4內(nèi)部審計經(jīng)驗交流材料-在線瀏覽
2024-08-27 03:21本頁面
【正文】 理和內(nèi)部控制審計取得的一些成效： 一、根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，重點開展?fàn)I銷領(lǐng)域的審計工作 在營銷領(lǐng)域，異地倉庫、應(yīng)收帳款、產(chǎn)品價格、廣告費投入、銷售人員差旅 費及銷售部門與公司內(nèi)部其他部門的協(xié)調(diào)等，是給公司帶來風(fēng)險的重點領(lǐng)域，也是公司進(jìn)行風(fēng)險管理的重點對象，因此，對這些風(fēng)險大、收益高且對公司目標(biāo)實現(xiàn)有重要影響的領(lǐng)域，企審部進(jìn)行了重點審計。 根據(jù)審計情況，建議公司出臺了《異地倉庫管理辦法》、《廣告費投入產(chǎn)出考核》、《關(guān)于對公司產(chǎn)品價格管理的規(guī)范意見》等公司規(guī)章。 張裕公司除了在市場營銷高風(fēng)險領(lǐng)域廣泛開展審計，還在生產(chǎn)、采購、籌資、投資等領(lǐng)域協(xié)助公司進(jìn)行了相應(yīng)風(fēng)險的規(guī)避。在目標(biāo)明確的前提下，內(nèi)部審計緊緊圍繞企業(yè)風(fēng)險管理的三個重要組成要素 ―― 風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險 第 4 頁 共 11 頁 反 應(yīng)進(jìn)行再監(jiān)督，實行風(fēng)險管理的審計程序，對于審計中發(fā)現(xiàn)的管理薄弱環(huán)節(jié)提出整改意見，并向公司管理層報告，經(jīng)公司研究通過后，在規(guī)定時間內(nèi)完成后續(xù)審計工作，并形成后續(xù)審計專項報告，對于沒有執(zhí)行或是執(zhí)行不到位的情況，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追究，并進(jìn)行嚴(yán)厲的經(jīng)濟(jì)處罰。 根據(jù)公司的要求，企審部及時調(diào)整工作重心， 2024年 6 月，我們先后對二級公司內(nèi)部責(zé)任制考核辦法、原酒成本、葡萄加工成本、運費、修理費、加工費使用等方面，進(jìn)行了專項審計調(diào)查，檢查中主要關(guān)注：各二級公司對車間、部門管理人員及車間工人有無制定考核標(biāo)準(zhǔn)，是否組織考核，對考核結(jié)果有無獎懲制度，并對各項責(zé)任制的考核過程和各種費用考核條例是否有完善、合理，進(jìn)行意見征詢，并對檢查中反映的問題形成了專項檢查報告，及時向公司管理層匯報，規(guī)范了公司的內(nèi)部管理控制系統(tǒng)，并對違反規(guī)定的責(zé)任人進(jìn)行追究，對節(jié)約費用、嚴(yán)格執(zhí)行公 司規(guī)定的個人和班組，進(jìn)行表揚和獎勵，有效的提高了工人工作積極性和使命感。其中：對燃料動力的控制，一方面確定預(yù)算指標(biāo)：根據(jù)國家 “ 十一五 ” 和 “ 十二五 ” 規(guī)劃分別要求單位 gdp 能源消耗下降 20%、 16%的幅度， 2024年 下降 %，結(jié)合國家的要求和我公司的實際情況，確定 2024 年公司噸酒耗能指標(biāo)為：在 2024 年的基礎(chǔ)上公司總體下降 5%，生產(chǎn)系統(tǒng)各二級單位下降幅度要求同比不得低于 5%。 首先，規(guī)范管理制度建立。 其次，加強(qiáng)能源消耗臺賬管理 各二級單位要按照公司的要求，建立各自的水、電、煤（汽）消耗臺帳， 詳細(xì)記錄生產(chǎn)過程中水、電、煤（汽）的消耗情況。 要求二級單位應(yīng)該按照管理制度的要求，分清各級的職 第 6 頁 共 11 頁 責(zé)，分別制定管理考核辦法，并定期進(jìn)行檢查考核。 各二級單位應(yīng)該按照國家規(guī)定及時更新高耗低效的設(shè)備設(shè)施，淘汰落后的產(chǎn)能，提高能源利用率。 要求各二級單位要在每月 5日前，及時上報上月各種能源消
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