【正文】 自身的不足之處 5）集團(tuán)總經(jīng)理對公司本期的經(jīng)營狀況作出總體評價，以此對本期部門 /項目公司總考核結(jié)果進(jìn)行控制 6）考核結(jié)果經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，部門 /項目公司月度評分表反饋到各部門 /項目公司 01 03 02 04 05 期末綜合中心 進(jìn)行考核 各部門 /項目公司 考核結(jié)果 集團(tuán)總經(jīng)理對 集團(tuán)公司總體評價 考核的標(biāo)準(zhǔn) 根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)為 各部門 /項目公司 評分 和部門 /項目公司 總經(jīng)理溝通 BACK 銷售額完成率 工程進(jìn)度 組織建設(shè) 部門 /項目公司對計劃 完成情況進(jìn)行自評 集團(tuán)總經(jīng)理 批準(zhǔn) 考核結(jié)果由 綜合中心存檔 部門 /項目公司 月度評分表 綜合中心制定 業(yè)務(wù)評價體系 /集團(tuán)考核標(biāo)準(zhǔn) 集團(tuán)總經(jīng)理 批準(zhǔn) 第三章 財務(wù)管理控制 BACK 一、財務(wù)預(yù)算控制 管理目標(biāo) 財務(wù)預(yù)算真實反映公司的年度財政目標(biāo)，并且對公司的銷售、成本以及相關(guān)費用起指導(dǎo)和控制作用 關(guān)鍵控制點 1）集團(tuán)財務(wù)部編制費用預(yù)算，必須核對各部門上年費用，對費用預(yù)算增幅，減幅較大部門作出相應(yīng)解釋 2）財務(wù)預(yù)算進(jìn)行動態(tài)預(yù)算控制，每月針對銷售、成本以及各項費用的實際發(fā)生數(shù)與預(yù)算數(shù)比較，發(fā)現(xiàn)差異并尋找原因，協(xié)調(diào)各部門制定下月預(yù)算實現(xiàn)計劃以及本月超標(biāo) /未達(dá)標(biāo)補救措施 3）銷售以及成本的預(yù)算控制由各項目公司預(yù)算部負(fù)責(zé)執(zhí)行，向集團(tuán)公司預(yù)算匯總。 2）各部門 /項目公司實行總經(jīng)理責(zé)任制，并與集團(tuán)財務(wù)部保持反饋溝通，每月提交預(yù)算執(zhí)行周 /月報，由集團(tuán)財務(wù)部匯總信息與管理層討論；并且針對超標(biāo)或未達(dá)標(biāo)情況提供下月的補救措施，盡量保持全年度在預(yù)算控制范圍內(nèi) 3）財務(wù)預(yù)算需在全年基礎(chǔ)上細(xì)分到月份 4）集團(tuán)各部門的費用及各分項目公司與銷售和成本無關(guān)的期間費用應(yīng)由集團(tuán)財務(wù)部匯總，在發(fā)生前由 進(jìn)行預(yù)算審核 5）半年度預(yù)算調(diào)整特指因為公司營運目標(biāo)發(fā)生變更或新增的項目投資而進(jìn)行的預(yù)算變更 年度終了 成本中心 匯編項目收入 / 成本預(yù)算 各分項目公司 收入 /成本預(yù)算 集團(tuán)財務(wù)部匯編 公司費用預(yù)算 各部門費用 年度預(yù)算 集團(tuán)財務(wù)部編制 集團(tuán)下年度全面預(yù)算草案 集團(tuán)總經(jīng)理 批準(zhǔn) 董事會 審批 各部門、分項目公司 討論 /規(guī)劃部門預(yù)算 預(yù)算執(zhí)行 不同意 批準(zhǔn) 01 02 03 BACK 集團(tuán)下年度 財務(wù)預(yù)算 集團(tuán)財務(wù)部每月編 制動態(tài)預(yù)算分析 銷售狀況 期間費用 項目成本 集團(tuán)財務(wù)部匯總 月度費用 銷售周 /月報 及預(yù)算 實現(xiàn)方案 成本中心 匯總成本控制 周 /月報 月末財務(wù) 預(yù)算報告 集團(tuán)總經(jīng)理 04 05 半年度預(yù)算調(diào)整 06 各項目公司 費用年度預(yù)算 二、現(xiàn)金收支控制程序 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 授權(quán)辦理業(yè)務(wù) 現(xiàn)金收入 原始憑證 財務(wù)復(fù)核 管理目標(biāo) 1）保證現(xiàn)金收支正確，符合國家安全會計制度的規(guī)定，現(xiàn)金結(jié)算及時適當(dāng) 2）保證現(xiàn)金存儲安全完整，現(xiàn)金核算真實合規(guī) 關(guān)鍵控制點 1）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，須得到一般授權(quán)或特殊授權(quán) 2）會計部指定人員審查現(xiàn)金收支原始憑證 3）出納人員復(fù)核現(xiàn)金收支記賬憑證及所附原始憑證 4）稽核員審核現(xiàn)金收支記賬憑證及所附原始憑證 5）出納員每日清點庫存現(xiàn)金，并與日記賬余額進(jìn)行核對 6）由集團(tuán)財務(wù)部經(jīng)理、審計人員、稽核員組成清查小組，定期或不定期清查庫存現(xiàn)金。 