5審計工作管理制度-在線瀏覽
2024-09-11 21:17本頁面
【正文】 簽證備查，實行監(jiān)交制度。 第八條參與生產(chǎn)經(jīng)營計劃、財務(wù)收支計劃的制訂，對執(zhí)行情況進行監(jiān)督，對年度財務(wù)、成本決策進行審計，審計終結(jié)后簽字蓋章，寫出審計報告。 第十條對侵占國家資財、行賄受賄、營私舞弊、貪污盜竊、挪用公款、投機倒把等重大經(jīng)濟案件以及嚴(yán)重?fù)p失浪費行為，會同有關(guān)部門進行專案審計。 第十二條向廠部領(lǐng)導(dǎo)和總公司審計室編報工作計劃，報送報表和工作報告。 三、審計工作程序 第十三條編制年度、季度審計工作計劃，報 送廠領(lǐng)導(dǎo)和總公司審計室。審計方案經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后下達 “ 審計通知書 ” ，通知被審單位。 第十五條審計過程中，必須編寫工作底稿、作好審計記錄，收集審計證據(jù)。報告應(yīng)附有經(jīng)過被調(diào)查人或有關(guān)單位簽章的證明材料或其他說 第 4 頁 共 6 頁 明材料。審計報告應(yīng)征求被審 單位的意見。審定后將報告副本和決定通知被審單位和有關(guān)部門執(zhí)行。 第十九條被審單位應(yīng)按審計結(jié)論和決定，針對問題及時作出處理、 處理的結(jié)果應(yīng)報告廠領(lǐng)導(dǎo)和審計部門。上級審計部門的復(fù)審結(jié)論和決定作出最終結(jié)論。 四、審計機構(gòu)的職權(quán) 第二十條檢查本
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