銀行的表內(nèi)_表外_表表外業(yè)務(wù)-文庫吧
2025-02-06 14:40 本頁面
【正文】 期流動資金貸款和中期流動資金貸款。臨時貸款是指期限在3個月（含 3個月）以內(nèi)的流動資金貸款，主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時需要和彌補(bǔ)其他季節(jié)性支付資金不足；短期貸款是指期限為 3個月至 1年（不含 3個月，含 1年）的流動資金貸款，主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的資金需求；中期貸款是指期限為 1年至 3年（不含 1年，含 3年）的流動資金貸款，主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常性的周轉(zhuǎn)占用和鋪底流動資金貸款。 9 銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù) —— 固定資產(chǎn)貸款 固定資產(chǎn)貸款： 一、功能定義： 這是向企業(yè)發(fā)放的用于固定資產(chǎn)項目投資的中長期貸款，一般包括新建項目貸款和技術(shù)改造項目貸款。前者是支持企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)能力為主的新建、擴(kuò)建工程，后者是支持企業(yè)對原有設(shè)施進(jìn)行技術(shù)改造、更新以及增加配套設(shè)施。 二、項目融資： 項目融資屬于固定資產(chǎn)貸款：項目承辦人（即股東）為經(jīng)營項目成立一家項目公司，以該項目公司作為借款人籌借貸款，并以項目公司本身的現(xiàn)金流和收益作為還款來源，以項目公司資產(chǎn)作為貸款的擔(dān)保物。這種融資方式一般應(yīng)用與現(xiàn)金流量穩(wěn)定的發(fā)電、道路、鐵路、機(jī)場、橋梁等大型基建項目，并可以分為：無追索權(quán)的項目融資和有追索權(quán)的項目融資； 10 銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù) —— 專業(yè)融資 專業(yè)融資： 一、業(yè)務(wù)簡述 是指針對飛機(jī)、船舶、大型成套設(shè)備、工程機(jī)械等產(chǎn)品提供的融資，這些產(chǎn)品的特點是金額大，買者難以一次性付清全款，因此通過銀行貸款來購買就可以提前投入使用，然后以分期付款的方式償還銀行的貸款本息，也稱為“買方信貸”。 二、適用對象 經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記，實行獨立核算的企業(yè)法人、事業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。 11 銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù) —— 國內(nèi)貿(mào)易融資 國內(nèi)貿(mào)易融資： 一、業(yè)務(wù)簡述 目前，國內(nèi)貿(mào)易融資更側(cè)重于“供應(yīng)鏈融資”的特點，近年來銀行開始實施細(xì)分市場策略，就產(chǎn)生了專門針對國內(nèi)貿(mào)易的融資產(chǎn)品系列，如存貨融資、“廠商銀”三房業(yè)務(wù)等，同時，某些國際貿(mào)易融資方式也引進(jìn)國內(nèi)使用，如國內(nèi)信用證、國內(nèi)保理等。 （一）存貨質(zhì)押融資 是指銀行以客戶移交給銀行占有的動產(chǎn)（包括商品、原材料等）為擔(dān)保發(fā)放的流動資金貸款，銀行一般選擇品種穩(wěn)定、流通性好、用途廣泛的動產(chǎn)作為質(zhì)押物，例如大宗、高流動性的原材料如石油、煤、成品金屬、礦產(chǎn)品、糧食、木材等； 12 銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù) —— 國內(nèi)貿(mào)易融資 （ 二 ） “ 廠商銀 ” 三方業(yè)務(wù) 是指銀行為客戶（買房）購買貨物提供的預(yù)付款融資，銀行、買方、賣方簽訂三方協(xié)議，收到預(yù)付款的賣方要按照協(xié)議要求將貨物發(fā)放到銀行指定的倉庫才算解除責(zé)任。 “廠商銀”和存貨質(zhì)押的區(qū)別是，存貨質(zhì)押的前提是客戶先有貨物壓給銀行才能得到貸款，廠商銀則是銀行先貸款以后才有貨物質(zhì)押； 三方協(xié)議一般規(guī)定賣方（廠家）收到預(yù)付款以后向銀行承諾：（ 1）如果再貸款到期時買方未提夠預(yù)付款金額的貨物，廠家需將未提貨部分的資金退還給銀行，即“差額返還責(zé)任”；（ 2）買方已提取貨物在貸款到期時未全部實現(xiàn)銷售，由廠家再把貨物買回去，即“廠家回購”；感覺這個主要是給下游經(jīng)銷商的貸款，經(jīng)銷商可以用賣貨物的錢解押另一批貨物。 13 銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù) —— 國內(nèi)貿(mào)易融資 （ 三 ） 保理業(yè)務(wù) 是指銀行為客戶（買方）購買貨物提供的預(yù)付款融資，銀行、買方、賣方簽訂三方協(xié)議，收到預(yù)付款的賣方要按照協(xié)議要求將貨物發(fā)放到銀行指定的倉庫才算解除責(zé)任。 “廠商銀”和存貨質(zhì)押的區(qū)別是，存貨質(zhì)押的前提是客戶先有貨物壓給銀行才能得到貸款，廠商銀則是銀行先貸款以后才有貨物質(zhì)押； 三方協(xié)議一般規(guī)定賣方（廠家）收到預(yù)付款以后向銀行承諾：（ 1）如果再貸款到期時買方未提夠預(yù)付款金額的貨物，廠家需將未提貨部分的資金退還給銀行，即“差額返還責(zé)任”；（ 2）買方已提取貨物在貸款到期時未全部實現(xiàn)銷售，由廠家再把貨物買回去，即“廠家回購”；感覺這個主要是給下游經(jīng)銷商的貸款，經(jīng)銷商可以用賣貨物的錢解押另一批貨物。 14 銀行的表外業(yè)務(wù) 狹義的表外業(yè)務(wù)： 列入資產(chǎn)負(fù)債表 ， 但同表內(nèi)業(yè)務(wù)關(guān)系密切 ， 在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn) 、 負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動 。 通常將這些有風(fēng)險的經(jīng)營活動稱為或有資產(chǎn)和或有負(fù)債 。 具體業(yè)務(wù)： 貸款承諾 、 擔(dān)保 、 金融衍生工具 、 投資銀行業(yè)務(wù) 。 廣義的表外業(yè)務(wù)： 商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù) 。 它們是商業(yè)銀行以中間人身份辦理收付 、 委托事項 ， 收取手續(xù)費的業(yè)務(wù) 。 具體業(yè)務(wù)： 狹義的表外業(yè)務(wù)和金融服務(wù)類業(yè)務(wù) 15 銀行的表外業(yè)務(wù) —— 擔(dān)保業(yè)務(wù) 擔(dān)保業(yè)務(wù) ? 擔(dān)保，即銀行應(yīng)某交易中一方申請，承諾當(dāng)申請人不能履約時由銀行承擔(dān)對另一方的全部義務(wù)的行為。 ?擔(dān)保業(yè)務(wù)不占用銀行資金，但卻形成銀行的或有負(fù)債。 ?銀行在提供擔(dān)保時，要承擔(dān)客戶違約風(fēng)險、匯率風(fēng)險以及國家風(fēng)險等多項風(fēng)險。因此， 《 巴塞爾協(xié)議 》 將銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)定為 100%。 一 、備用信用證 （ Standby Credit Letter,簡稱 SCL），是開證行應(yīng)開證人申請，向受益人承諾在開證人未履約時，保證為其承擔(dān)付款或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。 ?銀行發(fā)放備用信用證，實際上相當(dāng)于在合同期內(nèi)把自己的信用出借給了申請人，使申請人的信用等級上升到一個更高的層次。 ?銀行開立備用信用證要收取傭金。 16 銀行的表外業(yè)務(wù) —— 擔(dān)保業(yè)務(wù) ?通常，開證行只是第二付款人，只有當(dāng)借款人自己不能履約時，才由銀行付款。而開證行
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