4）出納每日清點現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，及時查明原因，報批后處理，保證賬實相符 5）清查盤點時，需有出納人員、會計人員在場，核對賬實，根據(jù)結(jié)果編制現(xiàn)金盤點報告單。廣告策略主要由平面廣告、媒體組合、客戶俱樂部、積分獎勵計劃等其他活動組合而成 4）銷售部根據(jù)客戶需求與裝修公司溝通，完成樣板間設(shè)計及裝修。 2）價格的確定與變更需經(jīng)過相關(guān)決策流程的審核 3）銷售價格的變動要與銷售狀況和進(jìn)度相協(xié)調(diào) 注釋： 1）市場目標(biāo)均價由集團(tuán)成本中心確定 2）項目公司結(jié)合目標(biāo)成本、市場、階段戰(zhàn)略、資金狀況，營銷、財務(wù)部共同確定，經(jīng)主管副總和總經(jīng)理批準(zhǔn)后報集團(tuán)公司決策 3）目標(biāo)均價的確定須經(jīng)集團(tuán)公司成本中心、集團(tuán)財務(wù)部、營銷中心進(jìn)行價格會審，后報集團(tuán)總經(jīng)理審批。 6）樓盤模擬價格表根據(jù)目標(biāo)均價由營銷部負(fù)責(zé)制定 7）階段性定價策略包含銷售均價和銷售率 8）階段均價須經(jīng)過項目公司營銷部、財務(wù)部、主管副總和總經(jīng)理的審核。 01 02 04 03 03 通過 否決 否決 采購計劃 BACK 二、供應(yīng)商的選擇 填寫采購 計劃單 主管副總 審批 決策供應(yīng)商 01 02 03 返回 5萬以上 供應(yīng)商資格 審查 編制 招標(biāo)文件 開標(biāo) /評標(biāo) 議標(biāo) 主管副總 審批 審批 定標(biāo) 確定供應(yīng)商 5萬以下 返回 返回 管理目標(biāo) 1）選擇具有合格資質(zhì)的供應(yīng)商 2）供應(yīng)商的選擇符合公司項目的需要 關(guān)鍵控制點 1）應(yīng)根據(jù)采購計劃來選擇合格的供應(yīng)商 2）根據(jù)采購金額的大小，選擇不同的采購方式，以滿足項目的不同需求 3）采購計劃單經(jīng)過適當(dāng)?shù)膹?fù)核及管理層審批，才可以進(jìn)入正式購貨程序 4）計劃的修改都有相應(yīng)依據(jù)，所有變化的需求都制作在計劃的修改中 注釋 1）根據(jù)工程合同和存貨情況匯總需求量，依據(jù)公司規(guī)定的計劃格式填寫采購計劃單 2）對于采購金額小于 5萬元以下的采購可以采用議標(biāo)的形式 總經(jīng)理 審批 BACK 三、工程采購合同的簽訂 預(yù)算部 起草合同 相關(guān)部門 備案 /備查 管理目標(biāo) 1）采購行為由經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行規(guī)范保護(hù) 2）合同符合國家法律和法規(guī) 3）合同內(nèi)容足夠詳細(xì)，保護(hù)公司的利益 關(guān)鍵控制點 1）公司建立一套規(guī)范的訂立采購合同機制，并以書面形式確定 2）采購合同必須根據(jù)公司訂立的機制來訂立 3）大額的合同內(nèi)容經(jīng)過公司法律顧問的復(fù)核，才可以正式簽訂合同 4）只有具有授權(quán)的人員才能與供應(yīng)商簽訂購貨合同 5）簽訂合同的授權(quán)由集團(tuán)公司董事會決定 6）采購合同遞交相關(guān)部門備案（如：工程部、預(yù)算部、辦公室、財務(wù)部等） 7）用印需要的文件應(yīng)該在合同聯(lián)辦單簽字前備齊 注釋 1）簽訂合同前，采購工程師與供應(yīng)商協(xié)商，討論，達(dá)成一致 2）所有合同簽訂需要律師審批 3）根據(jù)授權(quán)額度， 50萬元以上須報集團(tuán)公司審批， 50萬以下在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)，集團(tuán)公司統(tǒng)一采購不在此范圍內(nèi) 4）合同副本送交相關(guān)部門備查 01 02 05 與供應(yīng)商談判 辦公室蓋章 會審 04 預(yù)算部經(jīng)理 審核 財務(wù)經(jīng)理 審核 總經(jīng)理 審核 主管副總 審核 簽訂正式合同 律師 審核 03 集團(tuán)公司總工 /產(chǎn)品中心總監(jiān) 審核 集團(tuán)預(yù)算經(jīng)理 /總經(jīng)濟(jì)師審核 集團(tuán)公司財務(wù) 經(jīng)理審核 