企業(yè)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理——公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)-在線瀏覽
2025-02-21 22:13本頁(yè)面
【正文】 關(guān)系到企業(yè)在資本市場(chǎng)上的籌資能力 4. 資本的可獲得性－公司可能無(wú)法籌措到足夠的資金來(lái)支持自 身發(fā)展 5. 災(zāi)難性損失 －自然災(zāi)害給企業(yè)造成巨大的損失 6. 政策 .法規(guī)風(fēng)險(xiǎn) －由政策 .法規(guī)的不可測(cè)性及變化給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失 7. 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) －由于行業(yè)有關(guān)要素變化，使企業(yè)喪失在行業(yè)中的優(yōu)勢(shì)地位 8. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) － 由于市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)給企業(yè)的資產(chǎn)造成損失 流程風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn) （ 1） 客戶滿意 －由于對(duì)客戶服務(wù)不夠重視造成營(yíng)業(yè)額下降 2. 人力資源 －崗位人員資格和能力不夠 3. 產(chǎn)品開發(fā) －新產(chǎn)品無(wú)法被市場(chǎng)接受 4. 效率 －企業(yè)效率底下令成本高居 5. 能力 －企業(yè)生產(chǎn)能力過(guò)?；蛘卟蛔? 6. 表現(xiàn)差異 － 品企業(yè)的運(yùn)作水平與國(guó)際先進(jìn)水準(zhǔn)之間還存在巨大的差距 7. 時(shí)間拖延 － 業(yè)務(wù)流程耗時(shí)過(guò)多 8. 存貨遺失 －由于管理不當(dāng)，存貨的遺失給企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)斐删薮蟮膿p失 符合 －由于員工的失誤，造成產(chǎn)品不能符合市場(chǎng)的需要，無(wú)法完成企業(yè)的預(yù)期目標(biāo) 10. 業(yè)務(wù)中斷 － 企業(yè)可能由于主要原材料供應(yīng)的突然中斷 .有經(jīng)驗(yàn)人員的流失等原因造成業(yè)務(wù)的中斷，給公司的發(fā)展造成不利影響 流程風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn) （ 2） 11. 采 購(gòu) － 企業(yè)可能由于缺乏材料供應(yīng)商的選擇余地造成采購(gòu)成本 偏高，影響企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力 12. 產(chǎn)品或服務(wù)失?。? 由于某種產(chǎn)品的失敗給企業(yè)的整個(gè)形象造成影響 13. 環(huán) 境 － 由于企業(yè)破壞環(huán)境而受到第三方或政府的罰款 14. 健康和安全 － 由于對(duì)安全生產(chǎn)不夠重視造成員工的傷亡，給企業(yè)造成不必要的損失 15. 商標(biāo)被侵蝕 － 由于產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量不佳，造成企業(yè)名譽(yù)受損 流程風(fēng)險(xiǎn)－財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 1. 貨幣風(fēng)險(xiǎn) － 貨幣匯率的波動(dòng)直接影響企業(yè)的業(yè)績(jī) 2. 利率風(fēng)險(xiǎn) － 利率波動(dòng)可能會(huì)增加企業(yè)的借款費(fèi)用和減少投資項(xiàng)目的產(chǎn)出 3. 流動(dòng)性 － 資產(chǎn)變現(xiàn)能力差可能企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī) 4. 現(xiàn)金轉(zhuǎn)移速度 －現(xiàn)金的回籠速度直接影響企業(yè)對(duì)現(xiàn)金的使用效率 5. 結(jié) 算 － 企業(yè)資金在兩國(guó)市場(chǎng)上運(yùn)作，可能由于兩個(gè)市場(chǎng)結(jié)算時(shí)間不同給企業(yè)的現(xiàn)金流帶來(lái)影響 6. 再投資 － 資金在短期高回報(bào)投資項(xiàng)目結(jié)束回籠后無(wú)法再次獲得相同回報(bào)的投資機(jī)會(huì) 7. 信 用 － 客戶長(zhǎng)期拖欠貨款造成企業(yè)現(xiàn)金被大量擠占 流程風(fēng)險(xiǎn)－授權(quán)風(fēng)險(xiǎn) 1. 領(lǐng)導(dǎo)力 － 業(yè)務(wù)流程的負(fù)責(zé)人沒(méi)有領(lǐng)導(dǎo)力 2. 職 權(quán) － 員工或者不能盡職或者做本不應(yīng)由其完成的工作 3. 限 制 － 管理層超越職權(quán)限制，濫用權(quán)利 4. 表現(xiàn)激勵(lì) － 由于表現(xiàn)評(píng)估制度不合理致使員工對(duì)工作缺乏興趣 5. 溝 通 － 公司內(nèi)部上下以及橫向溝通不夠造成內(nèi)部合作不夠緊密 構(gòu)建企業(yè)全面內(nèi)控體系 防 范 企 業(yè) 風(fēng) 險(xiǎn) 實(shí) 現(xiàn) 企 業(yè) 目 標(biāo) 我國(guó)內(nèi)控發(fā)展歷程（ 1） 我國(guó)內(nèi)控發(fā)展歷程（ 2） 我國(guó)內(nèi)控發(fā)展歷程（ 3） 為了加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，財(cái)政部會(huì)同證
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