【正文】 目標(biāo)是不是夠高？雄心夠不夠大？ 他對(duì)其業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)部短期內(nèi)可采用的舉措是否都已了解并做過分析？ 他對(duì)其自身的競爭優(yōu)勢(shì)以及該優(yōu)勢(shì)的來源是否了解透徹？ 他對(duì)其所處的行業(yè)可能出現(xiàn)的各種變化、發(fā)展是否都已經(jīng)考慮周到？ 這個(gè)業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)層是否真有能力來實(shí)施這個(gè)方案？ 他對(duì)提出的戰(zhàn)略舉措的實(shí)施時(shí)間表及資源需求是不是過于樂觀？ 他似乎對(duì)規(guī)劃的內(nèi)容不了解，很明顯這個(gè)規(guī)劃不是他主持做的，而是由規(guī)劃部門“代筆”的！ 26 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn) – 對(duì)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元質(zhì)詢問題舉例 ?市場(chǎng)的規(guī)模多大 (全市場(chǎng)的總交易量 /收入 /利潤是多少 )？ ?市場(chǎng)是在成長還是衰退？ ?影響供給與需求的主要變數(shù)是什么？ ?驅(qū)動(dòng)行業(yè)成長的主要因素是什么？ 市場(chǎng) ?競爭對(duì)手所選定的目標(biāo)客戶群是誰？為什么？ ?我們的成本結(jié)構(gòu)是如何的？競爭者的成本結(jié)構(gòu)如何？ 競爭 戰(zhàn)略目標(biāo) ?重要發(fā)展戰(zhàn)略的目標(biāo)是如何設(shè)定的？ –市場(chǎng)競爭目標(biāo) (如：市場(chǎng)份額、價(jià)格等 )如何？ –運(yùn)作目標(biāo) (如：產(chǎn)能效率、員工生產(chǎn)力等 )如何？ –管理人員能力開發(fā)目標(biāo)？ ?這些戰(zhàn)略目標(biāo)的加總是否能達(dá)成集團(tuán)總體的目標(biāo)？ ?這些目標(biāo)是否具有足夠的挑戰(zhàn)性？能幫助我們?nèi)〉煤畏N市場(chǎng)定位？ ?財(cái)務(wù)分析是否支持戰(zhàn)略規(guī)劃的設(shè)想？現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)可行嗎？ 投資回報(bào)率高過資本成本嗎？使用哪些關(guān)鍵假設(shè)？這些假設(shè)是否合理？ ?行業(yè)發(fā)展前景看法的根據(jù)是什么？競爭者對(duì)于行業(yè)前景的看法如何呢？ 可行性 27 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn) – 質(zhì)詢問題舉例 價(jià)值定位 ?我們的產(chǎn)品和服務(wù)對(duì)顧客有什么價(jià)值？為他們解決什么問題？ –產(chǎn)品本身有何特色？ –產(chǎn)品的相關(guān)服務(wù) (如：執(zhí)行和售后服務(wù) )有何特色？ ?與競爭對(duì)手相比，我們的產(chǎn)品特色如何？ ?客戶使用我們的產(chǎn)品和服務(wù)必須要支付哪些成本？如果使用競爭對(duì)手的產(chǎn)品呢？ ?比較客戶可得到的好處與成本，我們比競爭對(duì)手有何優(yōu)勢(shì)？ ?我們的價(jià)值定位可以經(jīng)得住市場(chǎng)考驗(yàn)嗎？有沒有評(píng)估過其他更好的定位？ ?我們的價(jià)值定位是否完全切合目標(biāo)客戶群的需求？ ?我們使用資源的方式夠不夠有效率？還考慮過哪些更經(jīng)濟(jì)的方式而能達(dá)到幾乎相同的效果？ ?我們的人員技能是否足以支持戰(zhàn)略舉措的要求？如果不夠，如何加強(qiáng)？ 資源要求與自身能力 ?我們對(duì)顧客需求的了解程度如何？ –決定購買的主要因素？購買的決策人是誰？ –對(duì)產(chǎn)品 /服務(wù)品質(zhì)的要求如何？ –客戶一般如何使用我們的產(chǎn)品？ ?我們的顧客如何分類？每一類有何特殊需求？ ?市場(chǎng)對(duì)顧客的需求有哪些還不能滿足的？ ?我們?nèi)绾芜x定目標(biāo)客戶群？ 客戶 28 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 6. 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo) 29 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析 具體內(nèi)容 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境 今后五年行業(yè)的發(fā)展變化 及經(jīng)營環(huán)境變化 所含議題 ?未來五年經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度 ?區(qū)域電信設(shè)備需求及預(yù)測(cè) ?電信設(shè)備需求結(jié)構(gòu)分析 ?五年內(nèi)可能的技術(shù)變革及對(duì)大唐的影響 ?中國加入 WTO后對(duì)市場(chǎng)的影響 (有利及不利因素 ) ?市場(chǎng)需求和增長模式 ?電信設(shè)備價(jià)格趨勢(shì) ?潛在技術(shù)革新機(jī)影響 ?潛在替代產(chǎn)品 分析 資料來源 30 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析（續(xù)） 行業(yè)供應(yīng)特點(diǎn) 行業(yè)平衡 行業(yè)業(yè)績 所含議題 ?行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額 ?生產(chǎn)量趨勢(shì) ?生產(chǎn)能力發(fā)展及計(jì)劃 ? WTO的影響 ?行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測(cè) ?預(yù)測(cè)的行業(yè)突變及可能的影響 ?行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率 分析 資料來源 經(jīng)營環(huán)境變化 具體內(nèi)容 創(chuàng)造的主要機(jī)會(huì) ? 