【正文】 金 ) ： 6M ? 生產(chǎn)線 1(手工 )： ? 生產(chǎn)線 2(手工 )： ? 生產(chǎn)線 3(手工 )： ? 生產(chǎn)線 4(半自動 )： ? 成品： (籌碼 +現(xiàn)金 ) Beryl: 6M (籌碼和現(xiàn)金各 3個放在倉庫 ) ? 原材料 (籌碼 ) ： M1: 2M (2個 ) ? 原料訂單 (籌碼 ) ： 2個 ? 擁有廠房 A (籌碼 ) ，價值 40M ? 機器和設(shè)備現(xiàn)有價值 (現(xiàn)金 ) 12M ? 短期貸款 (籌碼 ) ： 3Q, 4Q 各 13M 起始年狀態(tài) 2Q, 3Q各 7M 4Q 3Q 2Q 1Q 1Q 2Q 3Q 4Q 18 起始年的財務(wù)狀態(tài) 項目 去年 一 、 銷售收入 40 減：成本 17 二 、 毛利 23 減：綜合費用 8 折舊 4 財務(wù)凈損益 1 三 、 營業(yè)利潤 10 加：營業(yè)外凈收益 0 四 、 利潤總額 10 減：所得稅 3 五 、 凈利潤 7 資產(chǎn) 年初數(shù) 流動資產(chǎn)： 現(xiàn)金 24 14 應(yīng)收帳款 原材料 2 產(chǎn)成品 6 在制品 6 流動資產(chǎn)合計 52 固定資產(chǎn)： 土地建筑凈值 40 機器設(shè)備凈值 12 在建工程 0 固定資產(chǎn)合計 52 資產(chǎn)總計 104 負債及所有者權(quán)益 年初數(shù) 負債： 短期負債 26 應(yīng)付帳款 0 應(yīng)交稅金 3 長期負債 負債合計 29 所有者權(quán)益： 股東資本 64 以前年度利潤 4 當(dāng)年凈利潤 7 所有者權(quán)益合計 75 負債及權(quán)益總計 104 損益表 單位：百萬 資產(chǎn)負債表 單位：百萬 19 起始年的訂單 市場： 本地 產(chǎn)品： Beryl 帳期： 1Q 交貨期： 單價： 6 訂單數(shù)量： 6 訂單銷售額： 36 訂單成本： 12 毛利： 24 Beryl (Y0,本地 ) 6 6M=36M 帳期 :1Q 交貨 :Q3 20 支付應(yīng)付稅 準(zhǔn)備好新的一年（預(yù)算 /廣告投入） 與客戶見面（爭取訂單） 更新短貸 /支付利息 /獲得新貸款 /貼現(xiàn) 更新應(yīng)付款 接受并支付已訂原料 下原料訂單 更新生產(chǎn) /完工入庫 生產(chǎn)線調(diào)整 /購買新設(shè)備 開始新生產(chǎn) 產(chǎn)品研發(fā)投資 更新應(yīng)收款 交貨給客戶 支付行政管理費 更新長期貸款 /支付利息 /獲得新貸款 支付設(shè)備維護費 支付租金 /購買廠房 計提折舊 新市場開拓 /ISO認(rèn)證投資 支付應(yīng)付稅 廣告投入 貼現(xiàn)費用 短期貸款及利息 應(yīng)付款到期支付 采購原料 /成品支付現(xiàn)金 變賣生產(chǎn)線 /變賣原料 + 生產(chǎn)線投資 /變更生產(chǎn)線 發(fā)工人工資 研發(fā)投資 應(yīng)收款到期 + 支付管理費 長期貸款及利息 支付設(shè)備維護費 支付租金 /購買廠房 新市場開拓 /ISO認(rèn)證投資 收入總計 支出總計 現(xiàn)金流量 ★ 3 ★ ★ 2 ★ ★ ★ ★ ★ 1 ★ 2 ★ ★ ★ ★ ★ 1 ★ 2 ★ ★ ★ ★ 1 ★ ★ ★ ★ ★ 2 ★ ★ ★ 1 ★ 2 4 ★ ★ 每年任務(wù)清單 現(xiàn)金收支明細 ╳ ╳ ★ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ★ 實際模擬訓(xùn)練 21 0年初 0年末 銷售收入 + 36 直接成本 12 毛利 = 24 綜合費用 折舊前利潤 = 折舊 支付利息前利潤 = 財務(wù)收入 /支出 +/ 額外收入 /支出 +/ 稅前利潤 = 所得稅 凈利潤 = 資產(chǎn) 0年初 0年末 負債 +權(quán)益 0年初 0年末 流動資產(chǎn) 負債 現(xiàn)金 + 40 長期負債 + 應(yīng)收款 + 0 短期負債 + 在制品 + 8 應(yīng)付款 + 成品 + 6 應(yīng)交稅 + 原料 + 3 總負債 = 總流動資產(chǎn) = 57 固定資產(chǎn) 權(quán)益 土地和建筑 + 40 股東資本 + 機器和設(shè)置 + 8 利潤留存 + 在建工程 + 年度凈利 + 總固定資產(chǎn) = 48 所有者權(quán)益 = 總資產(chǎn) = 105 負債 +權(quán)益 = 損益表 資產(chǎn)負債表 單位：百萬 單位：百萬 起始年末的財務(wù)狀態(tài) 22 1 實戰(zhàn)演練的目的 2 實戰(zhàn)演練的準(zhǔn)備工作 3 實戰(zhàn)演練的規(guī)則講解 4 初始年份講解 5 企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)演練 6 實戰(zhàn)演練總評 Agenda 23 運營規(guī)則介紹 ? 