上市輔導講義--ipo管理辦法-在線瀏覽
2025-02-16 07:58本頁面
【正文】 手段騙取發(fā)行核準；或者以不正當手段干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作；或者偽造、變造發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員的簽字、蓋章； ?（四）本次報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏； ?（五）涉嫌犯罪被司法機關立案偵查，尚未有明確結論意見； ?（六）嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。 ?第二十九條 發(fā)行人的內部控制在所有重大方面是有效的， 并由注冊會計師出具了無保留結論的內部控制鑒證報告 。 ?第三十一條 發(fā)行人編制財務報表應以實際發(fā)生的交易或者事項為依據(jù)；在進行會計確認、計量和報告時應當保持應有的謹慎；對相同或者相似的經(jīng)濟業(yè)務，應選用一致的會計政策，不得隨意變更。關聯(lián)交易價格公允，不存在通過關聯(lián)交易操縱利潤的情形。 四、 IPO管理辦法 —— 財務會計（二） 14 ?第三十四條 發(fā)行人依法納稅，各項稅收優(yōu)惠符合相關法律法規(guī)的規(guī)定。 ?第三十五條 發(fā)行人不存在重大償債風險，不存在影響持續(xù)經(jīng)營的擔保、訴訟以及仲裁等重大或有事項。 四、 IPO管理辦法 —— 財務會計（三） 15 ?第三十五條 發(fā)行人不存在重大償債風險，不存在影響持續(xù)經(jīng)營的擔保、訴訟以及仲裁等重大或有事項。 四、 IPO管理辦法 —— 財務會計（四） 16 第三十七條 發(fā)行人 不得有下列影響持續(xù)盈利能力 的情形： ?（一） 發(fā)行人的經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務的品種結構已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構成重大不利影響； ?（二） 發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構成重大不利影響； ?（三） 發(fā)行人最近 1個會計年度的營業(yè)收入或凈利潤對關聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴； ?（四） 發(fā)行人最近 1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益； ?（五） 發(fā)行人在用的商標、專利、專有技術以及特許經(jīng)營權等重要資產(chǎn)或技術的取得或者使用存在重大不利變化的風險； ?（六） 其他可能對發(fā)行人持續(xù)盈利能力構成重大不利影響的情形。 ?除金融類企業(yè)外，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。 ?第四十條 募集資金投資項目應當符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。 ?第四十二條 募集資金投資項目實施后，不會產(chǎn)生同業(yè)競爭或者對發(fā)行人的獨立性產(chǎn)生不利影響。 四、 IPO管理辦法 —— 募集資金（二） 19 ?第四十四條 發(fā)行人董事會應當依法就本次股票發(fā)行的具體方案、本次募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項作出決議，并提請股東大會批準。 ?第四十六條 發(fā)行人應當按照中國證監(jiān)會的有關規(guī)定制作申請文件，由保薦人保薦并向中國證監(jiān)會申報。 四、 IPO管理辦法 —— 發(fā)行程序（一） 20 ?第四十九條 中國證監(jiān)會在初審過程中，將征求發(fā)行人注冊地省級人民政府是否同意發(fā)行人發(fā)行股票的意見，并就發(fā)行人的募集資金投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求國家發(fā)展和改革委員會的意見。 ?自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，發(fā)行人應在 6個月內發(fā)行股票；超過 6個月未發(fā)行的，核準文件失效，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準后方可發(fā)行。影響發(fā)行條件的，應當重新履行核準程序。 四、 IPO管理辦法 —— 發(fā)行程序（二） 21 ?第五十三條 發(fā)行人應當按照中國證監(jiān)會的有關規(guī)定編制和披露招股說明書。不論準則是否有明確規(guī)定，凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應當予以披露。保薦人及其保薦代表人應當對招股說明書的真實性、準確性、完整性進行核查，并在核查意見上簽字、蓋章。 第三十二條 保薦人保薦發(fā)行人發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，應當對發(fā)行人的成長性進行盡職調查和審慎判斷并出具專項意見。 第四十條 發(fā)行人應當在招股說明書顯要位置作如下提示：“本次股票發(fā)行后擬在創(chuàng)業(yè)板市場上市，該市場具有較高的投資風險。投資者應充分了解創(chuàng)業(yè)板市場的投資風險及本公司所披露的風險因素，審慎作出投資決定。 第五十一條 證券交易所應當建立適合創(chuàng)業(yè)板特點的上市、交易、退市等制度，督促保薦人履行持續(xù)督導義務，對違反有關法律、法規(guī)以及交易所業(yè)務規(guī)則的行為，采取相應的監(jiān)管措施。 23 五、創(chuàng)業(yè)板 IPO管理辦法 — 修改的部分 第十條 發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票應當符合下列條件： （一）發(fā)行人是依法設立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司。 （二）最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元，且持續(xù)增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年營業(yè)收入不少于五千萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于百分之三十。 （三）最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬元，且不存在未彌補虧損。 第十二條 發(fā)行人應當主要經(jīng)營一種業(yè)務，其生產(chǎn)經(jīng)營活動符合法律、行政法規(guī)和公司
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