【正文】 上有可能形成較大的競爭優(yōu)勢。 加入 WTO對中國輪胎業(yè)的好處 21 競爭對手－外資輪胎公司在中國發(fā)展?fàn)顩r 沈陽 大連 Goodyear 固特異 BridgeStone 普利斯通 Michelin 米其林 嘉興 Hankook 韓泰 昆山 Toyo 東洋 南京 天津 長春 Kumho 錦湖 公司經(jīng)營分析－機(jī)遇與挑戰(zhàn) 22 公司經(jīng)營分析－機(jī)遇與挑戰(zhàn) ? 貴州輪胎應(yīng)該認(rèn)清形勢，在市場、技術(shù)、裝備、產(chǎn)品、質(zhì)量和服務(wù)上下功夫，盡快提高競爭能力； ? 需要利用網(wǎng)絡(luò)和計算機(jī)集成系統(tǒng)來協(xié)助企業(yè)的營運(yùn)，從而提升業(yè)務(wù)運(yùn)作效率，同時有效的控制成本和降低存貨，加強(qiáng)應(yīng)收帳款的管理，改善現(xiàn)金流狀況； ? 必須加速技術(shù)創(chuàng)新的步伐，增加產(chǎn)品調(diào)研經(jīng)費(fèi)，吸引和培育高水平的人才，建設(shè)高水平的技術(shù)中心； ? 強(qiáng)化品牌意識，提高品牌價值。 面臨 WTO企業(yè)應(yīng)采取的對策 23 項目范圍 公司經(jīng)營分析－機(jī)遇與挑戰(zhàn) 綜合概述 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 組織架構(gòu)重組 轉(zhuǎn)變的問題和促成 附錄：現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案細(xì)節(jié) 24 綜合概述 供應(yīng)商 供銷公司 原材料倉庫 采購及應(yīng)付帳款管理流程弊端： ?采購缺乏統(tǒng)一管理 采購職責(zé) (物料 ,設(shè)備 )分散于多個部門中 ,多方管理多方預(yù)算 ,公司對年度采購量缺乏宏觀調(diào)控 ,進(jìn)而影響公司整體成本控制； ?物料采購與材料倉庫管理欠缺專業(yè)分工 同時負(fù)責(zé)定價、發(fā)單、接貨、存貨管理，存在舞弊空間 ,不利于提高專業(yè)效率； ?手工入帳及重復(fù)對帳 流程中多次手工入帳及多方對帳導(dǎo)致大量重復(fù)人手及工作； ?缺乏有效的訂單系統(tǒng) 采購使用多種單據(jù) ,對入庫與采購在批次、類型、數(shù)量和時效上缺乏有效控制 ,對已訂未到的采購及安全存貨量缺乏系統(tǒng)科學(xué)的認(rèn)識； ?缺乏供應(yīng)商管理體系 供應(yīng)商的價格、質(zhì)量、送貨時限及服務(wù)水平并無進(jìn)行系統(tǒng)評定 ,不利于選擇最佳供應(yīng)商及減少成本； ?應(yīng)付款給付欠缺科學(xué)的現(xiàn)金流量分析及供應(yīng)商關(guān)系考慮 科學(xué)的付款排序可以同時均衡現(xiàn)金流量及公司與供應(yīng)商之間的關(guān)系維護(hù)。 26 供應(yīng)商 供銷公司 客戶 財務(wù)部 原材料倉庫 生產(chǎn)部門 產(chǎn)成品倉庫 供銷公司 銷售及應(yīng)收帳款管理流程弊端 : ?1999年 12月止的應(yīng)收款金額為 ，其中帳齡為 一年以內(nèi)的占 69%，一至二 年的占 %，二至三年的 占 %，三年以上的占 %， 缺乏系統(tǒng)的帳齡管理，這將影響到：（ 1）應(yīng)收帳款呆滯帳增加，使公司遭受不必要的壞帳損失；（ 2）應(yīng)收帳款回收慢，占用過多資金，增加了資金成本，并且直接減少了現(xiàn)金流入。 綜合概述 銷售及應(yīng)收款流程 27 供應(yīng)商 供銷公司 客戶 財務(wù)部 原材料倉庫 生產(chǎn)部門 產(chǎn)成品倉庫 供銷公司 帳務(wù)系統(tǒng)及財務(wù)報告 帳務(wù)系統(tǒng)及財務(wù)報告管理流程弊端 : ?手工核對內(nèi)部往來帳，數(shù)據(jù)重復(fù)錄入，工作效率低下； ?帳務(wù)系統(tǒng)無法每月作出合并報表，影響經(jīng)營決策及策略調(diào)整 。 經(jīng) 營 戰(zhàn) 略 信 息 技 術(shù) 業(yè) 績 評 估 業(yè) 務(wù) 流 程 組 織 架 構(gòu) 環(huán) 環(huán) 市 場 境 境 業(yè) 行 * 白色底框的內(nèi)容不包含在本階段范圍內(nèi) 29 優(yōu)化重組的工作步驟 綜合概述 高層次 分析 現(xiàn)有 流程 設(shè)計 優(yōu)化 流程 確認(rèn) 問題 流程 實(shí)施 計劃 規(guī)劃 持續(xù) 監(jiān)控 和改進(jìn) 實(shí)施 30 項目范圍 公司經(jīng)營分析－機(jī)遇與挑戰(zhàn) 綜合概述 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 組織架構(gòu)重組 轉(zhuǎn)變的問題和促成 附錄：現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案細(xì)節(jié) 31 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 采購及應(yīng)付帳款管理流程 現(xiàn)狀 優(yōu)化 ?