行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查業(yè)務(wù)培訓(xùn)教材-在線瀏覽
2025-04-02 13:01本頁面
【正文】 3年 12月 31日為基準(zhǔn)日行政事業(yè)資產(chǎn)清查清查范圍清查基準(zhǔn)日前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團(tuán)體。 對各項資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對和查實。 對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行全面總結(jié)、認(rèn)真分析，提出相應(yīng)整改措施和實施計劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報表指標(biāo)解讀 — 清查明細(xì)表資產(chǎn)類明細(xì)表 7張負(fù)債類明細(xì)表 5張n 《行政事業(yè)單位應(yīng)收票據(jù)清查明細(xì)表》n 《行政事業(yè)單位應(yīng)收賬款清查明細(xì)表》n 《行政事業(yè)單位預(yù)付賬款清查明細(xì)表》n 《行政事業(yè)單位其他應(yīng)收款清查明細(xì)表》n 《行政事業(yè)單位存貨清查明細(xì)表》n 《行政事業(yè)單位應(yīng)付票據(jù)清查明細(xì)表》n 《行政事業(yè)單位應(yīng)付賬款清查明細(xì)表》n 《行政事業(yè)單位預(yù)收賬款清查明細(xì)表》n 《行政事業(yè)單位其他應(yīng)付款清查明細(xì)表》n 《行政事業(yè)單位借入款項清查明細(xì)表》n 《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)損溢清查明細(xì)表》n 《行政事業(yè)單位無形資產(chǎn)損溢清查明細(xì)表》行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報表指標(biāo)解讀 — 清查明細(xì)表（資產(chǎn)類）填報說明? 各科目都應(yīng)明細(xì)填列，不得匯總填報? 債務(wù)方單位（個人）名稱應(yīng)填寫對方單位或個人全稱? 賬面數(shù)不得填寫負(fù)數(shù)，原會計科目因使用一個科目導(dǎo)致出現(xiàn)負(fù)數(shù)的，應(yīng)重分類調(diào)整? 清查數(shù) =賬面數(shù) +清查變動數(shù)（增加 減少）行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報表指標(biāo)解讀 — 清查明細(xì)表（資產(chǎn)類）填報說明： 將財務(wù)入賬日期為基準(zhǔn)日前的存貨錄入該表； 可以將同類型的存貨合并填列； 清查價值變動數(shù)同一行內(nèi)不得同時填寫增加數(shù)和減少數(shù)； 盤盈存貨不可填寫賬面價值，應(yīng)暫估填寫清查價值變動數(shù)的增加數(shù)； 基準(zhǔn)日后已按程序報批處置或投資的存貨，此次盤點仍應(yīng)按無損益的存貨。行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報表指標(biāo)解讀 — 清查報表行政單位填 15張事業(yè)單位填 14張n 《行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表》n 《行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)人員情況表》n 《行政事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈、財產(chǎn)損失表》n 《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)情況表》n 《行政事業(yè)單位房屋構(gòu)筑物情況表》n 《行政事業(yè)單位車輛情況表》n 《行政事業(yè)單位大型設(shè)備情況表》n 《行政事業(yè)單位無形資產(chǎn)情況表》n 《行政事業(yè)單位占有使用土地情況表》n 《行政事業(yè)單位在建工程情況表》n 《行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借情況表》n 《事業(yè)單位對外投資情況表》n 《行政事業(yè)單位擔(dān)保情況表》n 《行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況表》n 《行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體基本情況表》n 《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)待界定情況表》行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報表指標(biāo)解讀 — 清查報表填報說明? 該表部分?jǐn)?shù)據(jù)取自盤點單、清查明細(xì)表及清查報表中部分表（如對外投資、在建工程等），還有部分?jǐn)?shù)據(jù)需手工填寫（如庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等）? 待處置資產(chǎn)損溢科目數(shù)據(jù)應(yīng)調(diào)整還原到原轉(zhuǎn)入的科目中? 凈資產(chǎn)賬面數(shù) =資產(chǎn)賬面數(shù) 負(fù)債賬面數(shù)? 凈資產(chǎn)清查數(shù) =資產(chǎn)清查數(shù) 負(fù)債清查數(shù) +資產(chǎn)清查待處理行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報表指標(biāo)解讀 — 清查報表填報說明：本表反映單位基準(zhǔn)日機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制及實有情況；行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報表指標(biāo)解讀 — 清查報表填報說明252。 若發(fā)現(xiàn)該表某科目損溢原因有誤，應(yīng)返回到該科目相應(yīng)明細(xì)表進(jìn)行修改252。 資金掛賬金額 =資產(chǎn)部類資金掛賬金額 +負(fù)債部類資金掛賬金額行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報表指標(biāo)解讀 — 清查報表填報說明252。 若發(fā)現(xiàn)該表數(shù)據(jù)有誤，應(yīng)返回盤點單進(jìn)行修改，若屬于資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)錯誤，則應(yīng)先修改資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)，再重新提取數(shù)據(jù)
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