi)、陳列費(fèi)及制作費(fèi)、終端合同返利、促銷品、年終返利、商超管理費(fèi)、汽車費(fèi)、工商衛(wèi)生費(fèi)、裝修費(fèi)、工傷及賠償費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)、贈(zèng)品費(fèi)、罰款、外購調(diào)料費(fèi)、號(hào)牌體檢費(fèi)、稅費(fèi)、其他。 、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。 ，大寫與小寫必須相符。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。 ，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 ，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。 對(duì)不符合上述審查標(biāo)準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)部可以拒收，要求重新填寫。超過報(bào)銷時(shí)間規(guī)定，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。凡是本月內(nèi)沒有結(jié)清借款的，下一筆借款一律停止。 六、各部門員工發(fā)生的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部進(jìn)行分類會(huì)計(jì)核算，于次月 5 日前提供給相關(guān)部門。 第二條 費(fèi)用內(nèi)容及管理分類 一、 差旅費(fèi)用 1．出差 領(lǐng)款 出差人員出差需預(yù)借款的，填寫領(lǐng)款申請(qǐng)單，并于申請(qǐng)單上填寫完整出差地點(diǎn)、天數(shù)、業(yè)務(wù)項(xiàng)目、借款金額，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部支取。部門負(fù)責(zé)人差旅費(fèi)借款，最高限額為 5000 元。 報(bào)銷 出差人員應(yīng)于返公司后 15 天內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)（駐外人員可以延期至一個(gè)月內(nèi)），提交經(jīng)審核、審批的差旅費(fèi)報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷單必須由經(jīng)辦人員填寫簽字，不得由其他人員代為簽字。 . 住宿標(biāo)準(zhǔn)： 一類城市：北京、上海、廣州、天津、深圳 二類城市：省會(huì)城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門 其他城市：除一類、二類城市外的所有城市 住宿費(fèi)的報(bào)銷辦法： 出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷辦法，按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷金額，超出限額部分自負(fù)；為了鼓勵(lì)員工節(jié)約，未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的差額部分給予 50%的獎(jiǎng)勵(lì)。 3）出差人員的住宿費(fèi)提供的增值稅發(fā)票日期應(yīng)對(duì)應(yīng)出差日期，否則不予報(bào)銷。工作人員在市區(qū)外出工作，不能回家或回本單位就餐的，經(jīng)部門責(zé)任人批準(zhǔn)可發(fā)給誤餐補(bǔ)助，誤餐每餐補(bǔ)助 20 元。 會(huì)議出差或外出培訓(xùn)，憑會(huì)議或培訓(xùn)通知書報(bào)銷。 組織單位不提供伙食和住宿的，一般按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)貼。 同副總及以上領(lǐng)導(dǎo)一起出差的住宿費(fèi)和伙食費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。 事前經(jīng)批準(zhǔn)，借公差之機(jī)就近返家探親的，其繞道交通費(fèi)由個(gè)人自理，不發(fā)繞道和在家期間的出差補(bǔ)貼。 員工因公出國補(bǔ)貼參照國家《個(gè)人所得稅法》以及國家財(cái)政部門對(duì)出國人員差旅費(fèi)津貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。補(bǔ)貼以人民幣發(fā)放。 食宿活動(dòng)全部由對(duì)方單位提供的，不享受該項(xiàng)補(bǔ)貼。 出差人員出差到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車并憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷，出差城市辦事公交車費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等可以按實(shí)報(bào)銷。 2. 市內(nèi)交通費(fèi) 員工因緊急事務(wù)外出公干，公司無法安排車輛情況下，外出公干人員應(yīng)請(qǐng)示部門負(fù)責(zé)人，經(jīng)同意可乘坐出租車。 銷售人員出差在外，為提高工作效率，可以不經(jīng)請(qǐng) 示乘坐出租車，報(bào)銷時(shí)應(yīng)按 規(guī)定辦理。 報(bào)銷出租車票前必須做好以下工作：出租車發(fā)票為機(jī)打票據(jù)或定額票據(jù)的，報(bào)銷人員須在發(fā)票背面注明起始地點(diǎn)、到達(dá)地點(diǎn)、辦事內(nèi)容，內(nèi)容不全的將不予報(bào)銷。 由于司機(jī)違反交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費(fèi)，扣除應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償部分后，由司機(jī)本人承擔(dān)。 司機(jī)開車出市區(qū)，日行駛 400 公里以下，司機(jī)及隨行人員均不作出差，無法回公司就餐的，按20 元 /餐發(fā)放誤餐補(bǔ)貼；司機(jī)開車出市區(qū)且日行駛 400 公里及以上距離的，視同出差。 二、 職員培訓(xùn)費(fèi)用 職員因參加公司批準(zhǔn)的各種培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。 三、通訊費(fèi)用 各部門的座機(jī)、通訊網(wǎng)絡(luò)等由辦公室統(tǒng)一管理，銀行統(tǒng)一代扣繳費(fèi)。 四、辦公費(fèi)用 公司的辦公費(fèi)日常開支，包括辦公樓日常維護(hù)、辦公文具用品、復(fù)印紙、傳真紙、零星書報(bào)資料、賬冊(cè)等，由辦公室統(tǒng)一管理。 辦公室用品管理員須建立辦公用品臺(tái)帳，根據(jù)領(lǐng)用記錄進(jìn)行統(tǒng)計(jì)辦公用品的消耗，可根據(jù)不同的部門所需不同作相應(yīng)調(diào)整。 辦公用品系為公共活動(dòng)提供，嚴(yán)禁帶出公司私用。 五、勞保用品 勞動(dòng)保護(hù)用品管理執(zhí)行《勞動(dòng)防護(hù)用品管理制度》 公司其他部門不再 予以報(bào)銷上述費(fèi)用。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門負(fù)責(zé)人加簽證實(shí)，分管副總審定，財(cái)務(wù)部審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報(bào)銷。 贈(zèng)送禮品，紀(jì)念品等分管副總審批同意后，方可購買。 食堂采購情況按月進(jìn)行書面歸集匯總（詳見下表），由總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù) 部門報(bào)銷。 八、福利費(fèi)用 員工福利按照實(shí)際情況進(jìn)行統(tǒng)一發(fā)放。 如員工發(fā)生工傷情況，按《工傷管理制度》執(zhí)行。 第三條、費(fèi)用報(bào)銷的要求和步驟流程 一、報(bào)銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財(cái)政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報(bào)銷。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門作退回處理。 三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí)， 并簽字確認(rèn)。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷票據(jù)，應(yīng)予退回。 六、在總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷。每月 29 日至月底為財(cái)務(wù)對(duì)賬時(shí)間，期間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。 八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報(bào)銷，授權(quán)副總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下，先給予報(bào)銷，待總經(jīng)理回來后給予補(bǔ)簽。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在 1000 元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付 ,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，報(bào)銷時(shí)須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）。 二、所有的現(xiàn)金收入，都應(yīng)開具收款收據(jù)。現(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報(bào)銷及審批程序，做到賬款分管。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門負(fù)責(zé)人審