物料采購流程 ?物料收貨流程 ?記應(yīng)付帳款流程 ?付款流程 ?采購?fù)素浟鞒? ?物料采購流程 ?物料收貨流程 ?記應(yīng)付帳款流程 ?付款流程 ?采購?fù)素浟鞒? ?采購及應(yīng)付帳款管理流程概覽 采購 32 沒有對的采購過程進(jìn)行系統(tǒng)性記錄，采購業(yè)務(wù)分散（如，物料、設(shè)備和模具由不同部門實(shí)施采購），公司無法全盤了解整體采購額度。 比價采購處不具備進(jìn)行采購審批所需的技術(shù)數(shù)據(jù)和供應(yīng)商資料，采購人員不夠?qū)I(yè)化； 在沒有統(tǒng)一的采購訂單的情況下，各種物料的采購流程都不一樣，無法對采購業(yè)務(wù)進(jìn)行集中管理； 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 供應(yīng)商檔案 1 審批 4 2 采購流程－現(xiàn)狀 生產(chǎn)計劃 中標(biāo)供應(yīng)商 資料 供應(yīng)商 供銷公司 物資供應(yīng)處 原材料定額 匯總表 裝備動力部 生產(chǎn)部 計劃調(diào)度處 原材料 燃料 生產(chǎn)部門兼具采購功能，分工不合理，容易造成舞弊； 詢價、報價 報價答復(fù)函 生產(chǎn)部 計劃調(diào)度處 動力分廠 ? 查詢庫存和 在途物資資料 ? 采購 油料 橡膠 簾子布 設(shè)備動力處 設(shè)備材料處 固定資產(chǎn) 設(shè)備材料 模具 煤 中標(biāo)供應(yīng)商資料 3 比價采購處 財務(wù)部 審批 4 3 2 1 詢 價 報 價 報價答復(fù)函 采購 33 倉庫 統(tǒng)一各類采購業(yè)務(wù)，集中由采購部管理，需求和采購職責(zé)分工，防止舞弊； 生產(chǎn)部 ?采購需求單 ?采購訂單 ?采購計劃 ?供應(yīng)商數(shù)據(jù) ?采購進(jìn)度控制報告 Strategy E V A L U A T I O N LOW HIGHDiagnostic Question Sample Attribute(s)ofLOW Evaluation ?????Sample Attribute(s) ofHIGH Evaluation Observations/Justification1. To what extent does the pany havea formal purchasing strategy/missionstatement that is known and understoodby both those within and outside thedepartment?No definedpurchasing strategy. ?????Includes upperlevelmanagement recognition,participation andauthorization of thepurchasing strategic plan.2. To what extent have your pany’scorporate objectives been clearly andthoroughly municated topurchasing management and staffemployees?Purchasing efforts lackfocus and purpose.Communication ofobjectives has been adhoc. No formalmeeting has been heldand/or documentationhas not been provided.?????Purchasing strategiesand efforts focus on andparallel corporatestrategic objectives. Thedepartment39。與有關(guān)部門界面共享，采購員可以隨時對采購進(jìn)度進(jìn)行跟蹤；集成系統(tǒng)內(nèi)儲存有供應(yīng)商資料及供應(yīng)商評估報告，便于對供應(yīng)商的管理； 3 所有的采購都遵循統(tǒng)一的流程、步驟和訂單，并統(tǒng)一由采購部負(fù)責(zé)采購，集中管理，利于對采購業(yè)務(wù)的監(jiān)督； 1 2 3 4 供應(yīng)商 采購流程－優(yōu)化 已審批 采購需求單 各部門 ?原材料、燃料需求 ?固定資產(chǎn)需求 ?設(shè)備材料需求 ?模具、煤需求 采購訂單 ?收貨發(fā)貨 采購部統(tǒng)一管理各類采購，具有一定的專業(yè)水平。 原材料提貨由供銷公司負(fù)責(zé)，而不是由獨(dú)立的物流（運(yùn)輸和倉儲）人員負(fù)責(zé)，無專業(yè)分工，易產(chǎn)生舞弊行為； 發(fā)貨 通知已發(fā)貨 收貨流程－現(xiàn)狀 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 供應(yīng)商 倉庫 供銷公司 物資供應(yīng)處 火車站 提貨 1 2 1 2 采購 35 在提貨前，倉庫根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)的到貨時間計劃隨時了解到貨計劃，包括種類、數(shù)量和時間，有利于主動的執(zhí)行收貨工作。