【正文】 ，持股比例%，第一大股東昆明市財政局出資 7500萬，占比 % 株州商行 間接 火炬汽配： 2023萬（ ％） 為第三大股東，占董事四席位（共九席位）、監(jiān)事會兩席位（共三席位） 南昌商行 直接 德?。?4000萬元（ ％） 為第三大股東，委派兩名董事 長沙商行 間接 上海中企東方 陜西眾科源 株洲錦云實業(yè) 合計 4460萬股，占比 %，已支付預付款 3000多萬元，但轉(zhuǎn)讓交易受阻 德隆系對銀行的信用風險影響 德隆系事件引發(fā)對集團客戶和關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管的密切關(guān)注 10 斯坦福被起訴的消息傳出后，斯坦福金融集團下屬安提瓜銀行隨即遭儲戶擠兌。 斯坦福國際銀行在委內(nèi)瑞拉首都加拉加斯的分行也出現(xiàn)小規(guī)模擠兌。斯坦福涉嫌欺詐 80億美元遭起訴后，又因卷入墨西哥販毒集團洗錢案遭美國聯(lián)邦調(diào)查局 (FBI)調(diào)查，一日之間不見蹤影。 商業(yè)銀行流動性風險重大事件 美國富豪斯坦福涉嫌欺詐失蹤引發(fā)拉美儲戶擠兌潮 11 汕頭商行因流動性危機停業(yè)整頓 1997年，汕頭市十三家城市信用社根據(jù)人民銀行的批準同意合并成立汕頭城市合作銀行，并于 1998年更名為汕頭市商業(yè)銀行股份有限公司，共有營業(yè)網(wǎng)點 59個。目前汕頭商行的自然人債務已基本兌付完畢，剩余債務主要是行政、企事業(yè)單位的對公債務。經(jīng)深圳 會計師事務所審計，截至 2023年 6月 30日，汕頭商行資產(chǎn)總額 ，負債總額，凈資產(chǎn) ，或有負債為 。 ?住宅抵押貸款的證券化不僅 將商業(yè)銀行流動性低的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為流動性高的證券，更重要的是對商業(yè)銀行的中介功能進行分解 — 即將過去由銀行一家承擔的發(fā)放住房抵押貸款、持有貸款和回收貸款本息服務等業(yè)務，轉(zhuǎn)化為多家金融機構(gòu)和機構(gòu)投資者共同參與的活動，這使得越來越多的金融和非金融機構(gòu)開始進入住宅金融市場。經(jīng)紀人謀利最大化的方式就是讓更多的人負債，負債的金額越大、時間越長，他們的收益和利潤也就越大。 住房抵押貸款證券化對各金融中介經(jīng)營模式的影響 次貸危機對跨國金融機構(gòu)所造成的影響和沖擊 15 ? 信用風險轉(zhuǎn)移 （ CreditRiskTransfer，簡稱 CRT）是指金融機構(gòu)，一般是指商業(yè)銀行通過使用各種金融工具把信用風險轉(zhuǎn)移到其他銀行或是其他金融機構(gòu)。 CDO: 是擔保債務憑證 ,它的標的資產(chǎn)通常是信貸資產(chǎn)或債券。 其中資產(chǎn)減記規(guī)模最大的前三位分別為花旗集團 、 瑞銀和美林 ， 資產(chǎn)減記規(guī)模分別為 391億 、 377億和 291億美元 。但與花旗銀行、美洲銀行、富國銀行等其他美國本土發(fā)展起來的跨國銀行相比，匯豐銀行股價的表現(xiàn)卻算是波動最小，跌幅也最小。 次貸危機對匯豐銀行的影響 19 匯豐銀行的風險管理文化 20 匯豐銀行的風險管理體系 注重行業(yè)信貸風險的管理 嚴格的審計制度 合理的風險管理體系設置 嚴格細致的評級機制 嚴格的風險限額管理 匯豐銀行的風險管理體系 21 合理的風險管理體系設置 ? 信貸及風險管理部負責集團全球業(yè)務的系統(tǒng)信貸風險管理，該部門一般由一位總經(jīng)理主管，而該總經(jīng)理則向整個集團行政總裁直接匯報。集團下屬的各營運單位必須編制相應的詳細的信貸政策及程序，形成標準的指導手冊，其政策必須與集團政策相一致。每家附屬公司的一名信貸主管或風險主管負責向當?shù)匦姓偛脜R報與信貸有關(guān)的事項，最終向集團信貸及風險管理部的集團總經(jīng)理匯報。例如，在考慮可獲得的抵押品或其他信貸風險沖抵的時候，匯豐的風險評級結(jié)構(gòu)最少包括 7個等級。 ? 盡管在匯豐銀行內(nèi)部，自動風險評級程序的應用日益增加，但在較大額的信貸風險評級時還是采取傳統(tǒng)的由信貸審批官負責確定。 ? 