【正文】 資本的劃分 一、資本的劃分 （三） 資本扣除項(xiàng)目 該協(xié)議還對資本扣除部分做了規(guī)定，包括： （ 1）商譽(yù)（從一級資本中扣除） （ 2）從總資本中扣除對從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動的附屬機(jī)構(gòu)的投資 29 《 巴塞爾協(xié)議 》 的規(guī)定 資本金 核心資本 附屬資本 普通股 不能累積股息的 永久性優(yōu)先股 資本盈余 留存盈余 其他公開儲備 未公開或秘密 的儲備 次級債券 可轉(zhuǎn)換債券 30 巴塞爾協(xié)議對資本的規(guī)定 二、風(fēng)險權(quán)數(shù)及信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的規(guī)定 （一）表內(nèi)風(fēng)險權(quán)數(shù)及測定 包括風(fēng)險資產(chǎn)的劃分、風(fēng)險權(quán)數(shù)的規(guī)定。資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)越小，資產(chǎn)的風(fēng)險越??；反之，則越大。 0% 10% 20% 50% 對國內(nèi)政府公共部門機(jī)構(gòu) (不包括中央政府 )的債權(quán)和由這樣的機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的貸款。 對 OECD以外的銀行短期債權(quán)和由這些銀行提供擔(dān)保的短期貸款； 托收中的現(xiàn)金款項(xiàng)； 50% 完全以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸款 100% 對私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)； 對 OECD之外國家的中央政府的債權(quán)；對公共部門所屬的商業(yè)公司的債權(quán)； 房屋設(shè)備和其他固定資產(chǎn)；不動產(chǎn)和其他投資；所有其他的資產(chǎn)。該協(xié)議把銀行的表外項(xiàng)目分成五大類，并對前四類表外業(yè)務(wù)分別給定了信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，第五類則因與外匯和利率有關(guān)而須特別處理。表外風(fēng)險資產(chǎn)的計(jì)算公式為： 表外風(fēng)險資產(chǎn) = Σ 表外資產(chǎn) 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 表內(nèi)相對性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù) 銀行表外風(fēng)險資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù) 包含的內(nèi)容 0% 類似初始期限在 1年以內(nèi)的，或可以在任何時候無條件取消的承諾均屬此列。 50% 某些與交易相關(guān)的或有項(xiàng)目； 票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利；其他初始期限在 1年以上的承諾。 三、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的實(shí)施要求 計(jì)算公式： 實(shí)施 比率 、 目標(biāo) 該協(xié)議規(guī)定：國際大銀行的資本對風(fēng)險資產(chǎn)比率應(yīng)達(dá)到 8%以上 ， 其中核心資本至少要占總資本的 50%， 一級資本比率不應(yīng)低于 4%。 三、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的實(shí)施要求 最初階段 1990年底 1992年底 1. 最低標(biāo)準(zhǔn) 在 1987年的水平 % % 2. 衡量公式 核心成分＋ 100% 核心成分＋100%(%＋) 核心成分＋ 100%(4%＋ 4%) 3 .包括在核心成分之內(nèi)的附屬部分 最多不超過核心成分的 25% 最多不超過核心成分的 10%(即 %) 無 4. 附屬成分中普通準(zhǔn)備金之限制 沒有限制 定 個百分點(diǎn) 5. 附屬成分內(nèi)次級初期債務(wù)的限制 沒有限制 沒有限制 不超過一級資本的50% 6 .商譽(yù)的減除 從第一級資本中減除 從第一級資本中減除 從第一級資本中減除 四 、 過渡期安排表 四川大學(xué)工商管理學(xué)院 魏燦秋 38 例如：一家銀行的資本規(guī)模為 100萬元人民幣，總資產(chǎn)為 1500萬元人民幣，該行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外項(xiàng)目 資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目 現(xiàn)金 75 短期政府債券 300 國內(nèi)銀行存款 75 家庭住宅抵押貸款 75 企業(yè)貸款 975 資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)總資產(chǎn) 1500 支持政府發(fā)行債券的備用信用證 （表外） 150 對企業(yè)的長期信貸承諾 （ 表外 ） 300 表外項(xiàng)目加總 450 四川大學(xué)工商管理學(xué)院 魏燦秋 39 ? 