潛在的正向及逆向整合機(jī)會(huì) ? 這些機(jī)會(huì)的創(chuàng)造價(jià)值的潛力 ? 行業(yè)專家訪談 ? 國際趨勢(shì)及案例分析 造成的主要威脅 ? 投資需求 ? 政府政策控制 ? 區(qū)域地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施造成的進(jìn)入壁壘 ? 行業(yè)主管部門訪談 31 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 技術(shù)水平分析 ? 研究開發(fā)投入 ? 與競爭對(duì)手技術(shù)水平的比較 ? 內(nèi)部分析 ? 競爭對(duì)手調(diào)查 生產(chǎn)水平分析 ? 目前的生產(chǎn)效率 ? 生產(chǎn)成本上的優(yōu)勢(shì) ? 內(nèi)部分析 ? 國際同行 /競爭對(duì)手的“參照” 政策影響力分析 ? 對(duì)政府行業(yè)政策的影響力 ? 與當(dāng)?shù)卣暮献麝P(guān)系 ? 內(nèi)部分析 ? 案例分析 綜合能力評(píng)估 ? 融資能力 ? 聯(lián)盟的能力 ? 資產(chǎn)組合的管理水平 市場(chǎng)滲透開拓能力 ? 市場(chǎng)占有率 ? 市場(chǎng)的營銷網(wǎng)絡(luò) ? 大唐自身價(jià)值定位 ? 與終端客戶的關(guān)系評(píng)估 ? 市場(chǎng)營銷水平 ? 重點(diǎn)客戶訪談 ? 外部市場(chǎng)反饋及評(píng)估 本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢(shì) 分析 32 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 行業(yè)成功要素 ? 行業(yè)成功的關(guān)鍵因素以及本集團(tuán)進(jìn)入該行業(yè)后的相對(duì)優(yōu)劣勢(shì) ? 現(xiàn)有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢(shì) ? 聯(lián)盟及合資的必要性 ? 行業(yè)專家訪談 ? 競爭對(duì)手訪談 本集團(tuán)進(jìn)入行業(yè)后的競爭力 ? 本集團(tuán)的成本競爭力(行業(yè)的成本曲線 ) ? 本集團(tuán)對(duì)付競爭對(duì)手報(bào)復(fù)性措施的能力 ? 競爭對(duì)手年報(bào)表 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢(shì)及弱點(diǎn) 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 分析 33 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 主要競爭對(duì)手分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 主要競爭對(duì)手檔案 ? 競爭對(duì)手之規(guī)模、利潤率和增長 ? 競爭對(duì)手訪談、年報(bào) ? 行業(yè)協(xié)會(huì)及公開材料 近期 /預(yù)期的競爭環(huán)境變化 ? 其他潛在進(jìn)入者的檔案 ? 近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)的兼并及收購活動(dòng) ? 對(duì)新進(jìn)入行業(yè)者的大致涵義 近幾年業(yè)績分析 競爭對(duì)手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 ? 所采取或計(jì)劃采取的舉措 競爭對(duì)手可能采取的戰(zhàn)略 ? 競爭對(duì)手訪談、年報(bào) ? 行業(yè)協(xié)會(huì)及公開材料 對(duì)手戰(zhàn)略舉措對(duì)本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 ? 所采取或計(jì)劃采取的舉措 競爭對(duì)手戰(zhàn)略舉措對(duì)本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 分析 34 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略（方案） 2023 2023 2023 2023 2023 本業(yè)務(wù)單元今后將在那些市場(chǎng)競爭 地理市場(chǎng) 產(chǎn)品市場(chǎng) 業(yè)務(wù)模型 如何競爭 主要戰(zhàn)略舉措 市場(chǎng)擴(kuò)張 新客戶、渠道的建立 35 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 戰(zhàn)略的財(cái)務(wù)分析 ?銷售收入 –成本 –費(fèi)用 ?稅息前利潤 –所得稅 ?稅息后利潤 ?折舊 –資本性支出 –運(yùn)營資本變動(dòng) 現(xiàn)金流 2023 2023 2023 2023 2023 投資資本回報(bào)率 36 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 主要資源需求預(yù)測(cè) 資本投資 ? 資本額 ? 資本來源 2023 2023 2023 2023 2023 人才 ? 人才需求 ? 人才來源 其它資源 37 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié) 本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異 差異解釋 38 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書簡化模板 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務(wù)單元為特殊情況戰(zhàn)略采取的舉措 業(yè)務(wù)單元特殊情況背景 所含議題 ?導(dǎo)致特殊情況的外在行業(yè)因素 ?導(dǎo)致特殊情況的外部資產(chǎn)處理的絕佳機(jī)會(huì) ?導(dǎo)致特殊情況的業(yè)務(wù)單元內(nèi)部因素 ?