某咨詢?yōu)閲┚瞓pr項目文檔一——全面預(yù)算體系介紹-在線瀏覽
2025-03-13 16:08本頁面
【正文】 高效率，公司對帳目進行合并。最佳實踐：降低預(yù)算的復(fù)雜性及預(yù)算制定周期預(yù)算制定全球最佳實踐借鑒（續(xù)）222023年安達信版權(quán)所有最佳實踐原理167。最高管理層能增加利益相關(guān)者對其的信任 — 包括供應(yīng)商、戰(zhàn)略伙伴、投資人、雇員和監(jiān)控者。 在預(yù)算回顧中報告情況的變化因素 。為具有競爭優(yōu)勢的機會預(yù)留預(yù)算 。 在 1980年左右，復(fù)印和打印設(shè)備制造商 施樂公司（ Xerox Corp.） 沒有能夠為一些項目進行預(yù)留，而以后這些項目為它的競爭者取得了高度的成功。當(dāng)項目開始盈利， Xerox將出售主控部分。當(dāng)然此類基金必須受到監(jiān)控來確保達到其預(yù)定目的 最佳實踐：制定預(yù)算中要包含對變化因素的考慮 預(yù)算制定全球最佳實踐借鑒（續(xù)）232023年安達信版權(quán)所有目錄預(yù)算培訓(xùn)目的預(yù)算管理現(xiàn)存的問題安達信預(yù)算管理的理念預(yù)算制定全球最佳實踐借鑒全面預(yù)算體系介紹下一階段工作安排242023年安達信版權(quán)所有全面預(yù)算體系的基本框架財 務(wù) 體 系戰(zhàn) 略 目標(biāo)調(diào)整 公司全面 預(yù)算管理戰(zhàn) 略 目標(biāo)實 施 財務(wù)財務(wù) 管理管理公 司 戰(zhàn) 略 財務(wù)分財務(wù)分析析 決策支決策支持持 績效考績效考核核主 營 業(yè) 務(wù)投行承銷、投資自營、財務(wù)顧問、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、代客理財 會會計計 核核算算風(fēng)險風(fēng)險管理管理風(fēng)險風(fēng)險管理管理252023年安達信版權(quán)所有全面預(yù)算管理的流程總覽確定公司的戰(zhàn)略編制公司的年度預(yù)算審批公司的年度預(yù)算預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控和調(diào)整預(yù)算執(zhí)行結(jié)果對戰(zhàn)略的指導(dǎo)262023年安達信版權(quán)所有確定公司的發(fā)展戰(zhàn)略確定公司的戰(zhàn)略編制公司的年度預(yù)算審批公司的年度預(yù)算預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控和調(diào)整預(yù)算執(zhí)行結(jié)果對戰(zhàn)略的指導(dǎo)272023年安達信版權(quán)所有戰(zhàn)略管理的基本框架戰(zhàn)略形成企業(yè)目標(biāo)愿景、使命和價值觀評估和控制特定戰(zhàn)略執(zhí)行實施計劃內(nèi)部狀況分析最佳借鑒成文執(zhí)行評估 戰(zhàn)略改進主要成功因素外部環(huán)境分析市場 /行業(yè)分析部門業(yè)務(wù)計劃 預(yù)算282023年安達信版權(quán)所有戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)計劃與預(yù)算的關(guān)系戰(zhàn)略選擇 A戰(zhàn)略選擇 B戰(zhàn)略選擇 C戰(zhàn)略選擇 D預(yù)算q沒有戰(zhàn)略規(guī)劃過程的公司被強迫在預(yù)算階段考慮大量戰(zhàn)略問題，可能造成信息過載，缺少過濾，影響資源分配決策的質(zhì)量，同時也會造成預(yù)算編制的不統(tǒng)一戰(zhàn)略選擇 A戰(zhàn)略選擇 B戰(zhàn)略選擇 C戰(zhàn)略選擇 Dq明確公司戰(zhàn)略規(guī)劃及行動計劃、部門業(yè)務(wù)計劃能幫助公司縮小戰(zhàn)略選擇范圍，以助于預(yù)算制定過程中對資源分配做出更好的決策確定戰(zhàn)略選擇 業(yè)務(wù)計劃 預(yù)算戰(zhàn)略規(guī)劃及行動計劃292023年安達信版權(quán)所有q戰(zhàn)略規(guī)劃216。 