【正文】 理現(xiàn)狀 |信用風險度量 部分商業(yè)銀行不良貸款余額、不良貸款率（百萬元， %） 2023年 2023中 2023年 2023中 2023年 民生銀行 不良余額 5,893 5,965 6,733 7,389 7,921 不良率 浦東發(fā)展銀行 不良余額 8,440 8,986 8,023 7,614 8,467 不良率 深圳發(fā)展銀行 不良余額 14,565 14,500 12,475 11,421 1,928 不良率 寧波銀行 不良余額 91,860 118,189 130,095 174,140 452,195 不良率 57 管理現(xiàn)狀 |信用風險管理現(xiàn)狀 |信用風險度量 從 08年中到 08年底這段時間，各家銀行的不良貸余額和不良貸款率都出現(xiàn)了小幅回調(diào)，再次印證了銀行是經(jīng)營特殊貨幣的企業(yè)，它不同于一般的企業(yè)，卻又和整個經(jīng)濟的運行息息相關。 07年以來，隨著經(jīng)濟的飛速增長以及銀行業(yè)務的快速擴大，各家上市銀行基本能夠意識到風險的加大，在不斷擴大業(yè)務規(guī)模的同時，提壞賬準備金策略顯得格外謹慎，基本都能做到提前防控，充分計提壞賬準備金，特別是寧波銀行、浦東發(fā)展銀行和招商銀行。 理論論上講， 100%的準備金計提對銀行的經(jīng)營來說是比較理想的，但由于各家銀行對資深貸款質(zhì)量的判斷以及對經(jīng)濟走勢的預期不同，會分別選擇不同的政策來提取。 股份制商業(yè)銀行中的招商銀行和城市商業(yè)銀行中的寧波銀行也保持了良好的資本充足率水平，但其水平在經(jīng)濟周期中的波動還是比較大。 49 管理現(xiàn)狀 |信用風險管理現(xiàn)狀 |信用風險緩釋 部分商業(yè)銀行核心資本充足率比較（ %） 2023 2023 2023 2023 2023 工商銀行 % % % % % 建設銀行 % % % % % % 中國銀行 % % % % % % 交通銀行 % % % % % % 招商銀行 % % % % % % 中信銀行 % % % % % 浦發(fā)銀行 % % % % % % 民生銀行 % % % % % % 興業(yè)銀行 % % % % % 華夏銀行 % % % % % % 深發(fā)展 % % % % % % 北京銀行 % % % % % 南京銀行 % % % % % 寧波銀行 % % % % % % 50 管理現(xiàn)狀 |信用風險管理現(xiàn)狀 |信用風險緩釋 從表中可以發(fā)現(xiàn)，相對來說，國有商業(yè)銀行的資本充足率水平較高。 ，必須計提單獨的市場風險資本。 商業(yè)銀行計算核心資本充足率時，應從核心資本中扣除商譽、對未并表金融機構資本投資的 50%、對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)資本投資的 50%。 核心資本充足率 =（核心資本 — 核心資本扣除項） /（風險加權資產(chǎn) +資本）。其中 : 風險資產(chǎn)權數(shù) :普通貸款 100%、按揭貸款 50%、四個月以上銀行間債權 20%、其他高等級政府債券（如國債）以及短期金融債權 0%。 交易賬戶總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的 10%或超過人民幣 85億元的商業(yè)銀行，須計提市場風險資本。 我國銀監(jiān)會要求商業(yè)銀行資本充足率不得低于 8%，核心資本充足率不得低于 4%。 