【正文】 生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。 3）次級貸款是指借款人依靠其正常的經營收入已經無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。這類貸款具備了次級貨款的所有特征，但是程度更加嚴重。這類貸款銀行已沒有意義將其繼續(xù)保留在資產帳面上，應當在履行必要的內部程序之后，立即沖銷。 1）自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款。由于是自主發(fā)放，因此，貸款風險及貸款本金和利息的回收責任都由銀行自己承擔。這類貸款銀行不承擔風險，通常只收取委托人付給的手續(xù)費。這類貸款由于事先已經確定了風險損失的補償，銀行也不承擔風險。 發(fā)展方針；貸款業(yè)務范圍；發(fā)展規(guī)模；發(fā)展速度。在銀行的貸款政策文件中都開宗明義地指出，貸款業(yè)務的發(fā)展必須符合銀行穩(wěn)健經營的原則，并對銀行貸款業(yè)務開展的指導思想、發(fā)展領域等進行戰(zhàn)略性的規(guī)劃。 工作規(guī)程 —貸 前調查、貸時審查、貸后檢查；審批制度 —“審貸分離”、分級審批。貸款程序通常包含三個階段：第一階段是貸前的推銷、調查及信用分析階段。這是貸款的決策和具體發(fā)放階段，是整個貸款過程的關鍵；第三階段是貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風險監(jiān)測及貸款本息收回的階段。 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務 貸款的規(guī)模和比率控制。 ? 評判銀行貸款規(guī)模是否適度和結構是否合理，可以用一些指標來衡量。這一指標放映銀行資金運用于貸款的比重以及貸款能力的大小。（ 2）貸款 /資本比率。我國中央銀行根據(jù) 《 巴塞爾協(xié)議 》規(guī)定的國際標準，確定商業(yè)銀行資本總額與加權風險資產之比不得低于 8%，核心資本與加權風險資產之比不得低于 4%。該比率是指銀行給最大一家客戶或最大十家客戶的貸款占銀行資本金的比率，它反映了銀行貸款的集中程度和風險狀況。（ 4）中長期貸款比率。它反映了銀行貸款總體的流動性情況，這一比率越高，流動性越差；反之，流動性越強。 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務 ※ 貸款地區(qū)。銀行貸款的地區(qū)與銀行的規(guī)模有關。 ※ 貸款的擔保。 貸款擔保政策一般應包括以下內容：（ 1）明確擔保的方式．如 《 中華人民共和國擔保法 》 規(guī)定的擔保方式有：保證人擔保、抵押擔保、質押擔保、留置以及定金；（ 2）規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序；（ 3）確定貸款與抵押品的價值的比率、貸款與質押品的比率；（ 4）確定擔保人的資格和還款的能力的評估方法與程序等等。銀行貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補償性余額（回存余額）和對某些貸款收取的費用（如承擔費等），因此，貸款定價已不僅僅是一個確定貸款利率的過程。 ※ 貸款檔案。 銀行貸款管理過程的詳細記錄，體現(xiàn)銀行經營管理水平和信貸人員的素質，可反映貸款的質量，在一些情況下，甚至可以決定貸款的質量。 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務 ※ 貸款的日常管理和催收制度。同時，銀行應制定有效的貸款回收催收制度。貸款發(fā)放以后，如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)不良貸款的預警信號，或在貸款質量評估中被列入關注級以下貸款，都應當引起充分的重視。 貸款利率是一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息和貸款本金之比率。 承諾費是指在循環(huán)信貸方式中，銀行對借入人最高借款限額內可使用而沒使用的貸款額要收取一定比例的費用。 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務 補償余額是應銀行的要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。 隱含價格：附加條款，非貨幣性內容 隱含價格是指貸款定價中的一些非貨幣性內容。 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務 三、影響貸款價格的主要因素 在一個競爭的貸款市場，供求是影響貸款定價的最根本因素，除此之外，對不同時期、不同的貸款定價，還受其它許多因素的影響。 貸款費用： 貸前、貸中發(fā)生的費用 借款人信用狀況及與銀行的關系 銀行貸款的目標收益率 貸款供求狀況 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務 1）存款及其它資金來源的成本。負債成本低，貸款價格就低；反之，負債成本高，貸款價格就高。也就是所謂的“水漲船高，水跌船落”。 具體包括：開戶費、承諾費、補償余額、利潤分享和其它費用其中補償余額是銀行要求借入人在貸款前或貸款后，存入一定的資金，作為取得貸款的前提條件，對借入人而言，它并不能全額使用資金；對銀行來講，在貸款同時，又獲得可運用的資金來源，可以獲得盈利。 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務 3）業(yè)務費用。 4）管理政策。 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務 5）借款人的信用等級。一般來講，對于同一類借款，借款人信用等級高，貸款人的風險就小，從而利率（或定價）就低；反之，借款人信用等級低，意味著貸款人風險高，因此，銀行要收取更高的利率作為補償。 貸款期限短，流動性高；風險小，利率一般就低；反之，則高。這實際上反映了收益與風險互補的關系。 貸款合同所訂利率實際上只是名義利率 ,合同利率高 ,并不意味著銀行的貸款收入就高，關鍵還看當期通貨膨脹。