訂單招標(biāo)板 ? 訂單 第Ｎ年 國內(nèi) 年度 市場類別 Beryl Crystal Ruby Sapphire 本地 區(qū)域 亞洲 國際 ISO 9000 Beryl (Y1,本地 ) 加急 !!! 4 =17M 帳期 :現(xiàn)金 交貨 :Q1 Beryl (Y1,本地 ) 4 =17M ISO9000 帳期 :1Q 交貨 :Q2 年度 市場類別 Beryl Crystal 24 運營規(guī)則介紹 ? 訂單爭取規(guī)則 ?市場開發(fā)完畢，才能競爭該市場的訂單 ?ISO開發(fā)完畢，才能拿 ISO的訂單 產(chǎn)品研發(fā)交易規(guī)則： ?產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)允許轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓金額 =研發(fā)費用 ?擁有該產(chǎn)品的研發(fā)技術(shù)，才能競爭該產(chǎn)品的訂單 ?沒有該產(chǎn)品的研發(fā)技術(shù)，也可以建設(shè)生產(chǎn)線 國內(nèi) 第一年 國內(nèi) 年度 市場類別 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合計 本地 區(qū)域 亞洲 國際 ISO 9000 Crystal 25 運營規(guī)則介紹 ? 訂單爭取規(guī)則 市場排行規(guī)則： ?第一年按照競標(biāo)金額排定 ?第二年起，上一年度銷售量最大者先選該市場該產(chǎn)品的訂單 ?當(dāng)兩組本年市場投入相同時，根據(jù)上一年銷售量決定先后順序 ?當(dāng)兩組本年市場投入相同，上年銷量也相同，進行競價 ?上一年在某個市場有投入，本年未投入，表示：以后將永遠放棄該市場 ?投入 1M，有獲取 1個訂單的可能 ?投入 3M，有獲取 2個訂單的可能 小組 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合計 本地 第一組 第二組 2 4 第一年 小組 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合計 本地 第一組 第二組 3 1 第二年 第一組： 15M 第二組： 25M 小組 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合計 本地 第一組 第二組 第三年 3 2 第一組： 10M＋ 10M 第二組： 15M 第一組： 15M 第二組： 9M 3 3 第一組： 9M 第二組： 9M 3 2 3 3 競價 26 運營規(guī)則介紹 ? 訂單交貨規(guī)則 ?普通訂單：按季度生產(chǎn)，按規(guī)定的交貨期交貨 ?加急訂單：一季度后交貨 ?無法按時交貨：每過一個季度，按訂單金額 1/5罰款 ?交貨后，按訂單上的帳期放入應(yīng)收帳款對應(yīng)季度 Beryl (Y1,本地 ) 4 =17M ISO9000 帳期 :1Q 交貨 :Q2 Beryl (Y1,本地 ) 加急 !!! 4 =17M 帳期 :現(xiàn)金 交貨 :Q1 27 運營規(guī)則介紹 ? 貸款規(guī)則 ?貸款總額 (長期貸款＋短期貸款 )=所有者權(quán)益 2； ?短期貸款：利息 5%，到期還本 +利息，最長 4Q； ?長期貸款：利息 10%，每年度末支付利息，到期還款 +利息，最長 4Y； ?高利貸：額度不限，利息 20%，到期還本 +利息，最長 4Q； ?長期貸款 1千萬起貸；短期貸款 2千萬起貸； ?貼現(xiàn)：將應(yīng)收帳轉(zhuǎn)為現(xiàn)金，應(yīng)支付的費用，比例為 1:7， 如：拿 16個貼現(xiàn)， 2個要交給銀行， 14個轉(zhuǎn)為現(xiàn)金 28 國際 本地 區(qū)域 亞洲 國內(nèi) 企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場 不同市場投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單 所有已進入的市場，每年最少需投入 1M維持 , 否則視為放棄了該市場 市場 開拓費用 開拓時間 區(qū)域 1M 1年 國內(nèi) 2M 2年 亞洲 3M 3年 國際 4M 4年