銀行的表內(nèi)_表外_表表外業(yè)務(wù)-在線瀏覽
2025-03-20 14:40本頁(yè)面
【正文】 目前，國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資更側(cè)重于“供應(yīng)鏈融資”的特點(diǎn)，近年來(lái)銀行開始實(shí)施細(xì)分市場(chǎng)策略，就產(chǎn)生了專門針對(duì)國(guó)內(nèi)貿(mào)易的融資產(chǎn)品系列，如存貨融資、“廠商銀”三房業(yè)務(wù)等，同時(shí)，某些國(guó)際貿(mào)易融資方式也引進(jìn)國(guó)內(nèi)使用，如國(guó)內(nèi)信用證、國(guó)內(nèi)保理等。 “廠商銀”和存貨質(zhì)押的區(qū)別是，存貨質(zhì)押的前提是客戶先有貨物壓給銀行才能得到貸款，廠商銀則是銀行先貸款以后才有貨物質(zhì)押； 三方協(xié)議一般規(guī)定賣方（廠家）收到預(yù)付款以后向銀行承諾：（ 1）如果再貸款到期時(shí)買方未提夠預(yù)付款金額的貨物，廠家需將未提貨部分的資金退還給銀行，即“差額返還責(zé)任”；（ 2）買方已提取貨物在貸款到期時(shí)未全部實(shí)現(xiàn)銷售，由廠家再把貨物買回去，即“廠家回購(gòu)”；感覺(jué)這個(gè)主要是給下游經(jīng)銷商的貸款，經(jīng)銷商可以用賣貨物的錢解押另一批貨物。 “廠商銀”和存貨質(zhì)押的區(qū)別是，存貨質(zhì)押的前提是客戶先有貨物壓給銀行才能得到貸款，廠商銀則是銀行先貸款以后才有貨物質(zhì)押； 三方協(xié)議一般規(guī)定賣方（廠家）收到預(yù)付款以后向銀行承諾：（ 1）如果再貸款到期時(shí)買方未提夠預(yù)付款金額的貨物，廠家需將未提貨部分的資金退還給銀行，即“差額返還責(zé)任”；（ 2）買方已提取貨物在貸款到期時(shí)未全部實(shí)現(xiàn)銷售，由廠家再把貨物買回去，即“廠家回購(gòu)”；感覺(jué)這個(gè)主要是給下游經(jīng)銷商的貸款，經(jīng)銷商可以用賣貨物的錢解押另一批貨物。 通常將這些有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稱為或有資產(chǎn)和或有負(fù)債 。 廣義的表外業(yè)務(wù)： 商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù) 。 具體業(yè)務(wù)： 狹義的表外業(yè)務(wù)和金融服務(wù)類業(yè)務(wù) 15 銀行的表外業(yè)務(wù) —— 擔(dān)保業(yè)務(wù) 擔(dān)保業(yè)務(wù) ? 擔(dān)保，即銀行應(yīng)某交易中一方申請(qǐng)，承諾當(dāng)申請(qǐng)人不能履約時(shí)由銀行承擔(dān)對(duì)另一方的全部義務(wù)的行為。 ?銀行在提供擔(dān)保時(shí)，要承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)以及國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。 一 、備用信用證 （ Standby Credit Letter,簡(jiǎn)稱 SCL），是開證行應(yīng)開證人申請(qǐng)，向受益人承諾在開證人未履約時(shí)，保證為其承擔(dān)付款或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。 ?銀行開立備用信用證要收取傭金。而開證行一旦付款，借款人必須補(bǔ)償銀行的損失。 （一）備用信用證的類型 ?備用信用證按可否撤銷分為以下兩種： 可撤銷的備用信用證 在申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)某種變化時(shí)，開證行可以撤銷或修改信用證，以保護(hù)自身利益。 17 銀行的表外業(yè)務(wù) —— 擔(dān)保業(yè)務(wù) （二）備用信用證在中國(guó)的出現(xiàn)和發(fā)展 ?備用信用證在中國(guó)的出現(xiàn)并廣泛應(yīng)用，源于上世紀(jì)八九十年代中國(guó)改革開放大規(guī)模吸引外資的時(shí)期。這些工廠的廠房是租來(lái)的，機(jī)器因?yàn)槭敲舛愡M(jìn)入而被海關(guān)監(jiān)管 “ 鎖定 ” ，不許轉(zhuǎn)讓與抵押（以防走私逃稅）。 ?于是，這些急需資金的外企老板只能回國(guó)找到其境外的銀行籌措資金。 18 銀行的表外業(yè)務(wù) —— 擔(dān)保業(yè)務(wù) ?具體操作流程： 境外的公司以其自有資產(chǎn)向境外銀行作抵押，然后境外銀行依約向境內(nèi)銀行開出一張一定金額、見(jiàn)索即付、不可撤銷的備用信用證，境內(nèi)銀行憑此擔(dān)保向這些外企老板發(fā)放貸款。 ?其操作過(guò)程如剛才所述，只不過(guò)是境內(nèi)外企從一開始謀劃該筆備用信用證擔(dān)保的境外融資操作時(shí)，便已決定到期不歸還境內(nèi)銀行發(fā)放的貸款了。 19 銀行的表外業(yè)務(wù) —— 擔(dān)保業(yè)務(wù) ?此類情形在備用信用證擔(dān)保項(xiàng)下的人民幣貸款業(yè)務(wù)方面尤為突出，即境外公司押給境外銀行的是美元、港幣等外幣，而境內(nèi)銀行憑此備用信用證擔(dān)保發(fā)放給境內(nèi)外企的貸款則是人民幣。 ?因此，業(yè)內(nèi)人士戲稱，備用信用證為 “ 熱錢 ” 進(jìn)入國(guó)內(nèi)的“ 綠色通道 ”。 ?但是，這些備用信用證的開證行，有的竟是一些位于東南亞甚至南美、北非一帶的聞所未聞的小銀行，甚至還發(fā)生了國(guó)內(nèi)銀行向這些境外銀行索款時(shí)遭到拒付的案例。 ?但是，遺憾的是，這仍不能杜絕問(wèn)題的發(fā)生。這一事件，成為了那段亢奮與躁動(dòng)年代的 “ 巔峰之作 ” 。國(guó)家外匯管理局也在 1998年發(fā)布的 《 關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問(wèn)題的通知 》 里明確規(guī)定， “ 境內(nèi)中資外匯指定銀行不得開具無(wú)貿(mào)易背景的遠(yuǎn)期信用證 ” 。 21 銀行的表外業(yè)務(wù) —— 擔(dān)保業(yè)務(wù) ?最后，中央銀行的一紙命令便將尚在襁褓中的備用信用證封殺了。 ?2023年 10月，金融海嘯泛濫，業(yè)務(wù)冒進(jìn)的數(shù)十家在華外資銀行的貸存比普遍超標(biāo)，有的甚至高達(dá) 500%。在華外資銀行資金頭寸告急，面臨流動(dòng)性枯竭的金融風(fēng)險(xiǎn)。 22 銀行的表外業(yè)務(wù) —— 擔(dān)保業(yè)務(wù) ?具體操作：首先，讓在華外資銀行的境外母行將一定數(shù)額的貨幣、黃金、債券或相關(guān)的其他經(jīng)認(rèn)可的金融資產(chǎn)質(zhì)押給所在母國(guó)的央行。 ?這一舉動(dòng)，及時(shí)化解了多家陷于資金鏈斷裂的在華外資銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 ?事實(shí)上，在今天，這一工具亦可推動(dòng)中國(guó)企業(yè)的對(duì)外投資與收購(gòu)。 23 銀行的表外業(yè)務(wù) —— 擔(dān)保業(yè)務(wù) 二、商業(yè)信用證 ?定義： 在國(guó)際貿(mào)易中，進(jìn)口商請(qǐng)求當(dāng)?shù)劂y行開出的一種證書，授權(quán)出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或付款承購(gòu)出口商交來(lái)的匯票單據(jù)。在這項(xiàng)業(yè)務(wù)中，銀行以自身的信譽(yù)來(lái)為進(jìn)出口商之間的交貨、付款作擔(dān)保，一般來(lái)說(shuō)不會(huì)占用銀行自有資金。 （二）商業(yè)信用證的特點(diǎn)及益處 商業(yè)信用證的特點(diǎn) （ 1） 商業(yè)信用證結(jié)算方式中，開證行擔(dān)負(fù)第一付款責(zé)任，是第一付款人。 24 銀行的表外業(yè)務(wù) —— 擔(dān)保業(yè)務(wù) （ 2） 信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件。 商業(yè)信用證的益處 （ 1）對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，商業(yè)信用證的使用，提高了它的資信度，使對(duì)方按約發(fā)貨得到了保障，而且
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