制定時間： 第二、三季度216。 制定單位： 公司各部室和分支機構(gòu)216。 制定內(nèi)容： 根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃制定自己部門的次年度工作計劃確定年度戰(zhàn)略規(guī)劃及業(yè)務(wù)計劃（示例）302023年安達信版權(quán)所有q 促進編制的預(yù)算與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)相聯(lián)系q 通過預(yù)算制定過程中的相互溝通以強化對公司戰(zhàn)略的理解與執(zhí)行q 加強對預(yù)算編制人員的培訓(xùn)，提高預(yù)算編制的質(zhì)量q 平衡各項戰(zhàn)略目標(biāo)，提高預(yù)算的科學(xué)性與準(zhǔn)確性q 明確預(yù)算編制過程中的主要控制點及審批權(quán)限q 建立與公司戰(zhàn)略、預(yù)算管理緊密相聯(lián)的績效管理體系，以保障公司實際的經(jīng)營結(jié)果符合預(yù)期的目標(biāo)明確戰(zhàn)略規(guī)劃與業(yè)務(wù)計劃對預(yù)算編制的作用312023年安達信版權(quán)所有編制公司的年度預(yù)算確定公司的戰(zhàn)略編制公司的年度預(yù)算審批公司的年度預(yù)算預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控和調(diào)整預(yù)算執(zhí)行結(jié)果對戰(zhàn)略的指導(dǎo)322023年安達信版權(quán)所有年度預(yù)算編制的基本流程公司戰(zhàn)略規(guī)劃公司年度戰(zhàn)略行動計劃業(yè)務(wù)部門及各營業(yè)部制定年度業(yè)務(wù)計劃部門收入預(yù)算部門費用預(yù)算提交公司的財務(wù)部匯總部門利潤預(yù)算總裁辦公會討論調(diào)整收入、費用及利潤預(yù)算直至通過職能管理部門制定年度業(yè)務(wù)計劃部門費用預(yù)算公司財務(wù)部根據(jù)各部門編制年度資金計劃公司收入預(yù)算公司費用預(yù)算公司利潤預(yù)算總裁辦公會 總裁辦公會公司財務(wù)部業(yè)務(wù)部門 /管理部門 /營業(yè)部 公司財務(wù)部董事會對收入、費用、利潤預(yù)算及資金計劃進行審核，直至通過董事會332023年安達信版權(quán)所有預(yù)算半年度調(diào)整Apr30May31Feb28Jan31Mar31Jun30年度預(yù)算編制的時間表績效體系審批下達部門績效體系確定半年度考核預(yù)算審批下達戰(zhàn)略規(guī)劃審批下達 業(yè)務(wù)計劃審批下達July31Aug31Oct31Nov30Dec31制定公司年度戰(zhàn) 略行動計劃 編制部門業(yè)務(wù)計劃部門業(yè)務(wù)計劃年終考核公司戰(zhàn)略行動計劃Sept30公司及部門預(yù)算編制公司及部 門預(yù)算 年中調(diào)整預(yù)算執(zhí)行預(yù)算預(yù)算調(diào)整審批下達342023年安達信版權(quán)所有預(yù)算編制的一般順序戰(zhàn)略規(guī)劃及行動計劃證投部 固定收益部 股份轉(zhuǎn)讓中心企融部營業(yè)部 營銷部總裁辦 人力資源 風(fēng)控辦清算、 I
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