第11章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理(商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)湖南大學(xué),龍-在線瀏覽
2025-02-17 02:09本頁(yè)面
【正文】 款分類方法基本是沿襲財(cái)政部 1988年在《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》中的規(guī)定，即把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬，后三類合稱不良貸款（簡(jiǎn)稱 “一逾兩呆 ”）。目前五級(jí)分類法已在我國(guó)商業(yè)銀行貸款管理中全面推行。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和估計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別所要解決的核心問題，是商業(yè)銀行要判明自己所承受的風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)上歸屬于何種具體形態(tài)。 風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第二步。 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法（ 1）財(cái)務(wù)報(bào)表分析法。這種識(shí)別方法是以圖解的形式，將商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)逐層予以分解，使之可以順藤摸瓜，最終找到自己所承受的風(fēng)險(xiǎn)的具體形態(tài)。采用這種建立風(fēng)險(xiǎn)樹的識(shí)別方法，商業(yè)銀行可以清晰、準(zhǔn)確地判明自己所承受風(fēng)險(xiǎn)的具體形態(tài)及其性質(zhì)，簡(jiǎn)單、迅速地認(rèn)請(qǐng)自己所面臨的局面，為以后的相關(guān)決策提供科學(xué)的依據(jù)。（ 3）專家意見法。這種識(shí)別方法的特點(diǎn)是：專家各自提出意見，互不干擾，使各種意見能夠充分地表達(dá)出來(lái)。 （ 4）篩選 — 監(jiān)測(cè) — 診斷法。 在大量的試驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)觀察中，一定條件下某一隨機(jī)事件相對(duì)出現(xiàn)的頻率是一種客觀存在，這個(gè)頻率就稱為客觀概率。這種方法叫做客觀概率法。 設(shè) A代表商業(yè)銀行一種業(yè)務(wù)發(fā)生某種經(jīng)濟(jì)損失的隨機(jī)事件， N代表統(tǒng)計(jì)觀測(cè)次數(shù)， M代表 A發(fā)生的次數(shù)， P（ A）代表 A的概率，則： 設(shè)Ｂ i（ i=1,2,…,n ）代表 A賴以發(fā)生的經(jīng)濟(jì)條件。（ ）假定根據(jù)商業(yè)銀行掌握的歷史資料，存在 B B2兩種經(jīng)濟(jì)條件，根據(jù)公式（ ）進(jìn)行計(jì)算的結(jié)果，隨機(jī)事件A在兩種經(jīng)濟(jì)條件下，各自發(fā)生的概率為：)/( 1 =BAP 兩種經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生的概率為： )=P(B2P(A)=（ 2）主觀概率法。 假定某商業(yè)銀行選定 5名專家，擬出 B B2兩種本來(lái)可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)條件，由各位專家對(duì)未來(lái)每種經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生的概率和在每種經(jīng)濟(jì)條件下該商業(yè)銀行某種業(yè)務(wù)發(fā)生損失的概率做出主觀估計(jì)，并據(jù)以制表（表 111）。隨機(jī)事件每位專家的主觀概率估計(jì)值（ n=5） 主觀概率估計(jì)值的平均值1 2 3 4 5BiB1 B2 A 表 111B1A/ （ 3）統(tǒng)計(jì)估值法。這種相關(guān)關(guān)系，可以用直方圖或折線圖來(lái)表達(dá)，如圖 111。風(fēng)險(xiǎn)程度（或不同經(jīng)濟(jì)條件） 0XY圖 111估計(jì)方法可以采用點(diǎn)估計(jì)或區(qū)間估計(jì)。 （ 4）假設(shè)檢驗(yàn)法。假設(shè)檢驗(yàn)法是概率性質(zhì)的反證法。再做一次試驗(yàn)，如果 A在一次試驗(yàn)中居然發(fā)生了，則拒絕接受 H0。如果發(fā)生了，也就是說(shuō)導(dǎo)出了一個(gè)不合理的現(xiàn)象。 （ 5）回歸分析法。如果設(shè)直接風(fēng)險(xiǎn)因素為 Y，間接風(fēng)險(xiǎn)因素為 X1， X2， … ， Xn，則回歸模型為： 回歸系數(shù)可根據(jù)歷史用最小的乘原理求出，從而得出回歸方程 利用回歸方程即可進(jìn)行點(diǎn)估計(jì)和區(qū)間估計(jì)來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)。在間接風(fēng)險(xiǎn)因素與直接風(fēng)險(xiǎn)因素之間存在非線性相關(guān)關(guān)系的情況下，可以采用直接代換或間接代換的方法將在非線性形式轉(zhuǎn)化為線性形式來(lái)處理。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和處理 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法 ● 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指在取得風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)結(jié)果的基礎(chǔ)上，研究該風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、分析該風(fēng)險(xiǎn)的影響、尋求風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的行為。 例如，一項(xiàng)投資盈虧概率各 50%，盈
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