三者之間的關系是：實際貸款利率 =名義貸款利率－當期通貨膨脹 8）中央銀行基準利率。 《商業(yè)銀行經營》第五章 37 三、貸款定價方法 目標收益率定價法 基礎利率定價法 成本加成定價法 優(yōu)惠加數(shù) /乘數(shù)定價法 保留補償余額定價法 《商業(yè)銀行經營》第五章 38 目標收益率定價法 根據(jù)貸款的目標收益率來確定貸款價格 應攤產權資本貸款費用—貸款收益益率）稅前產權資本（目標收 = 貸款管理手續(xù)費貸款利息收益貸款收益 += 貸款服務費及收貸費用金成本借款人使用的非股本資貸款費用 += 未清償貸款余額款的比率銀行全部產權資本對貸應攤產權資本 =《商業(yè)銀行經營》第五章 39 例 51 工商銀行某支行根據(jù)上級行下達的盈利目標任務制定的貸款稅前目標收益率為 18%。假定該行未清償?shù)馁J款余額為 1000萬元。 例 52： 表 51列出了某銀行可提供的基礎利率，某客戶向該銀行申請貸款 500萬元，銀行對該客戶進行調查、評估后，同意該客戶貸款 500萬元，貸款利率按照基礎利率加 。 Xuli 《商業(yè)銀行經營》第五章 41 表 51：某銀行貸款基礎利率表 種 類 期 限 基礎利率 實際利率 同業(yè)拆借 3個月 % % 6個月 % % 1年 % % 大額存單 1個月 % % 2個月 % % 3個月 % % 6個月 % % 1年 % % 國庫券 3個月 % % 6個月 % % 優(yōu)惠利率 1年 % % 《商業(yè)銀行經營》第五章 42 成本加成定價法 以借入資金成本加上一定利差來決定貸款利率。由于該客戶是銀行的重要客戶，雖然銀行缺少資金，銀行還是答應這個申請。與此貸款申請有關的信用調查和其他費用估計為 25000美元。如果銀行采用成本加成定價法，那么該筆貸款的價格將是多少？ 《商業(yè)銀行經營》第五章 43 ? ?解：銀行的資金成本＝ 1500 8％ ＋500 ％ ＋ ＝ 165萬美元 ? 貸款利率＝ 165/2023＋ 1%+％＝％ 《商業(yè)銀行經營》第五章 44 《商業(yè)銀行經營》第五章 45 優(yōu)惠加數(shù) /乘數(shù)定價法 優(yōu)惠加數(shù)： 在優(yōu)惠利率基礎上加上若干百分點而形成的利率。 注意： 不同風險等級的借款人，適用不同檔次的優(yōu)惠利率，優(yōu)惠加數(shù) /乘數(shù)也不同。但是 A公司希望利率為 LIBOR。補償余額不同，貸款利率也不同。預測該借款人 1年中平均使用貸款額度為 700萬元，資金加權平均成本為 6%，貸款風險及管理費用為 6000元，該銀行的稅前股東目標利潤率為 20%。確定以下 2種方案下的貸款利率水平。利用表中的數(shù)據(jù)： ? ①假定銀行不考慮貸款風險費，但是把貸款中資本金的比例提高到 10%，試計算達到目標利潤所需的貸款利率。 《商業(yè)銀行經營》第五章 50 《商業(yè)銀行經營》第五章 51 《商業(yè)銀行經營》第五章 52 《商業(yè)銀行經營》第五章 53 《商業(yè)銀行經營》第五章 54 《商業(yè)銀行經營》第五章 55 ? 練習： ? 假定某工商企業(yè)向銀行申請一份期限為 1年、限額為 700萬元的循環(huán)使用貸款，申請者和銀行沒有其他任何業(yè)務往來關系，銀行預計在貸款期限內，該客戶實際平均貸款額將是所申請的貸款限額的 75%，賬戶存取款等的成本為 68000元；貸款管理費和風險費是實際貸款額的%，貸款的 7%由銀行資本金支持，其余的 93%則由銀行負債來支持，加權平均資金成本為 10%，銀行資本的稅前目標收益率為 18%，預測的存款收益率為 6%。 ? ②方案二不需要借款者在銀行保留補償存款，但是貸款承諾費率定為 %。 操作要點： ?對借款人進行 信用評估 ，正確選擇貸款對象。 ?貸款發(fā)放與監(jiān)督使用 ?貸款收回 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務 二、擔保貸款 銀行 要求擔保的原因： 借款人負債率較高；收入不理想；發(fā)行股票失敗；新客戶；經營環(huán)境惡化；貸款期限很長等。 ? 銀行核保：保證人的 —合法地位；印鑒核對；財務報表及有關文件，貸款保證意向書的真實性；承保能力；生產經營、經濟效益及信用履歷；有無多頭保證、相互擔保。 ※ 保證與保證貸款。銀行根據(jù)擔保法的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款。當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的，為一般保證。 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務 ※ 取得質押權與質押貸款。在質押方式下，受質押人在債務全部清償以前擁有債務人用作抵押財產的權力，而且在某些情況下，受質押人還有出賣該財產的權力。質押方式與抵押方式的不同點在于：在辦理質押貸款時，借款人應將質押財產作法定的移交，但可以不作實際的實物交付，只交付儲放貨物的倉庫鑰匙或貨物的可轉讓儲單即可。前者是指債務人或第三人將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保；而后者所包括的質物有以下四類：匯票、本票、支票、債券、存款單、倉單、提單；依法可以轉讓的股份、股票；依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權；依法可以質押的其它權利。 抵押是指債務人或者第三人不轉移抵押財產的占有，將該財產作為債權的擔保。根據(jù)我國擔保法的規(guī)定，可以作為貸款抵押物的財產包括以下六類：抵押人所有的房屋和其它地上定著物；抵押人所有的機器、交通運輸工具和其它財產；抵押人依法有權處分的國有的土地使用權、房屋和其它地上定著物；抵押人依法有權處分的國有的機器、交通運輸工具和其它財產；抵押人依法承包并經發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權；依法可以抵押的其它財產。而要真正落實保證責任，避免出現(xiàn)空頭擔?，F(xiàn)象，還需要在貸款過程中嚴格審核保證人情況。 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務