授權(quán)外 授權(quán)內(nèi) BACK 四、付款及入賬的控制 付款節(jié)點 采購工程師 填付款申請單 經(jīng)理 審核 財務(wù)部經(jīng)理 審核 出納開出支票 注銷債務(wù) 會計入賬 管理目標(biāo) 1）付款符合公司的規(guī)章制度規(guī)定 2）付款依照合同規(guī)定的節(jié)點、金額和付款方式進(jìn)行 3）保證入賬的準(zhǔn)確性 關(guān)鍵控制點 1）付款申請需經(jīng)審批后才能付款 2）不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票 3）支票及時送交收款人 4）已經(jīng)支付的發(fā)票應(yīng)及時標(biāo)注付款時間等記號，防止重復(fù)付款 5）付款憑證、付款申請等表單需事先連續(xù)編號 6）入賬前要由獨立人復(fù)核正確，復(fù)核后簽章 注釋 1）經(jīng)辦人填寫付款申請單 2）財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核是否在付款信用期內(nèi) 3）批準(zhǔn)的付款單交由出納開具支票，同時應(yīng)付賬款會計作相應(yīng)的入賬 01 02 03 BACK 付款申請單 總經(jīng)理 審核 主管副總 審核 第八章 產(chǎn)品研發(fā)與設(shè)計 BACK 一、產(chǎn)品設(shè)計流程 管理目標(biāo) 1）產(chǎn)品的設(shè)計與項目的市場定位相一致 2）產(chǎn)品的設(shè)計符合國家的設(shè)計規(guī)范 關(guān)鍵控制點 1）公司對各相關(guān)人員的審批權(quán)限進(jìn)行合理授權(quán) 2）嚴(yán)格產(chǎn)品圖紙的審核，確保圖紙的質(zhì)量 3）關(guān)鍵設(shè)計的審核要經(jīng)過公司嚴(yán)格的審查與評定 4）公司批準(zhǔn)的產(chǎn)品定位策略要嚴(yán)格貫徹 注釋 1）工程地質(zhì)的勘查設(shè)計由外部的地質(zhì)勘探公司進(jìn)行，并由公司產(chǎn)品中心總監(jiān)進(jìn)行審定 2）產(chǎn)品設(shè)計方案是對項目的整體規(guī)劃，方案的設(shè)計審查需要公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門參與 3）根據(jù)集團(tuán)公司對項目公司的授權(quán)，最終由集團(tuán)總經(jīng)理審批。 5）設(shè)計文件包括紙質(zhì)文件和電子文件，要及時歸檔， 6）施工過程中出現(xiàn)的變更按公司設(shè)計變更辦法執(zhí)行 01 完善 04 工程地質(zhì) 勘查報告 集團(tuán)總經(jīng)理 審批 產(chǎn)品方案 的設(shè)計 施工圖 的設(shè)計 產(chǎn)品中心總監(jiān) 審批 項目產(chǎn)品 定位策略 產(chǎn)品中心總監(jiān) 審核 施工實施 的監(jiān)控 工程變更的 審核或備案 05 施工圖文件 的存檔、輸出 公司內(nèi)部 方案審查 02 完善 施工圖審查 03 06 圖紙會審 工程招標(biāo)答疑 BACK 產(chǎn)品中心總監(jiān) 審批 集團(tuán)產(chǎn)品中心 組織評審 二、簽訂設(shè)計合同的控制 產(chǎn)品中心 起草合同 相關(guān)部門 備案 /備查 管理目標(biāo) 1）所有經(jīng)濟(jì)行為有合同規(guī)范和保護(hù) 2）合同符合國家法律和法規(guī) 3）合同內(nèi)容足夠詳細(xì)，保護(hù)公司的利益 關(guān)鍵控制點 1）公司建立一套規(guī)范的訂立合同機制，并以書面形式確定 2）合同必須根據(jù)公司訂立的機制來訂立 3）合同內(nèi)容經(jīng)過公司法律顧問的復(fù)核，才可以正式簽訂合同 4）只有具有授權(quán)的人員才能簽訂合同 5）簽訂合同的授權(quán)由董事會決定 6）合同遞交相關(guān)部門備案 注釋 1）根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，行業(yè)規(guī)范及合同范本起草合同及補充協(xié)議 2）所有合同簽訂需要律師審批 01 02 05 與設(shè)計人談判 辦公室蓋章 會審 04 產(chǎn)品中心總監(jiān) 審核 項目公司總經(jīng)理 審核 集團(tuán) 總經(jīng)濟(jì)師審核 簽訂正式合同 律師 審核 03 集團(tuán)總經(jīng)理 審核 BACK 授權(quán)外 授權(quán)內(nèi) 三、設(shè)計費付款流程 管理目標(biāo) ： 1）保證圖紙質(zhì)量達(dá)到合同的要求 2）付款符合公司的規(guī)章制度 3） 保證付款的及時性與準(zhǔn)確性