不斷修訂、完善內(nèi)部控制制度； 我國商業(yè)銀行操作風險管理體系 46 管理現(xiàn)狀 |體系 | 加強員工培訓和實施嚴格的問責制以保障政策和程序的遵循性； 制訂相關政策和程序，使管理人員需要對下屬的違規(guī)行為負責； 加強部門、不同崗位之間的業(yè)務操作制約平衡機制和關鍵崗位人員集中委派與輪換制度； 建立系統(tǒng)的授權管理和業(yè)務操作制度； 對重要的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)備份以降低因信息技術系統(tǒng)故障引起的操作風險等。在該內(nèi)部報告制度下，有關員工違規(guī)行為的統(tǒng)計數(shù)據(jù)會定期向總行報告。通過盡量使每個幣種借貸資金的金額和期限相互匹配來規(guī)避結構性風險，并通過外匯市場對無法完全匹配的風險進行對沖。 銀行業(yè)務產(chǎn)生利率風險的因素包括合同到期日的時差，或資產(chǎn)負債重置利率；而持作買賣用途時，利率風險主要來自資金業(yè)務的投資組合。風險管理部主要負責資金交易的日常風險管理工作。 在我國商業(yè)銀行經(jīng)營實踐中，整體的流動性狀況通常是由資產(chǎn)負債管理委員會管理，該委員會負責按監(jiān)管要求和審慎原則管理全行流動性，制定相關的流動性管理政策，對現(xiàn)金流量進行日常監(jiān)測。 追究 責任 授信管理部 風險管理部門 不良 貸款 管理 授信 后管 理 放款 貸款 審查 審批 擔保 評估 信用 評級 授信 前的 調(diào)查 政策 制定 我國商業(yè)銀行信用風險管理體系 41 管理現(xiàn)狀 |體系 | 貸款的五級分類 借款人能夠履行貸款條款；無理由懷疑其全額及時償還本息的能力 正常貸款 借款人當前能夠償還其貸款，但是還款可能受到特定因素的不利影響 關注類貸 款 借款人的還款能力存在問題，不能完全依靠其正常經(jīng)營收入償還本息。 商業(yè)銀行總行的風險管理委員會是信用風險管理最高權力機構，在董事會批準的風險管理戰(zhàn)略、政策及權限框架內(nèi)，負責審議并決策全行重大信用風險管理政策，審議復雜信貸項目。 ?分行層面 我國商業(yè)銀行風險管理構架 39 我國上市商業(yè)銀行普遍按照業(yè)務風險狀況和權限體系對授信業(yè)務風險進行分級審議，決策機構包括 :總行風險控制委員會、總行專業(yè)審貸會、分行風險控制委員會。 ? 銀行總行層面 我國商業(yè)銀行風險管理構架 38 管理現(xiàn)狀 |體系 | 一級分行設置風險總監(jiān)，對首席風險官負責，負責組織推動分行所轄機構的全面風險管理和信貸審批； 二級分行設置風險主管，支行設置風險經(jīng)理，分別負責所轄行的風險管理工作。 首席風險官領導的風險管理部、風險監(jiān)控部和信貸審批部，分別在風險政策制度和計量分析、風險監(jiān)控、信貸審批等方面實施本行整體層次上的風險管理 。 ? 組織架構層面 我國商業(yè)銀行風險管理構架 37 管理現(xiàn)狀 |體系 | 管理層設風險管理與內(nèi)控委員會，負責審議風險政策制度和內(nèi)控建設實施方案。 負責監(jiān)督和評價風險管理部門的設置、組織方式、工作程序和效果，并對分管風險管理的高級管理人員的相關工作進行評價。有關部門大量從事高風險的次貸相關債券業(yè)務，導致有毒資產(chǎn)過多和杠桿比率過高。與美國其他商業(yè)銀行相比，花旗銀行不僅所持有的次貸相關資產(chǎn)規(guī)模要大得多，而且其參與金融衍生品市場的廣度和深度也是其他傳統(tǒng)商業(yè)銀行難望其項背的。 33 從上文的分析中可以看出花旗的風險管理總體來說是比較完善的，但為何在危機中如此狼狽不堪？ ? 為了獲取市場份額，花旗積極參與資產(chǎn)證券化及次貸相關衍生產(chǎn)品的交易。 花旗銀行操作風險的控制流程 花旗銀行的操作風險管理 32 ? 