表外業(yè)務(wù)管理(1)-文庫(kù)吧
2025-02-26 03:48 本頁(yè)面
【正文】 t ） ， 又 稱 商 業(yè) 票 據(jù) 信 用 證（ Commercial Paper Letter of Credit） 、擔(dān)保信用證 （ Guaranteed Letter of Credit） ， 是指開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求 ， 對(duì)申請(qǐng)人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某種義務(wù)的憑證 。 即開(kāi)證行在開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí) ， 受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開(kāi)證行開(kāi)具匯票 （ 或不開(kāi)匯票 ） 并提交開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件 ，即可獲得開(kāi)證行的償付 。 金融保證意義上的備用信用證，主要是指開(kāi)證行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人，并向借款人（申請(qǐng)人）收取一定傭金而開(kāi)立的一種特殊信用證。其實(shí)質(zhì)是對(duì)借款人的一擔(dān)保行為，保證在借款人破產(chǎn)或不能及時(shí)履行義務(wù)的情況下，由開(kāi)證行向受益人及時(shí)支付本利。 備用信用證的重要特征是它們并不在開(kāi)證人或受益人的資產(chǎn)負(fù)債表上列示。 一般來(lái)講，備用信用證涉及三方當(dāng)事人：（ 1）開(kāi)證人（ Issuer，通常是一家銀行或保險(xiǎn)公司）（ 2）申請(qǐng)人（ Account Party，即借款人）（ 3）受益人（ Beneficiary，放款人或其他投資者）。 2. 備用信用證的類型 1） 可撤銷的備用信用證（ Revocable SCL）所謂可撤銷的備用信用證是指附有申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)某種變化時(shí)可撤銷和修改條款的備用信用證，這種信用證旨在保護(hù)開(kāi)證行的利益。 2）不可撤銷的備用信用證（ Irrevocable SCL）是指開(kāi)證行不可以單方面撤銷或修改信用證。對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)，開(kāi)證行不可撤銷的付款承諾使其有了可靠的收款保障。 3. 備用信用證的作用 1）對(duì)于借款人來(lái)說(shuō)，利用可備用信用證使其由較低的信用等級(jí)上升到一個(gè)較高的信用等級(jí)，在融資中處于一個(gè)有利的地位，可以較低的成本獲得資金。 2）對(duì)于開(kāi)證行而言： （ 1）備用信用證業(yè)務(wù)的成本較低。 （ 2） 備用信用證可給銀行帶來(lái)較高的盈利。 3）對(duì)受益人來(lái)說(shuō)，備用信用證使受益人獲得很高的安全性，特別是在交易雙方不很熟悉時(shí)，更顯示出這種安全性的重要。 4. 備用信用證的交易程序 1）訂立合同。 2）申請(qǐng)開(kāi)證。 3）開(kāi)證與通知。 4）審核與修改。 5）執(zhí)行合同。 6）支付和求償。 銀行承兌匯票業(yè)務(wù) 銀行承兌匯票是指由公司 、 企業(yè)或個(gè)人開(kāi)立的以銀行為付款人并經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票 。 在這種業(yè)務(wù)中付款銀行為付款人提供了擔(dān)保 ， 因此也成為銀行的一項(xiàng)表外業(yè)務(wù) 。 1. 銀行承兌匯票的辦理程序 1） 國(guó)內(nèi)貿(mào)易銀行承兌匯票的流程 （ 1）銷貨方（收款人）簽發(fā)的銀行承兌匯票程序 ① 出票。 ② 申請(qǐng)承兌。 ③ 簽訂承兌協(xié)議。 ④ 銀行承兌。 ⑤ 回票。 ⑥ 交存票款。 ⑦ 委托收款。 ⑧ 銀行清算。 2）購(gòu)貨人（付款人）簽發(fā)的銀行承兌匯票程序 （ 1）申請(qǐng)承兌。 （ 2）簽訂契約。 （ 3）銀行承兌。 （ 4）送交匯票。 （ 5）交存票款。 （ 6）委托收款。 （ 7）銀行清算。 （ 8）通知入賬。 2）國(guó)際貿(mào)易銀行承兌匯票的流程 在國(guó)際貿(mào)易中 ， 銀行承兌匯票的使用是與信用證相結(jié)合的 ， 既可由進(jìn)口商申請(qǐng)承兌 ， 也可由出口商申請(qǐng)承兌 。 進(jìn)口商申請(qǐng)承兌的做法是：進(jìn)出口合同簽訂以后 ，由進(jìn)口商向銀行開(kāi)出匯票 ， 并提交給該銀行承兌 。 銀行承兌該匯票后 ， 進(jìn)口商將匯票交給出口商 ， 出口商可將匯票貼現(xiàn) ， 或在金融市場(chǎng)出售 。 