匯豐銀行的行業(yè)信貸風險管理的核心就是保持分散化，避免行業(yè)過度集中。集團信貸和風險管理部負責向匯豐銀行下屬的各個子公司發(fā)布政策指引，說明集團對特定市場的信貸風險、業(yè)務及金融產(chǎn)品的態(tài)度和借貸限額。 匯豐銀行的風險管理體系 24 嚴格的風險限額管理 ? 匯豐集團下屬的各子公司的所有非銀行商業(yè)信貸及風險 (包括辦理、續(xù)期或?qū)徍搜苌ぞ?)如超出原定限額，必須先經(jīng)集團信貸及風險管理部評估，然后決定是否與客戶進行交易。 ? 集團信貸及風險管理部維持匯豐審慎的信貸風險政策，以確保對客戶所承擔的風險，不會超過集團資本基礎可承擔的水平，并將風險維持于內(nèi)部或監(jiān)管限制之內(nèi)。集團信貸及風險管理部轄下的專職小組負責處理相關(guān)工作，并監(jiān)管匯豐集團內(nèi)部風險，以確保風險不會超過監(jiān)管上限。此審核包括考慮信貸指引是否完整及充分，對具代表性的賬項做深入的分析；考慮信貸及風險部所進行的監(jiān)管和審核工作，審核確立模式程序、審核管理目標以及檢查在提供、管理信貸時是否遵守集團及當?shù)販蕜t和政策。內(nèi)部稽核部門如認為有不恰當?shù)娘L險評級，會與管理層商討。 匯豐銀行網(wǎng)點覆蓋五大洲，金融服務多元化，通過跨國并購戰(zhàn)略和經(jīng)營業(yè)務多元化戰(zhàn)略既保證業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展，有利于風險分散。對各國和各條線的信貸權(quán)限進行匯總和分析，確保資本在全球的合理化分配，并對個人權(quán)限的使用進行獨立的審查，并定期向董事會、集團審計委員及監(jiān)管機構(gòu)提交報告，尤其是環(huán)球銀行風險和系統(tǒng)性風險。適應于這一組織架構(gòu)，花旗銀行從集團和業(yè)務單元兩個層面構(gòu)建了垂直風險管理組織結(jié)構(gòu)。各部門和各業(yè)務單元的風險管理主管對首席風險官負責并匯報工作，以確保風險管理的獨立性。 ? 監(jiān)測業(yè)務風險管理的效能，持續(xù)評估組合信用風險 。 ? 審批新的產(chǎn)品和風險，對于產(chǎn)品和業(yè)務的核準政策根據(jù)內(nèi)部盈利能力和信用 ? 風險組合的表現(xiàn)進行調(diào)整。 ? 單獨的控制中心根據(jù)每個客戶的信用度調(diào)整對其的信用行為 。 ? 適合于每個債務人的風險評級 ； ? 信用資料的記錄和補救措施管理應有一致標準 。 ? 在交易中尋求合作伙伴 。 花旗銀行主要從三個方面著手控制市場風險 花旗銀行的市場風險管理 31 ? 各行業(yè)首先識別各自的風險源 。 ? 獨立的審計和風險回顧部門 (ARR)不斷進行風險回顧 。 花旗銀行對國家風險的管理流程 花旗銀行的國家風險管理 花旗銀行對跨境風險的管理措施 ? 每年制定跨境限制 ； ? 持續(xù)監(jiān)測跨境風險以及全球經(jīng)濟環(huán)境 ； ? 建立內(nèi)部跨境風險管理政策。在巨額盈利下忽略了相關(guān)的風險管理。 ? 花旗風險的集中管理，各項業(yè)務的整合缺乏，雙主管制引起的內(nèi)部權(quán)力斗爭及各部門各業(yè)務之間嚴重的條塊分割，刺激各部門追逐短期盈利的沖動。 次貸危機中花旗銀行風險管理的問題及分析 34 目 錄 Contents 案例 2：次貸危機中的匯豐銀行與花旗銀行 實踐：我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀分析 案例 1：中外商業(yè)銀行重大風險事件舉例 35 管理現(xiàn)狀 | 2023年 2023年 引入新資本協(xié)議中資本與風險管理的技術(shù)方法 建立商業(yè)銀行資本、風險監(jiān)管的 “ 1104 報表工程 ” （ 非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系 ） 2023年 ?中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會成立 ? 頒布 《 商業(yè)銀行操作風險管理指引 》 ? 