1）首先計(jì)算表外項(xiàng)目的信用對等額，將表外項(xiàng)目轉(zhuǎn)變?yōu)閷Φ葦?shù)量的銀行貸款，以衡量銀行的風(fēng)險。 《 巴塞爾協(xié)議 》 的目的 制定統(tǒng)一的資本充足率標(biāo)準(zhǔn) ， 以消除國際銀行間的不平等競爭 。 ： 《 巴塞爾協(xié)議 》 的優(yōu)缺點(diǎn) 優(yōu)點(diǎn)：促進(jìn)了國際銀行業(yè)對銀行風(fēng)險管理重要性的認(rèn)識；為實(shí)施風(fēng)險管理提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)；改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的觀念與方式方法；拓寬了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的范圍 。 對 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 評價 2023年 《 巴塞爾協(xié)議 》 ? 新協(xié)議的目標(biāo)： 繼續(xù)促進(jìn)金融體系的安全與穩(wěn)定；促進(jìn)平等競爭； 構(gòu)建一個更為全面的風(fēng)險解決方法。 ? 三種計(jì)算資本充足率的方法：標(biāo)準(zhǔn)法及兩種內(nèi)部模型法。 ? 對于某些具有較高風(fēng)險特征的資產(chǎn)，可以采用高于 100%的風(fēng)險權(quán)重。 新協(xié)議下資本充足率計(jì)算公式 ? 資本充足率 = ? 假定某一銀行信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為 $875，對市場風(fēng)險的資本要求為 $10，對操作風(fēng)險的資本要求為 $20，那么總資本比率的分母則等于875+(10+20) ，即 $1 % ??? 操作風(fēng)險的資本要求）（市場風(fēng)險的資本要求信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 資本總額48 巴塞爾新資本協(xié)議對資本充足的測定 監(jiān)管部門監(jiān)督檢查 （ Supervisory Review Process） ? 原則之一：監(jiān)管部門希望銀行的資本水平高于最低資本標(biāo)準(zhǔn)，并有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。 ? 原則之三：監(jiān)管部門審查并評審銀行對其資本充足率的評估結(jié)果和相應(yīng)的資本策略以及其遵循資本標(biāo)準(zhǔn)的情況。 市場約束（ Market Discipline） ? 就是市場參與者在了解銀行經(jīng)營狀況基礎(chǔ)上所采取的相應(yīng)行動，對銀行產(chǎn)生的激勵或制裁效果。 ? 思考題：１、 《 巴塞爾協(xié)議 》 對世界各國商業(yè)銀行（銀行業(yè)）的影響２、 《 巴塞爾協(xié)議 》 對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響 ３、新資本協(xié)議如何挑戰(zhàn)中國金融業(yè) 2023年 《 巴塞爾協(xié)議 》 主要內(nèi)容 ? 2023年，巴塞爾委員會發(fā)布了 《 第三版巴塞爾協(xié)議 》（ Basel III），并要求各成員經(jīng)濟(jì)體兩年內(nèi)完成相應(yīng)監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作， 2023年 1月 1日開始實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)， 2023年 1月 1日前全面達(dá)標(biāo)。全球商業(yè)銀行在 2023年之前一級資本充足率下限由 4%提至 6%，普通股構(gòu)成的核心一級資本占風(fēng)險資產(chǎn)下限由 2%提至 %。 ? 第二，實(shí)施時間和過渡期安排。一級資本充足率最低限至 6%。 中國銀監(jiān)會關(guān)于新資本協(xié)議的意見 ? 經(jīng)過認(rèn)真考慮，至少在十國集團(tuán) 2023年底開始實(shí)施新協(xié)議的幾年內(nèi)，我們?nèi)詫⒗^續(xù)執(zhí)行1988年的老協(xié)議。各銀行應(yīng)該開始著手收集借款人和債項(xiàng)的所有必要的信息，為今后采用定量分析方法監(jiān)測、管理信用風(fēng)險做好基礎(chǔ)性工作。如果屆時不能達(dá)到銀監(jiān)會規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施新資本協(xié)議，但不得遲于 2023年底。 ? 商業(yè)銀行至少提前半年向銀監(jiān)會提出實(shí)施新資本協(xié)議的正式申請，經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)后方可實(shí)施新資本協(xié)議。屆時，若新資本協(xié)議銀行尚未實(shí)施新資本協(xié)議，也將執(zhí)行該資本監(jiān)管規(guī)定。 中國關(guān)于資本金管理的有關(guān)法規(guī) ? 2023年 6月，銀監(jiān)會與人民銀行聯(lián)合發(fā)布了 《 商業(yè)銀行次級債