企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估培訓(xùn)課件-在線瀏覽
2025-02-20 03:47本頁(yè)面
【正文】 漆其實(shí)現(xiàn)。 與企業(yè)報(bào)告的可能性相關(guān)，包括企業(yè)內(nèi)部和外部的報(bào)告，既包括財(cái)務(wù)信息，也包括非財(cái)務(wù)信息。 戰(zhàn)略目標(biāo) 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 合規(guī)目標(biāo) 報(bào)告目標(biāo) 在確立目標(biāo)時(shí)，首先把關(guān)注點(diǎn)放在企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)上，制定企業(yè)層面的各個(gè)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)等相關(guān)目標(biāo)，以保證企業(yè)使命或愿景的實(shí)現(xiàn)。 結(jié)合實(shí)際設(shè)計(jì)工作模板，便于收集、分解目標(biāo)。 主要內(nèi)容： （ 1）信息收集 （ 2）識(shí)別方法 （ 3）風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù) （ 1）信息收集 圍繞具體目標(biāo)，收集相關(guān)信息，并進(jìn)行分析、整理，為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別做準(zhǔn)備 （ 2）識(shí)別方法 圍繞目標(biāo)，充分運(yùn)用收集的上述信息，選擇合適的方法識(shí)別風(fēng)險(xiǎn) （ 3）風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù) 將識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)記錄到風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)中。 易菊風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)何業(yè)務(wù)，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)模板。 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述簡(jiǎn)潔明了，與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施區(qū)分開(kāi) 建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ) 目標(biāo)設(shè)置與分解 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 信息與溝通 監(jiān)督與檢查 目的：充分分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度等方面，為確定重大風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。分別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行分析。 ④計(jì)算個(gè)體評(píng)分風(fēng)險(xiǎn)值。 建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ) 目標(biāo)設(shè)置與分解 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 信息與溝通 監(jiān)督與檢查 目的：綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果，選擇適用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，結(jié)合公司風(fēng)險(xiǎn)偏好，確定重大（重要）風(fēng)險(xiǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)奠定基礎(chǔ)。 ? 同時(shí)也要評(píng)估企業(yè)管控能力，合理確定重大風(fēng)險(xiǎn)個(gè)數(shù)。 ? 管理層充分考慮管控能力（人力、財(cái)力、物力等管理資源）大小，如何優(yōu)化、合理配置，以及風(fēng)險(xiǎn)管理的緊迫性等因素，確定管理重大（重要）風(fēng)險(xiǎn)個(gè)數(shù)。 ? 為以后年度風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)奠定基礎(chǔ)。 （ 3）重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略（偏好、容忍度、預(yù)警指標(biāo)） ①可以采用定量或定性方式描述。與企業(yè)總體偏好保持一致。 ④在容忍度范圍內(nèi)，參考 KPI指標(biāo)及相關(guān)資料，確定預(yù)警指標(biāo)，與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相結(jié)合，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，逐步形成重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系。這可能是因?yàn)樵擄L(fēng)險(xiǎn)屬于風(fēng)險(xiǎn)容忍度范圍之內(nèi)；或該風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)范圍內(nèi)與其他風(fēng)險(xiǎn)自然抵消；或由于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)付成本過(guò)高，公司決定接受該風(fēng)險(xiǎn)。 