頒布 《 商業(yè)銀行市場風險管理指引 》 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 年《 》《 》我國商業(yè)銀行風險管理體系 36 管理現(xiàn)狀 |體系 | 各上市商業(yè)銀行的董事會都有下設風險管理委員會，風險管理委員會的主要職責內(nèi)容包括： 負責審核風險管理政策和內(nèi)部控制制度，并對其實施情況及效果進行監(jiān)督和評價 。 形成 “ 首席風險官 — 風險總監(jiān) — 風險主管 — 風險經(jīng)理 ” 的垂直風險報告路徑。 首席風險官在行長的直接領(lǐng)導下，負責全面風險管理工作。 總行其他部門在各自職責范圍內(nèi)履行相應的風險管理職責。 風險管理條線實行雙線報告路徑，第一匯報路線為向上級風險管理人員匯報，第二匯報路線為向所在機構(gòu)或業(yè)務單元負責人匯報，提高風險報告的及時性與有效性，增強風險管理的獨立性和專業(yè)性。根據(jù)信貸管理水平、借款人信用等級、授信擔保條件三個維度制定完整的信貸審批授權(quán)體系，制訂切實可行的授權(quán)標準、授權(quán)方法和權(quán)限調(diào)整規(guī)定。 管理現(xiàn)狀 |體系 | 我國商業(yè)銀行風險管理構(gòu)架 40 管理現(xiàn)狀 |體系 | 信用風險的基本控制流程主要包括以下步驟 :信貸政策制訂；授信前盡職調(diào)查；客戶信用評級（或測分）；擔保評估；貸款審查和審批；放款；授信后管理；不良貸款管理；追究損失類信貸資產(chǎn)責任人的責任。即使執(zhí)行抵押物或擔保，損失仍可能發(fā)生 次級 貸款 可疑貸款 借款人不能足額償還本息，即使執(zhí)行抵押物或 擔保也肯定需要確認重大損失 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，仍不能收回本息，或只能收回極少部分 損失貸款 我國商業(yè)銀行信用風險管理體系 42 管理現(xiàn)狀 |體系 | 采取穩(wěn)健策略，確保在任何時點都有充足的流動性資金用于滿足對外支付的需要； 以建立合理的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)為前提，保持分散而穩(wěn)定的資金來源，同時持有一定比例的信用等級高、變現(xiàn)能力強的流動性資產(chǎn)組合作為儲備； 對全行的流動性資金進行集中管理、統(tǒng)一運用。這些政策包括 : 我國商業(yè)銀行流動性風險管理體系 43 管理 現(xiàn)狀 |體系 | 我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理委員會負責制定市場風險管理政策，監(jiān)督執(zhí)行情況，并對風險狀況進行獨立評估。 我國商業(yè)銀行經(jīng)營中所面臨的利率風險主要包括來自銀行業(yè)務的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)錯配的風險和資金業(yè)務持作買賣用途頭寸的風險。 ? 利率風險管理 我國商業(yè)銀行市場風險管理體系 44 管理現(xiàn)狀 |體系 | 在我國商業(yè)銀行經(jīng)營實踐中，結(jié)構(gòu)性外匯風險是指銀行經(jīng)營上難以避免的策略性外幣資產(chǎn)和負債存在錯配而產(chǎn)生的敞口風險，通過外匯敞口分析、敏感性分析、壓力測試和 VAR來計量。 ? 匯率風險管理 我國商業(yè)銀行市場風險管理體系 45 管理現(xiàn)狀 |體系 | 在我國商業(yè)銀行風險管理工作中，各家銀行力圖做到明確職責分工、管理流程和管理原則，構(gòu)建操作風險管理的總體框架； 建立操作風險與內(nèi)部控制自我評估制度； 規(guī)范操作風險損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計標準，推進操作風險損失數(shù)據(jù)庫的建立； 開展不相容崗位梳理； 加強基層機構(gòu)關(guān)鍵環(huán)節(jié)操作風險管理； 設立對業(yè)務有不良影響的員工違規(guī)行為的內(nèi)部報告制度。重大事項須在發(fā)現(xiàn)事件 24小時內(nèi)向總行報告 。 我國商業(yè)銀行操作風險管理體系