中國電信流程優(yōu)化咨詢項目報告-在線瀏覽
2025-03-19 12:13本頁面
【正文】 ?目前 JMCC指定高層管理人員作付 款審核，并未設(shè)立層次性的付款批 核制度。 (省 ) ?對一般的采購付款，會計核算員都 采用現(xiàn)金制而不列入應(yīng)付帳。 (省，市 ) ?由于現(xiàn)金制的作法，而且發(fā)票是從 供應(yīng)商直接給采購部門。 (省，市 ) ?.發(fā)票從供應(yīng)商直接傳給采購部，而 非財務(wù)部，做成入帳時間差距，應(yīng) 付帳款不能完全反映實及情況，并 且增加了欺詐行為的可能性。 (省，市 ) 流程與監(jiān)控 ? 會計科目表的維護沒有專職的人負(fù)責(zé)，也沒有設(shè)立維護的監(jiān)控流程，編寫 會計科目表的建立和維護規(guī)范的程序文檔 。 (省，市 ) ? 上級公司不能遙控屬下公司的財務(wù)資料，現(xiàn)在下級公司的財務(wù)會計資料是以月報表的形式向上提交。 (省，市 ) ? 報表匯總時需要市公司來省公司一起制作，此外各市報表資料需要在財務(wù)系統(tǒng)輸入?yún)R總，用以檢查，另外重復(fù)再用 EXCEL匯總，方便制作報表。程序繁復(fù)。 (省 ) ? 現(xiàn)在沒有管理會計的概念。 (省，市 ) ? 市公司合同并沒有提交印花稅。 (市 ) 現(xiàn)有流程 預(yù)算管理 投資計劃 預(yù)算控制 省預(yù)算 修定及平衡 市投資 計劃 省投資 計劃 預(yù)算 匯總 投資完 成統(tǒng)計 執(zhí)行 收支追 蹤分析 財務(wù)收支預(yù)算 縣投資 計劃 省收支 預(yù)算 市收支 預(yù)算 縣收支 預(yù)算 預(yù)算 匯總 市預(yù)算 修定及平衡 省預(yù)算 修定及平衡 市預(yù)算 修定及平衡 重點問題討論 預(yù)算管理 制度 。導(dǎo)致市縣公司所制作的預(yù)算報告理念不一致?，F(xiàn)在的監(jiān)控和考核是手工做的 。也缺乏以往的數(shù)據(jù)及非財務(wù)信息來作預(yù)算參考，因此投資計劃并不能完全反映實際需要。 (省 ) 現(xiàn)有流程 基建項目管理 Project Cycle 省公司 市公司 項目規(guī)劃 主設(shè)備采購 項目工作計劃 工程 采購 項目 進(jìn)度 報告 項目 工作 報告 工程 實施 申請 資金 工程 配套 設(shè)備 采購 項目實施 預(yù)估 折舊 資本化 重點問題討論 基建項目管理 制度 ?現(xiàn)在在項目會計方面，只有將項目 的直接物料費用分?jǐn)偟矫總€市公司 。 (省，市 ) ?省公司沒有運用項目會計概念在在 建工程項目中。 (省，市 ) ?網(wǎng)絡(luò)擴容的規(guī)模是以經(jīng)驗去決定， 沒有一個業(yè)務(wù)模型將客戶增長，網(wǎng) 絡(luò)質(zhì)量及財務(wù)成本等作整體分析， 幫助決定網(wǎng)絡(luò)的規(guī)模。設(shè)計 院的可行性研究報告中雖然有風(fēng)險 分析及敏感性分析，但并不嚴(yán)謹(jǐn)。省市公司都沒有制定詳 細(xì)的項目計劃將工程分作數(shù)個階段 ，每階段將工程工作，指標(biāo)，預(yù)算 ，資源要求，進(jìn)度進(jìn)行細(xì)化，以便 管理和追蹤。不能作趨 勢分析和預(yù)測去支持規(guī)劃上的決策。 (省 ) 重點問題討論 基建項目管理 流程與監(jiān)控 ?沒有對工程項目投資作檢討，考核 項目投資是否到達(dá)目的及指標(biāo)。以便在將來改善 預(yù)測的質(zhì)量。 (省，市 ) 現(xiàn)有流程 固定資產(chǎn)管理 省市公司 固定資產(chǎn)采購 資產(chǎn)卡建立及 提折舊 固定資產(chǎn) 報表生成 固定資產(chǎn)調(diào)撥 固定資產(chǎn)盤點 固定資產(chǎn)報廢 重點問題討論 固定資產(chǎn)管理 制度 ?在移動電話業(yè)務(wù)跟郵電局分割時，郵電局沒有把移動電話業(yè)務(wù)有關(guān)的固定資產(chǎn)記錄 (包括固定資產(chǎn)卡片 )轉(zhuǎn)交到移動公司，引至在固定資產(chǎn)管理及記錄的完整性未能作出有效的控制。 (省，市 ) ?固定資產(chǎn)的分類并不一致。 (省 ) ?省公司內(nèi)部的固定資產(chǎn)調(diào)撥沒有設(shè) 立一套完善的程序，要求各部門需 要調(diào)撥時通知財務(wù)部進(jìn)行資料更改。未能 對已損耗的固定資產(chǎn)在帳上及時反 映。如有異常項目，不容 易發(fā)現(xiàn)。 如有固定資產(chǎn)報廢，未能把對應(yīng)物 件在帳上作準(zhǔn)確調(diào)整。 (市 ) 流程與監(jiān)控 ?現(xiàn)在固定資產(chǎn)是沒有編碼和標(biāo)簽去 識別，在盤點時只能依賴部門自行 識別，容易引起錯誤，也增加盤點 所需時間。 (省 ) ?現(xiàn)在固定資產(chǎn)管理缺乏分析報表 (例：固定資產(chǎn)使用率，修理費用，修理次數(shù)， 采購固定資產(chǎn)所需時間等)，以方便制定決策。 (市 ) ?沒有對每件主要備件作維修記錄，沒有數(shù)據(jù)提供該主要備件的使用壽命并作適當(dāng)?shù)牟少徏皥笙?。對一些未有開始使用的備件也在工程竣工時開始計提折舊，使折舊總額未能反映真實所
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