評估在特定國家的經(jīng)營，強調(diào)對潛在的引致國家風險事件的應對 ； ? 定期回顧在每個國家的風險敞口，提出行動建議 ； ? 持續(xù)追蹤 。 ? 獨立監(jiān)管部門進行風險監(jiān)管 。 ? 通過表外的衍生品對沖利率風險 。 30 ? 不斷調(diào)整貸款和儲蓄的價格 。 ? 貸款展期需要至少兩個經(jīng)授權的信用官員簽名，其中一個必須是信用風險管理部的成員 。 花旗銀行對信用風險的管理流程 花旗銀行的信用風險管理 花旗銀行對信用風險控制的基本政策 ? 聯(lián)合企業(yè)和獨立的風險管理部門協(xié)同管理信用風險 。 ? 確保適當水平的貸款損失準備 。 29 ? 確立授信政策和審批業(yè)務的具體政策和程序 。 花旗銀行推行首席風險官的管理模式，即分別在總行層面設置風險管理官和在獨立的風險管理部門和各業(yè)務單元設置風險管理主管。 匯豐銀行的風險管理文化和風險管理體系在危機中所發(fā)揮的作用 27 次貸危機對花旗銀行的影響 28 次貸危機中花旗銀行的風險管理體系 花旗銀行的風險管理組織結構圖 花旗銀行在組織結構上推行業(yè)務單元制。 審慎保守的風險管理文化 1 在匯豐集團，獨立的集團風險功能部根據(jù)授權對匯豐在全世界的風險進行高層的集中管理，包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險及聲譽風險等五大類風險。 匯豐銀行的風險管理體系 26 2 注重風險的分散化 3 健全完善的風險框架和穩(wěn)健的經(jīng)營作風 匯豐一直很注意自身的財務規(guī)則，始終保持適宜的資本充足率 (9%以上 )，適當?shù)牧鲃有员嚷?(20%左右 )和適度的杠桿比率 (10倍以下 )，強調(diào)長期穩(wěn)定的資金來源，一直重視傳統(tǒng)銀行業(yè)務的占比，這些都是銀行抵御風險根基和屏障。 ? 內(nèi)部稽核部門須抽樣審查個別賬項以確保其風險等級合適，若有跡象顯示賬項或貸款組合質(zhì)量變壞，它會根據(jù)集團的既定程序作好減值準備。 匯豐銀行的風險管理體系 25 嚴格的審計制度 ? 匯豐的內(nèi)部稽核部門對營運公司的信貸程序及組合的風險進行定期審核。這項方針較國際公認監(jiān)管標準更保守。如果沒有得到集團信貸及風險管理部的批準，各分支機構不得批核有關信貸。 ? 為防止行業(yè)信貸風險過于集中，匯豐銀行對海運、航空、汽車、保險、房地產(chǎn)等重點行業(yè)設定了行業(yè)限額，必要時還會對相關行業(yè)的新增信貸業(yè)務加以限制。在行業(yè)信貸識別方面，匯豐銀行把行業(yè)分析視為評估貸款組合中潛在集中風險的重要步驟，對高風險或未來波動性大的行業(yè)予以特別的關注。 匯豐銀行的風險管理體系 23 注重行業(yè)信貸風險的管理 ? 行業(yè)信貸風險是由于受宏觀產(chǎn)業(yè)等系統(tǒng)性因素影響，導致多個借款人或交易對手同時發(fā)生違約，從而引發(fā)的群體性信貸風險。 ? 在為個別重大客戶做信用風險評估時，匯豐實施了一個以 “ 拖欠可能性及損失評估 ” 為基礎的更精密風險評級機制 (包含 22個類別 )，下屬子公司在信貸組合呈報方面也逐漸采納這一機制，這個方法可以更詳盡分析風險及走勢。 匯豐銀行的風險管理體系 22 嚴格細致的評級機制 ? 匯豐銀行集團信貸及風險管理部負責貫徹執(zhí)行匯豐的風險評級制度，進一步將風險歸類為多個級別以便重點管理有關風險。每家營運公司遵照匯豐集團的準則執(zhí)行信貸政策、批核手續(xù)及信貸指引。 ? 集團信貸及風險管理部負責制定整個集團的信貸政策，并監(jiān)管集團各部門遵守相關政策。這也反映了匯豐銀行在金融