業(yè)務(wù)單元內(nèi)部導(dǎo)致戰(zhàn)略調(diào)整的責(zé)任人及處理辦法 分析 資料來源 具體內(nèi)容 外部因素 內(nèi)部因素 總體評(píng)價(jià) 39 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書簡化模板 業(yè)務(wù)單元特殊情況的影響 業(yè)務(wù)單元特殊情況所需資源 具體內(nèi)容 對(duì)各方面的有利影響 對(duì)各方面的不利影響 具體內(nèi)容 所含議題 分析 所含議題 分析 外部資源 內(nèi)部資源 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略的經(jīng)驗(yàn)總結(jié) ?高層公關(guān) ?政府支持 ?集團(tuán)支持 ?其他業(yè)務(wù)單元配合 40 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 目錄 182。 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 182。 資金管理流程 41 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 目錄 1. 財(cái)務(wù)規(guī)劃要點(diǎn)與預(yù)期效果 2. 財(cái)務(wù)規(guī)劃的目的和原則 3. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程 4. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程內(nèi)容 5. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程質(zhì)詢會(huì) 6. 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃模板 42 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 1. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程的要點(diǎn)和預(yù)期效果 要點(diǎn) ? 財(cái)務(wù)規(guī)劃包括經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算計(jì)劃，是一個(gè)自上而下、自下而上匯總調(diào)整的過程 ? 財(cái)務(wù)規(guī)劃由業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)直接制訂、并“擁有”，而不是由財(cái)務(wù)部或計(jì)劃部 “制訂” ? 通過經(jīng)營計(jì)劃增強(qiáng)經(jīng)營的主動(dòng)性 ? 經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算是一個(gè)整體的過程，其結(jié)果不光生成一系列報(bào)表，而且有詳盡的經(jīng)營舉措計(jì)劃，以作為經(jīng)營活動(dòng)的指導(dǎo) ? 財(cái)務(wù)規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報(bào) (ROIC)為最終目標(biāo) ? 財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評(píng)、激勵(lì)掛鉤 預(yù)期效果 ? 真正有經(jīng)營指導(dǎo)意義的，為各業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人“擁有”并承諾的計(jì)劃及經(jīng)營合同 ? 通過嚴(yán)格的考核，確保業(yè)績的實(shí)現(xiàn) ? 計(jì)劃的完成或超額完成 ? 在公司管理層中，價(jià)值創(chuàng)造及 ROIC概念的建立 總部下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo) 業(yè)務(wù)單元制定部門計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo) 匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計(jì)劃修訂 43 2. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程的目的及原則 目的 ?將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“管理合同”。 匯報(bào)本業(yè)務(wù)單元業(yè)績 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)部門 在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬產(chǎn)品部計(jì)劃 按需要參與質(zhì)詢會(huì) 修正本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 為考核會(huì)準(zhǔn)備材料 修改 /審批經(jīng)營計(jì)劃 考核會(huì)了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績差距 每月就各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績差異 設(shè)立本業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)規(guī)劃 批準(zhǔn)本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃；呈報(bào)集團(tuán)總部 產(chǎn)品部負(fù)責(zé)人 在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本產(chǎn)品部財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營部門計(jì)劃 參與質(zhì)詢會(huì)，陳述本產(chǎn)品部計(jì)劃 修正本產(chǎn)品部計(jì)劃 匯報(bào)本產(chǎn)品部業(yè)績 董事會(huì) 批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績期望 九月 十月 十月 十一月 十二月 得到預(yù)算結(jié)果，以供了解 45 4. 集團(tuán)總部財(cái)務(wù)規(guī)劃匯總 –主要內(nèi)容 主