s activitiesimpact favorably onpany results.Objectives have beendiscussed with alldepartment membersand all members havebeen given copies of themission statement andpurchasing may beposted in a monarea.? 在系統(tǒng)內(nèi)查詢到貨時間 1 1 ?到貨時間計劃 ?供應(yīng)商數(shù)據(jù) ?采購進(jìn)度控制報告 ?供應(yīng)商績效評估報告 收貨流程－優(yōu)化 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 采購部 倉庫 ERP 火車站 提貨 ? 和供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)，安排送貨時間 ? 將到貨時間輸入系統(tǒng) 采購 供應(yīng)商 2 2 36 ? 核對發(fā)票和收料單，記錄入帳 －暫估應(yīng)付 －應(yīng)付帳款 ? 在收料單上填實(shí)收數(shù)量并簽字，發(fā)回各部門 ? 根據(jù)發(fā)票填制收料單 記應(yīng)付帳款流程－現(xiàn)狀 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 財務(wù)部 收料單 發(fā)票抵扣 和記帳聯(lián) 供應(yīng)商 發(fā)票 倉庫 收料單 1 2 3 手工 對帳 收料單和發(fā)票的傳送環(huán)節(jié)過多，影響應(yīng)付帳款和存貨數(shù)量的及時確認(rèn)。發(fā)票管理分散易造成數(shù)據(jù)管理不統(tǒng)一和大量核對工作，并形成舞弊的空間。 3 采購 倉庫 收貨驗貨 各采購部門 原材料 收付存表 財務(wù)帳 倉庫臺帳 37 一次性輸入，系統(tǒng)自動進(jìn)行采購訂單、收料單和發(fā)票三方核對，自動入帳并及時更新相關(guān)報表，提高工作效率和入帳準(zhǔn)確性。s activitiesimpact favorably onpany results.Objectives have beendiscussed with alldepartment membersand all members havebeen given copies of themission statement andpurchasing may beposted in a monarea.?應(yīng)付帳款控制報告 ?現(xiàn)金需求報告 ?采購進(jìn)度控制報告 ? 將發(fā)票金額輸入系統(tǒng)，系統(tǒng)自動核對采購訂單和收料單并記帳 －暫估應(yīng)付 －應(yīng)付帳款 記應(yīng)付帳款流程－優(yōu)化 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 發(fā)票 供應(yīng)商 財務(wù)部 ERP 采購 在系統(tǒng)內(nèi)部存儲發(fā)料單和發(fā)票，減少單據(jù)的傳送，及時反映存貨和應(yīng)付帳款； 2 2 38 采購員不了解每筆采購的付款情況，不利于對采購業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時跟蹤。 ? 登記入帳 －應(yīng)付帳款 －銀行現(xiàn)金 ?到銀行付款 付款流程－現(xiàn)狀 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 供銷公司 物資供應(yīng)處 財務(wù)部 現(xiàn)金需求預(yù)測 資金預(yù)算 付款申請 付款申請 付款證明 財務(wù)部 財務(wù)部 出納 1 2 3 采購 1 2 3 39 ? 查閱應(yīng)付帳款控制報告及當(dāng)日應(yīng)付帳款文件，審批付款 系統(tǒng)提供應(yīng)付帳款控制報告和現(xiàn)金需求報告，便于財務(wù)部從總體上把握資金需求情況，同時在資金許可的情況下按重要性對付款進(jìn)行排序； 系統(tǒng)自動提示付款日期，系統(tǒng)內(nèi)審批與傳送文件，提高單據(jù)處理效率，保證到期付款； 采購員在系統(tǒng)內(nèi)可了解每筆采購的付款性質(zhì)，有利于控制采購進(jìn)度情況，主動維護(hù)與供應(yīng)商良好的關(guān)系。s activitiesimpact favorably onpany results.Objectives have beendiscussed with alldepartment membersand all members havebeen given copies of themission statem