通過(guò)采取措施來(lái)轉(zhuǎn)移和分擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn)來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響，這包括與另外的單位合作來(lái)共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，如成立合資企業(yè)、購(gòu)買保險(xiǎn)、套期保值、外包業(yè)務(wù)等。 風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān) 風(fēng)險(xiǎn)減輕 采取措施來(lái)減輕風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響，即通過(guò)改變風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)的不利后果，或改變風(fēng)險(xiǎn)的影響來(lái)減少損失的范圍，減輕風(fēng)險(xiǎn)一般牽涉到所有大量的日常經(jīng)營(yíng)決策，例如產(chǎn)品多樣化、技術(shù)改進(jìn)、加強(qiáng)人員培訓(xùn)、資本重新分配、改進(jìn)業(yè)務(wù)流程、用制度管控風(fēng)險(xiǎn)等。 監(jiān)督檢查包括但不限于以下層面： （ 1）業(yè)務(wù)部門(mén)和所屬單位自我監(jiān)督 （ 2）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的持續(xù)監(jiān)督、獨(dú)立評(píng)估、缺陷報(bào)告 （ 3）監(jiān)察部門(mén)、審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督和獨(dú)立審計(jì) （ 4）外審獨(dú)立監(jiān)督 （ 1）業(yè)務(wù)部門(mén)和所屬單位自我監(jiān)督 業(yè)務(wù)部門(mén)和所屬單位根據(jù)內(nèi)外環(huán)境及業(yè)務(wù)變化，對(duì)所負(fù)責(zé)的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的管理策略及解決方案的適用性進(jìn)行評(píng)價(jià)，定期進(jìn)行跟蹤管理。 （ 2）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)的持續(xù)監(jiān)督、獨(dú)立評(píng)估、缺陷報(bào)告 強(qiáng)化監(jiān)督檢查；強(qiáng)化評(píng)價(jià)機(jī)制。 （ 3）監(jiān)察部門(mén)、審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督和獨(dú)立審計(jì) 加強(qiáng)監(jiān)督檢查；開(kāi)展管理層測(cè)試及專項(xiàng)審計(jì)等 （ 4）外部審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立監(jiān)督 通過(guò)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通，剖析審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，制定整改措施，組織落實(shí)整改，堵塞經(jīng)營(yíng)漏洞，促進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。 主要內(nèi)容： 信息收集（風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段已闡述） 溝通 —包括但不限于： （ 1）與本單位業(yè)務(wù)部門(mén)溝通 （ 2）與上級(jí)公司（機(jī)構(gòu)）溝通 （ 3）企業(yè)間交流 （ 4）與外部機(jī)構(gòu)交流學(xué)習(xí) 與本單位 業(yè)務(wù)部門(mén) 溝通 與外部機(jī)構(gòu)交流學(xué)習(xí) 等方式 與上級(jí)公 司（機(jī)構(gòu)） 溝通匯報(bào) 企業(yè)間交流 方案溝通：過(guò)程溝通，工作模板簡(jiǎn)潔明了；成果共享；了解熟悉業(yè)務(wù)的過(guò)程；風(fēng)險(xiǎn)文化宣貫的過(guò)程。 通過(guò)交流會(huì)、典型宣傳等多種方式、使單位間互相借鑒 通過(guò)交流會(huì)、典型宣傳等多種方式、使單位間互相借鑒聘請(qǐng)外部資深機(jī)構(gòu)或講師指導(dǎo)、培訓(xùn) 二、管理責(zé)任 部門(mén) :是 否 不適用不對(duì)工人實(shí)際年齡進(jìn)行查驗(yàn)收取押金歧視女性沒(méi)有休息天超時(shí)加班強(qiáng)迫加班侮辱、謾罵員工體 罰 （ 剃 光 頭 、 罰 站 、 罰 跪 、 罰 曬 、 清 掃 廁 所等）高額罰款新酬低于最底工資標(biāo)準(zhǔn)不支付加班工資不買社會(huì)保險(xiǎn)沒(méi)有獎(jiǎng)金或津貼依據(jù)過(guò)程展開(kāi)調(diào)查活動(dòng)或過(guò)程 社會(huì)責(zé)任因素現(xiàn)狀其他問(wèn)題補(bǔ)充說(shuō)明社會(huì)責(zé)任因素調(diào)查表工資待遇人員招聘工作時(shí)間安排懲罰犯錯(cuò)員工政策規(guī)定不合理歧視女工歧視工會(huì)會(huì)員設(shè)備、工作場(chǎng)所不安全不提供安全培訓(xùn)不提供勞保用品無(wú)消防器材安全出口不夠缺消防演習(xí)無(wú)急救箱宿舍面積狹小
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