啤酒業(yè)年度經(jīng)營預算管理流程(1)-在線瀏覽
2025-02-26 15:34本頁面
【正文】 草案 考核預算執(zhí)行情況 17 執(zhí)行預算 14 預算執(zhí)行情況報告 執(zhí)行預算 14 預算執(zhí)行情況報告 執(zhí)行預算 14 預算執(zhí)行情況報告 預算目標分解 11 分解草案 預算目標分解 11 銷量和損益表 預算目標分解 11 月份預算草案 12 預算草案 采取相關措施 16 流程說明 一、流程名稱： 年度預算管理流程 二、流程編號： 三、流程目的： 規(guī)范年度預算管理編制與執(zhí)行過程 四：適用范圍： 適用于公司及所屬各單位 的預算制定、分解、執(zhí)行、控制 五、流程負責部門： 財務管理總部 六、流程描述 序號 執(zhí)行人 操作內(nèi)容 重要輸入 重要輸出 相關表單 1 財務管理總部 部署下年度預算編制工作 、消費與價格走勢、自身營銷、生產(chǎn)擴 張及獲利能力等方面的預測 ,甚至還應包括宏觀經(jīng)濟形勢、發(fā)展速度、 行業(yè)動態(tài)等方面的預測。正確把握這些信息 ,有助于形成較為客觀的目 標框架。 2. 明確企業(yè)已制定的發(fā)展規(guī)劃 (包括短、中、長期規(guī)劃 )。 4. 搜集整理有關數(shù)據(jù) ,包括各類產(chǎn)品明細價格、生產(chǎn)物料價格、消耗、 成本、費用等經(jīng)濟運行歷史參數(shù)資料。 新產(chǎn)品開發(fā)銷售預算 如有新產(chǎn)品開發(fā)計劃 ,則由銷售部門會同技術 、 生產(chǎn)等部門制定 銷售價格預算 基于市場預測和價格策略兩個方面來確定 。 如預測有產(chǎn)品折讓的情況 ,應予列示 。 結合淡旺季節(jié)奏預測 ,編制分月銷售預算 。 對銷售收現(xiàn)率進行預測 ,為現(xiàn)金預算做準備 。 10 董事會 如果財務預算不需要調(diào)整，提請董事會批準
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