某公司預(yù)算管理分析表-在線瀏覽
2025-04-14 23:07本頁面
【正文】 物業(yè)營業(yè)利潤。 ? 第十二項：凈利潤 =利潤總額 所得稅 ? 第十三項：酒店固定成本包括酒店營業(yè)租金、出租物業(yè)租金、酒店固定資產(chǎn)折舊、酒店裝修成本攤銷、酒店其他固定成本支出等五大項，其中酒店營業(yè)租金與出租物業(yè)租金之和等于整體物業(yè)承租成本，整體物業(yè)承租成本的分?jǐn)偡椒ò?《 出租物業(yè)租金成本與自營物業(yè)租金費用分?jǐn)偡椒?》 的規(guī)定進行計算分?jǐn)偂? 一、 經(jīng)營預(yù)算表： ?第十四項：酒店業(yè)務(wù)經(jīng)營毛收益額 =客房業(yè)務(wù)利潤總額 +西餐業(yè)務(wù)利潤總額 +KTV業(yè)務(wù)利潤總額 營業(yè)外收入 +營業(yè)外支出 +酒店營業(yè)租金 +酒店固定資產(chǎn)折舊 +酒店裝修成本攤銷 +酒店其他固定成本支出 ?第十五項：綜合經(jīng)營毛收益額 =利潤總額 營業(yè)外收入 +營業(yè)外支出 +酒店固定成本合計 二、三項費用預(yù)算表： ? 為管理費用、銷售費用、財務(wù)費用三項費用預(yù)算的合計，共有 50項明細(xì)項目，前 49項明細(xì)項目數(shù)據(jù)來源于管理費用預(yù)算表和銷售費用預(yù)算表相應(yīng)明細(xì)項目的合計，第 50項明細(xì)項目為財務(wù)費用，來源于財務(wù)部的估計。 ?人工費用包括工資、伙食費、社保費、員工宿舍租金、福利費、員工活動費、職工培訓(xùn)費、員工宿舍水電費、員工招聘費用等。 ?能耗包括電費、水費、供曖費、柴油費、煤氣費等。 二、三項費用預(yù)算表： ? 辦公類費用包括差旅費、通訊電話費、辦公費、市內(nèi)交通費、報刊雜志費、汽車停車費、汽車汽油費、汽車修理保養(yǎng)費、汽車其他費用等。 ? 其他費用包括財產(chǎn)保險費、系統(tǒng)維護費、簡易修理費、壞帳準(zhǔn)備、稅金、審計費、律師費、其他等。具體的區(qū)分為酒店總經(jīng)理、辦公室、人力資源部、財務(wù)部（不含收銀員）、工程部、保安部等部門發(fā)生的相應(yīng)費用都計入管理費用，銷售部、前廳部、物業(yè)部、西廚、西餐廳、 KTV、客房部等部門發(fā)生的相應(yīng)費用計入銷售費用。預(yù)算數(shù)據(jù)來源于成本費用預(yù)算表第五項員工薪酬成本預(yù)算。 福利費：反映按公司規(guī)定員工實際可享有的福利支出數(shù)。 員工培訓(xùn)費：反映員工活動費的實際發(fā)生數(shù)，該數(shù)據(jù)預(yù)算不得超過工資總額的%，預(yù)算數(shù)據(jù)來源于成本費用預(yù)算表第九項酒店員工培訓(xùn)支出預(yù)算 三、三項費用中部分存在異義的明細(xì)項目詳細(xì)說明： 物業(yè)租賃費：反映按 《 出租物業(yè)租金成本與自營物業(yè)租金費用分?jǐn)偡椒?》 的規(guī)定進行計算分?jǐn)偟木频隊I業(yè)租金，該項目為銷售費用預(yù)算。數(shù)據(jù)來源于成本費用預(yù)算表的第六項酒店傭金成本預(yù)算。數(shù)據(jù)來源于成本費用預(yù)算表的第七項酒店廣告宣傳支出預(yù)算。 三、三項費用中部分存在異義的明細(xì)項目詳細(xì)說明： 員工宿舍水電費：反映酒店為員工宿舍承擔(dān)的水電費，承擔(dān)的標(biāo)準(zhǔn)按員工手冊的規(guī)定辦法。 1簡易修理費：反映酒店辦公場所、設(shè)備及經(jīng)營場所、設(shè)備的簡易修理費，單項金額一般不超過 1000元。 1辦公費：指各部門領(lǐng)用辦公用品及辦公雜費，如郵遞費、年檢工本費等。 三、三項費用中部分存在異義的明細(xì)項目詳細(xì)說明： 1營銷推廣費：指酒店自行開展的營銷活動的開支，包括對客戶贈送的小支水也在本科目列示。 1系統(tǒng)維護費：指酒店用財務(wù)系統(tǒng)、捷信達(dá)系統(tǒng)、會員系統(tǒng)等軟件的維護服務(wù)費，數(shù)據(jù)來源于與所購軟件合同對維護費的約定。 1稅金：包括合同印花稅、房產(chǎn)稅等不計入主營業(yè)務(wù)稅金的稅。 以上各項費用一般由各相關(guān)職能部門根據(jù)各自在預(yù)算年度應(yīng)完成的任務(wù)來確定費用基數(shù)，負(fù)責(zé)本部門費用預(yù)算編制和上報。 ?以上各項數(shù)據(jù)得出都必須有計算依據(jù)，其中工資、水電費、通訊費用、服裝費、折舊費、低值易耗品攤銷、辦公費清潔費、印刷費、洗滌費等都必須根據(jù)相應(yīng)的預(yù)算編制附表計算得出，其他的數(shù)據(jù)也可自行編制工作底稿，并編寫編制說明。其中客房房租凈收入由前廳部、銷售部等部門分別不同房源確定入住房數(shù)、入住率、平均凈房價等指標(biāo)，根據(jù)以上指標(biāo)確定各類房源的客房凈房租收入。 三、收入預(yù)算表 ? 入住房數(shù)、入住率、平均凈房價等指標(biāo)需在對上兩年營業(yè)情況進行分析的基礎(chǔ)上，調(diào)查分析酒店自身和同檔次酒店在市場競爭及軟硬件方面的優(yōu)、劣勢，根據(jù)酒店所處的地理環(huán)境、位置、經(jīng)營的季節(jié)性、針對 2023年度市場的變化、本酒店的市場定位等情況來測算。
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