出口商申請(qǐng)承兌的做法是：進(jìn)出口商簽訂合同后 ， 進(jìn)口商請(qǐng)求其開(kāi)戶行對(duì)出口商提供承兌信用 。 出口商發(fā)送貨物后 ， 向該銀行開(kāi)出承兌匯票 ， 通過(guò)自己的開(kāi)戶行將匯票轉(zhuǎn)交給進(jìn)口商銀行 ， 該銀行接到匯票進(jìn)行承兌 ， 然后再通過(guò)出口商銀行將承兌匯票交給出口商 ， 出口商可在其開(kāi)戶行或其他銀行貼現(xiàn) ， 或在金融市場(chǎng)出售 。 1） 對(duì)商業(yè)銀行的作用 銀行承兌匯票是銀行作為擔(dān)保人對(duì)承兌申請(qǐng)人的短期授信行為 。 這種信用業(yè)務(wù) ，只要承兌的商業(yè)匯票具有自償性 ， 在匯票到期時(shí) ， 申請(qǐng)承兌的企業(yè)以自有確定的資金交存銀行償付票款 。 這樣 ， 承兌銀行無(wú)須動(dòng)用自有資金就可賺取手續(xù)費(fèi)收入 。 這既增加了銀行的收入 ， 又有利于改善銀行的資產(chǎn)質(zhì)量 ， 并可維持與優(yōu)良客戶的往來(lái)關(guān)系 。 2） 對(duì)企業(yè)的作用 銀行承兌匯票以銀行信用取代商業(yè)信用 ， 銀行為購(gòu)貨方提供短期授信 ， 從而使得購(gòu)貨方不須在購(gòu)買(mǎi)商品或勞務(wù)時(shí)馬上支付商品或勞務(wù)的價(jià)款 ， 而銷貨方也不能等到購(gòu)貨方付款即可通過(guò)貼現(xiàn)銀行承兌匯票提前取得資金 ， 這大大提高了企業(yè)資金的流動(dòng)性 ， 有利于緩解企業(yè)資金緊張的矛盾 。 3） 對(duì)于投資者的作用 在美國(guó) ， 銀行承兌匯票的收益率 （ Rate of Return）介于歐洲美元存款利率和國(guó)庫(kù)券利率之間 ， 這個(gè)收益率是較高的 。 而且銀行承兌匯票是一種非常安全的投資工具 ，由于由銀行信用的擔(dān)保 ， 不管轉(zhuǎn)手多少次 ， 只要符合要式 ，到期銀行必須付款 。 另外 ， 銀行承兌匯票的流動(dòng)性也很高 ，基于以上幾點(diǎn) ， 銀行承兌匯票對(duì)投資者有較大的吸引力 。 承諾類表外業(yè)務(wù) 貸款承諾 1. 貸款承諾的定義 2. 貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來(lái)一定的時(shí)期內(nèi) ， 按照雙方事先確定的條件 ，應(yīng)客戶的要求 ， 隨時(shí)提供不超過(guò)一定限額的貸款 。 這里所說(shuō)的 “ 事先確定的條件 ”通常包括貸款利率的計(jì)算方式 、 貸款的期限以及貸款的使用方向等 。 承諾分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾。可撤銷承諾（ Revocable Commitment）附有客戶在取得貸款前必須履行的特定條款，一旦在銀行承諾期間及實(shí)際貸款期間發(fā)生客戶信用等級(jí)降低的情況，或客戶沒(méi)有履行特定條款，則銀行可以撤銷該項(xiàng)承諾。有些可撤銷承諾的協(xié)議對(duì)雙方不具有法律上的約束力。 不可撤銷承諾（ Irrevocable Commitment）則是銀行不經(jīng)客戶同意不得私自撤銷的承諾。是具有法律效力的。但即使是不可撤銷承諾，其協(xié)議中也有可能有條款允許銀行在特定條件下終止協(xié)議，這種條款稱為實(shí)質(zhì)反向改變（ Material Adverse Change）條款。 在貸款承諾下，銀行為客戶提供了一種保證，使其在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)肯定可以獲得所需要的貸款，銀行則收取一定的費(fèi)用作為提供這種保證的補(bǔ)償。 貸款承諾是典型的含有期權(quán)的表外業(yè)務(wù)。 貸款承諾主要以以下幾種方式提供給客戶： 1）信用額度（ Open Line of Credit）。信用額度是最常見(jiàn)的貸款承諾之一，一般是客戶與銀行之間達(dá)成的非正式協(xié)議，銀行同意在一定時(shí)期內(nèi)以規(guī)定的利率及其他條件向客戶提供不超過(guò)額度范圍的貸款。 2）備用信用額度（ Standby Line of Credit）。備用信用額度是銀行和客戶之間達(dá)成的不可撤銷的正式協(xié)議，協(xié)議詳細(xì)規(guī)定了銀行提供信貸便利的額度、時(shí)間、貸款利率及貸款的清算等。 3）循環(huán)信用額度（ Revolving Line of Credit）。循環(huán)信用額度也是銀行和客戶之間達(dá)成的不可撤銷的正式協(xié)議，協(xié)議條款列明了最高貸款額、協(xié)議期限、貸款利率等條款，銀行要在約定的時(shí)間向客
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