全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查業(yè)務(wù)培訓(xùn)ppt-北京市財政局-在線瀏覽
2025-02-28 03:08本頁面
【正文】 33張清查明細表（手工錄入）； 整體架構(gòu) ? 事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表 報表： 資產(chǎn)負債表（自動生成） 人員機構(gòu)基本情況表（手工錄入） 出租出借及收入情況表（自動生成） 對外投資情況匯總表（自動生成） 擔保情況匯總表 （自動生成） 固定資產(chǎn)情況表（自動生成） 房屋及構(gòu)筑物匯總表（自動生成） 大型設(shè)備匯總表（自動生成） 交通設(shè)備匯總表（自動生成） 占有土地匯總表（自動生成） 1已使用未轉(zhuǎn)固房屋構(gòu)筑物匯總表（自動生成） 1已售未銷賬職工住房匯總表（自動生成） 明細表： 46張清查明細表（手工錄入） 整體架構(gòu) 清查明細表是生成清查報表的基礎(chǔ) ? 根據(jù)單位性質(zhì)分為行政單位清查明細表及事業(yè)單位清查明細表，其中：行政單位清查明細表共 33張，事業(yè)單位清查明細表 46張； ? 清查報表是通過各明細表運算生成的。 具體步驟及操作方法 1. 根據(jù)財政部門對 2023年清查結(jié)果確認的批復(fù)，將財政部門已經(jīng)確認同意核銷報廢、毀損的固定資產(chǎn)的卡片進行刪除。對于單位在 2023年全市清查中已經(jīng)申報為損失（不含盤虧）但是財政部門審核批復(fù)未予確認的固定資產(chǎn)，單位不應(yīng)對原卡片進行調(diào)整（刪除）。 具體步驟及操作方法 ?第一步、對固定資產(chǎn)卡片進行修改及補充 1. 將已補充修改完成的固定資產(chǎn)卡片通過資產(chǎn)清查報表軟件進行數(shù)據(jù)提取。 注意事項： 在清查明細表中“清查變動數(shù)”中的增加及減少數(shù)均為“ 0” 、變動原因均為“無” 具體步驟及操作方法 ?第四步、單位手工錄入除固定資產(chǎn)外的其他清查明細表 ?第五步、由清查明細表提取信息并結(jié)合 2023年決算完成資產(chǎn)清查工作表 除固定資產(chǎn)清查明細表外的其他各科目清查明細表需要單位進行手工錄入， “單位人員機構(gòu)情況表” 內(nèi)容需要手工錄入； 與部分清查明細表編報說明： ? 行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清查明細表（與 2023年有差異） ? 行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借及收入情況明細表（與 2023年有差異） ? 行政事業(yè)單位占有使用其它土地明細表 (新增） ? 行政事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細表 (新增） ? 行政事業(yè)單位已售未銷賬職工住房明細表 (新增） ? 行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況明細表 (新增） ? 行政單位未脫鉤經(jīng)濟實體基本情況明細表 (新增） ? 事業(yè)單位對外投資情況明細表（與 2023年有差異） ? 事業(yè)單位擔保情況明細表 (新增） 具體步驟及操作方法 ? 固定資產(chǎn)清查明細表 ? 實盤資產(chǎn)部分：固定資產(chǎn)基本信息可以從卡片提取，其余由單位手工錄入。 ? 盤虧資產(chǎn)部分：此部分內(nèi)容反映單位在 2023年全市清查中已經(jīng)申報為盤虧，但是財政部門審核批復(fù)未予確認的固定資產(chǎn)，單位在本次清查中在此部分逐項手工錄入填報。 ? 固定資產(chǎn)和土地按國標分類填列 ， 其中房屋構(gòu)筑物 、 土地等一項資產(chǎn)可能產(chǎn)生多條記錄；其他資產(chǎn)出租出借 ， 按項目進行填列 。 土地 、 房屋構(gòu)筑物有關(guān)出租出借原值按實際比例折算后填列 （ 事業(yè)單位多累計折舊一項 ） ； ? 出租出借固定資產(chǎn)的數(shù)量 、 金額必須與固定資產(chǎn)卡片信息上的出租出借保持一 （ 軟件中加了審核公式 ） 。 注意： 單獨作為固定資產(chǎn)入賬的 “ 土地 ” ， 不在本表反映 ， 應(yīng)填“ 單位固定資產(chǎn) — 土地明細表 ” 。 注意：單位已經(jīng)暫估入固定資產(chǎn)賬的基建項目 ， 應(yīng)在固定資產(chǎn)中反映 ， 不在本表填列 。 ? 固定資產(chǎn)編號：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號填列 。 ? 坐落位置：按該項資產(chǎn)的具體地址填列 。 ? 投入使用日期：按實際投入使用的具體時間填列 。 ? 出租 、 出借單位名稱：按本單位出租 、 出借給其他單位或個人名稱的全稱 ， 區(qū)分出租 、 出借分別填列 。 具體步驟及操作方法 ? 行政事業(yè)單位已售未銷賬職工住房明細表 本表反映單位已經(jīng)出售給職工，但是未在財務(wù)賬面核銷的房屋情況。 ? 產(chǎn)權(quán)情況：指截止 06年 12月 31日該套房屋產(chǎn)權(quán)情況，分為單位產(chǎn)權(quán)、單位與個人共有產(chǎn)權(quán)、個人產(chǎn)權(quán)。 注意：本表中除“備注”外，其他項目均為必填項；當為標準價時，產(chǎn)權(quán)情況必須為單位與個人共有產(chǎn)權(quán)。 用于反映行政單位所屬機關(guān)服務(wù)中心等物業(yè)管理 、 汽車運營和維修 、 接待服務(wù) 、 餐飲 、 印刷 、 幼教 、 醫(yī)療等后勤服務(wù)單位的基本情況 。 ? 注意： ① 后勤服務(wù)單位為獨立核算事業(yè)單位的 ， 除由主管行政單位填報此表信息外 ， 還需填報各獨立核算事業(yè)單位有關(guān)信息 （ 需單獨填報一套清查工作表 ） ； ② 后勤服務(wù)單位為為企業(yè)單位的 ， 只填報直屬的后勤服務(wù)企業(yè)有關(guān)信息 ， 其
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