小額貸款業(yè)務(wù)流程與實(shí)踐-在線(xiàn)瀏覽
2025-02-25 00:13本頁(yè)面
【正文】 。 問(wèn)題：你覺(jué)得客戶(hù)說(shuō)的話(huà)可靠嗎？你有什么問(wèn)題要問(wèn)他嗎？ 25 邏輯檢驗(yàn)：小例子 2 一個(gè)銷(xiāo)售實(shí)木門(mén)的客戶(hù)說(shuō)： ? 我每個(gè)月銷(xiāo)售額都在 10萬(wàn)以上，門(mén)的毛利率在 50%以上 ? 我沒(méi)有雇員，我店面租金是一年 3萬(wàn) ? 我一年凈賺 2030萬(wàn) ? 我前兩年的生意比現(xiàn)在還好 ? 我的存貨有 38萬(wàn) 你認(rèn)為這個(gè)客戶(hù)說(shuō)的怎么樣？她可信嗎？ 26 銷(xiāo)售額 其它收入 可變成本 費(fèi)用 家庭開(kāi)支 可支配收入 現(xiàn)金 負(fù)債 銀行存款 應(yīng)付賬款 應(yīng)收賬款 短期負(fù)債 存貨 長(zhǎng)期負(fù)債 固定資產(chǎn) 其它資產(chǎn) 應(yīng)付＝月銷(xiāo)售成本／３０＊賒賬周期 銀行存款 =MDF*上次大項(xiàng)開(kāi)支截至到分析時(shí)的時(shí)間 客戶(hù)的財(cái)務(wù)信息之間存在著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系 27 權(quán)益檢驗(yàn)的概念 ? 公式 ? 初始權(quán)益 ? ＋期間利潤(rùn) ? ＋（期間權(quán)益注資－期間權(quán)益提款） ? ＋ （資產(chǎn)增值－折舊或貶值） ? =應(yīng)有權(quán)益 28 權(quán)益檢驗(yàn)的概念 ?思路 ?應(yīng)有 VS 實(shí)際 ?“ 2點(diǎn)一線(xiàn)” – 選定 2個(gè)時(shí)點(diǎn)（正推，反推） – 回顧期間經(jīng)營(yíng)、投資、融資活動(dòng)及家庭支出 29 實(shí)際作用 應(yīng)有 調(diào)查（實(shí)際） ? 利潤(rùn)算高了，支出算少了（月可支配收入被高估） ? 有部分資產(chǎn)沒(méi)有調(diào)查出來(lái)，或者客戶(hù)有其他投資 ? 初始投資中有部分負(fù)債沒(méi)有調(diào)查出來(lái)，或是客戶(hù)借款、還款行為沒(méi)有調(diào)查清楚 ? 忘記了放在表外的資產(chǎn) 權(quán)益檢驗(yàn)的概念 30 實(shí)際作用 應(yīng)有 調(diào)查（實(shí)際） ? 損益表中利潤(rùn)算少了，或有其他收入 ? 客戶(hù)有負(fù)債沒(méi)有調(diào)查出來(lái)：應(yīng)付帳款，民間借貸 ? 可能有部分資產(chǎn)不是客戶(hù)的，注意合伙情況 權(quán)益檢驗(yàn)的概念 31 權(quán)益檢驗(yàn)實(shí)例 ? 某客戶(hù) 2023年開(kāi)始從事紙品批發(fā)生意，初始投資 30萬(wàn)，其中 11萬(wàn)為親戚朋友借款，其他資金為出售自家住房所得。 ? 目前其有存貨 86萬(wàn)，應(yīng)收款 110萬(wàn)，現(xiàn)金及銀行存款 3
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